信用社存貸款計(jì)結(jié)息管理實(shí)施細(xì)則

1、信用社（銀行）存貸款計(jì)結(jié)息管理實(shí)施細(xì)則第一章總則第一條為穩(wěn)步推進(jìn)利率市場(chǎng)化，維護(hù)正常的金融秩序，創(chuàng)造公平有序的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，根據(jù)中國(guó)人民銀行合肥中心支行轉(zhuǎn)發(fā)中國(guó)人民銀行關(guān)于人民幣存貸款計(jì)結(jié)息問(wèn)題的通知的通知（合銀轉(zhuǎn)52號(hào)）的規(guī)定，制定本實(shí)施細(xì)則。第二條本實(shí)施細(xì)則適用信用社（銀行）聯(lián)合社、各縣（市、區(qū)）聯(lián)社（含營(yíng)業(yè)部）、農(nóng)村合作銀行、信用社（銀行）、分社和儲(chǔ)蓄所，資金結(jié)算中心，以下統(tǒng)稱為信用社。第三條存貸款業(yè)務(wù)米用積數(shù)計(jì)息法和逐筆計(jì)息法。第四條人民幣存貸業(yè)務(wù)的利率換算公式為：日利率（。）=年利率（%）+360月利率（。）=年利率（%）+12第五條計(jì)息公式為：計(jì)息期為整年（月）的，計(jì)息公式為：利息=本

2、金年（月）數(shù)x年（月）利率。計(jì)息期有整年（月）又有零頭天數(shù)的，計(jì)息公式為：利息=本金X年（月）數(shù)X年（月）利率+本金X零頭天數(shù)X日利率。同時(shí)，信用社可選擇將計(jì)息期全部化為實(shí)際天數(shù)計(jì)算利息，及每年為365天（閏年366天），每月為當(dāng)月公歷實(shí)際天數(shù)，計(jì)息公式為：利息=本金x實(shí)際天數(shù)x日利率。第六條計(jì)息本金和計(jì)息積數(shù)合計(jì)，起點(diǎn)為元，元以下不計(jì)息,利息金額計(jì)至分，分以下四舍五入。分段計(jì)息，其各段利息計(jì)至厘，匯總后計(jì)至分。第七條計(jì)算天數(shù)時(shí)，應(yīng)“算頭不算尾”即從存入、貸出的當(dāng)日起息，取款或還款的當(dāng)日不算息。按定期結(jié)息的規(guī)定結(jié)息時(shí)，應(yīng)包括結(jié)息日。第八條利息收付，除對(duì)個(gè)人的存、貸款利息可以收、付現(xiàn)金外，其他存

3、、貸款利息一般用轉(zhuǎn)賬方式處理；所有的利息收付一律要對(duì)外簽發(fā)利息通知單。第二章存款第九條活期存款業(yè)務(wù)按季結(jié)息。第十條信用社必須掛牌公告存款利率，不得擅白變動(dòng)。第十一條單位活期存款按日計(jì)息，按季結(jié)息，計(jì)息期間遇利率調(diào)整分段計(jì)息，每季度末月的20日為結(jié)息日。第十二條單位定期存款按日計(jì)息，計(jì)息期間遇利率調(diào)整不分段計(jì)息，提前支取按掛牌公告的活期利率計(jì)息；部分提前支取的，提前支取的部分按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付息，其余部分到期時(shí)按開(kāi)戶證實(shí)書(shū)開(kāi)戶日掛牌公告的相應(yīng)檔次的定期存款利率計(jì)付利息，逾期支取的定期存款，其超過(guò)原定存期的部分，按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息。第十三條活期儲(chǔ)蓄存款按日計(jì)息，

4、按季結(jié)息，按結(jié)息日掛牌活期儲(chǔ)蓄利率計(jì)息，結(jié)息日為每季度末月的20日，未到結(jié)息日清戶時(shí),按清戶日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息到清戶前一日止。計(jì)息期間遇利率調(diào)整不分段計(jì)息，活期儲(chǔ)蓄存款在存入期間遇有利率調(diào)整，按結(jié)息日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息；全部支取活期儲(chǔ)蓄存款，按清戶日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。第十四條整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率執(zhí)行人民銀行公布的相應(yīng)同檔次利率。第十五條未到期的整存整取定期儲(chǔ)蓄存款，全部提前支取的，按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付息；部分提前支取的，提前支取的部分按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付息，其余部分到期時(shí)按存單開(kāi)戶日掛牌公告的相應(yīng)檔次的整存

5、整取定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。第十六條逾期支取的整存整取定期儲(chǔ)蓄存款，其超過(guò)原定存期的部分，除約定白動(dòng)轉(zhuǎn)存外，按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。第十七條整存整取定期儲(chǔ)蓄存款在存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，按存單開(kāi)戶日掛牌公告的相應(yīng)的整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。第十八條整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利息按對(duì)年、對(duì)月、對(duì)日計(jì)算,對(duì)年按360天計(jì)算，對(duì)月按30天計(jì)算，到期日以存入日的對(duì)日計(jì)算，如到期的月份沒(méi)有這一天，貝版該月的最后一天為到期日。第十九條零存整取定期儲(chǔ)蓄存款執(zhí)行人民銀行公布的相應(yīng)同檔次利率。第二十條零存整取定期儲(chǔ)蓄存款計(jì)息方法分為固定基數(shù)法和月積數(shù)法；存款的存期按從開(kāi)戶日至支取日的實(shí)存月數(shù)

6、計(jì)算，不滿一個(gè)月的零頭天數(shù)不計(jì)息。第二十一條零存整取定期儲(chǔ)蓄存款提前支取時(shí)，按實(shí)存月數(shù)和支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)算利息；過(guò)期支取時(shí)，過(guò)期部分按過(guò)期月數(shù)和支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)算利息。第二十二條存本取息定期儲(chǔ)蓄存款按人民銀行公布的相應(yīng)檔次利率執(zhí)行。存本取息的取息日、到期日均為開(kāi)戶日的對(duì)日，開(kāi)戶時(shí)按約定存期和分次支取利息的期次，計(jì)算出每期應(yīng)支取的平均利息。第二十三條存本取息定期儲(chǔ)蓄存款存期未滿，不得提前支取，提前或過(guò)期支取，比照第十六條執(zhí)行，提前支取時(shí)，已分期付給的利息，應(yīng)如數(shù)扣回。第二十四條定活兩便儲(chǔ)蓄存款按存期長(zhǎng)短確定不同的利率。存期不足3個(gè)月的，按支取日掛牌的活期儲(chǔ)蓄利

7、率計(jì)付利息；存期滿3個(gè)月不滿半年的，按支取日整存整取儲(chǔ)蓄存款3個(gè)月利率打六折計(jì)息；存期滿半年不滿1年的，按支取日整存整取儲(chǔ)蓄存款半年期利率打六折計(jì)息。以此類推，且上述各檔次均不分段計(jì)息。第二十五條協(xié)定存款執(zhí)行人民銀行公布的同期限檔次存款利率。第二十六條通知存款按人民銀行公布的利率執(zhí)行第二十七條同業(yè)存放利率由雙方協(xié)商確定。第二十八條聯(lián)行往來(lái)的利息計(jì)算按聯(lián)行往來(lái)制度規(guī)定辦理。第二十九條保值貼補(bǔ)息即除按原規(guī)定利率計(jì)息外，再按保值貼補(bǔ)率予以補(bǔ)息。具體規(guī)定為：存款提前支取的不享受保值貼補(bǔ)；存款過(guò)期的時(shí)間不補(bǔ)；且只能以到期月補(bǔ)貼率為準(zhǔn)計(jì)給貼補(bǔ)息。第三十條儲(chǔ)戶認(rèn)為儲(chǔ)蓄存款利息支付有錯(cuò)誤時(shí)，有權(quán)向經(jīng)辦的儲(chǔ)蓄機(jī)

8、構(gòu)申請(qǐng)復(fù)核；經(jīng)辦的儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)受理、復(fù)核。第三章貸款第三十一條人民幣各項(xiàng)貸款的計(jì)息方式，由借貸款雙方協(xié)商確定，可采用按月、按季、按年結(jié)息、利隨本清等方式。第三十二條以人民銀行公布的基準(zhǔn)利率為基礎(chǔ)，在國(guó)家政策允許的浮動(dòng)范圍內(nèi)，按借貸款雙方協(xié)議確定貸款利率。第三十三條按借款合同中約定的方式結(jié)息，另有規(guī)定的除外。第三十四條根據(jù)人民銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率或浮動(dòng)幅度，及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。第三十五條逾期貸款罰息利率為在借款合同載明的貸款利率水平上加收30%50%;借款人未按合同約定用途使用借款的罰息利率為在借款合同載明的貸款利率水平上加收50%100%第四章罰貝U第三十六條擅白提高（降低）或變相提高（降低）存貸款利率,及其違反國(guó)家利率政策規(guī)定的，依據(jù)有關(guān)規(guī)定給予責(zé)任人相應(yīng)經(jīng)濟(jì)或行政處罰。第三十七條違