國(guó)際工程聯(lián)營(yíng)體的風(fēng)險(xiǎn)管理

1、國(guó)際工程聯(lián)營(yíng)體的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)說明，與國(guó)外承包商組成國(guó)際工程聯(lián)營(yíng)體是打入國(guó)際工程承包市場(chǎng)的有效方法之一，但由于社會(huì)、體制、文化和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格等方面的差異，以及國(guó)際工程承包行業(yè)自身的復(fù)雜性等原因，聯(lián)營(yíng)體的運(yùn)作存在著很多不確定性，不可防止地要面對(duì)各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)。本文首先介紹聯(lián)營(yíng)體的有關(guān)概念，分析聯(lián)營(yíng)體運(yùn)作中特別是風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題，然后對(duì)聯(lián)營(yíng)體面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類識(shí)別，并從組成聯(lián)營(yíng)體動(dòng)機(jī)、國(guó)內(nèi)外承包商差異比較入手，提出國(guó)際工程聯(lián)營(yíng)體主要風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施及建議。聯(lián)營(yíng)體的概念和作用國(guó)際工程聯(lián)營(yíng)體ICJV,InternationalConstructionJointVentures是指兩家或兩家以上的國(guó)際承

2、包商通過各種形式如資金、人力資源等的聯(lián)合，來共同承包一個(gè)工程項(xiàng)目的行為。其具體形式主要有兩種：1. 緊密型聯(lián)營(yíng)體，即多家承包商各出一定的資金和管理人員成立一個(gè)項(xiàng)目公司，并根據(jù)對(duì)項(xiàng)目公司的奉獻(xiàn)來確定所占股份，項(xiàng)目公司獨(dú)立承包運(yùn)作一個(gè)項(xiàng)目直至項(xiàng)目結(jié)束。這種方式在國(guó)外應(yīng)用較多，便于發(fā)揮聯(lián)營(yíng)體的整體優(yōu)勢(shì)，經(jīng)濟(jì)關(guān)系清晰，但管理比較復(fù)雜，關(guān)鍵是要處理好聯(lián)營(yíng)體內(nèi)各方的關(guān)系，科學(xué)整合聯(lián)營(yíng)體生產(chǎn)要素。2. 松散型聯(lián)營(yíng)體，即各承包商母公司聯(lián)合承包一個(gè)項(xiàng)目，各自按照合同約定來完成該項(xiàng)目和分配利潤(rùn)，具有聯(lián)合投標(biāo)、分散經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)。優(yōu)點(diǎn)是運(yùn)作中聯(lián)營(yíng)各方矛盾少，管理簡(jiǎn)便易行。缺點(diǎn)是未能充分發(fā)揮聯(lián)營(yíng)體的整體優(yōu)勢(shì)和實(shí)力，管理機(jī)

3、構(gòu)重疊，生產(chǎn)要素在施工項(xiàng)目上不能實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)優(yōu)化配置。我國(guó)承包商目前參與的聯(lián)營(yíng)形式第二種占多數(shù)，但隨著國(guó)際工程經(jīng)驗(yàn)的積累和企業(yè)制度的完善等，我國(guó)承包商已開始嘗試第一種形式聯(lián)營(yíng)。從經(jīng)營(yíng)的地點(diǎn)來看，國(guó)際工程聯(lián)營(yíng)體主要有兩類：1.項(xiàng)目所在國(guó)承包商參與的在本地的聯(lián)營(yíng)體。從出資的比例來看，又可細(xì)分為下面幾種類型：聯(lián)營(yíng)雙方各占50%股權(quán)；外方占少數(shù)股權(quán)；外方占多數(shù)股權(quán)；雙方各占相同比例的股權(quán)，其余的由獨(dú)立第三方持有但不能控股。目前我國(guó)承包商參與聯(lián)營(yíng)的項(xiàng)目大多屬于第三種，而且如果項(xiàng)目在我國(guó)，則我國(guó)承包商一般占少數(shù)股份；如果項(xiàng)目在國(guó)外，則我方一般占多數(shù)股份。2.聯(lián)營(yíng)體在第三國(guó)合作經(jīng)營(yíng)。在第三國(guó)進(jìn)行聯(lián)營(yíng)主要是為了發(fā)

4、揮聯(lián)營(yíng)各方的優(yōu)勢(shì)，從事單獨(dú)一方力所難及或?qū)Ψ讲辉竼为?dú)承擔(dān)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。從項(xiàng)目所在國(guó)的角度看，該形式類似于外國(guó)企業(yè)在當(dāng)?shù)氐膯为?dú)承包。組成聯(lián)營(yíng)體可以打入單獨(dú)難以進(jìn)入的市場(chǎng)，取得單獨(dú)難以獲得的承包合同，學(xué)習(xí)國(guó)際大承包商的先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)，利用國(guó)際大承包商的融資能力，充分利用當(dāng)?shù)爻邪痰膬?yōu)勢(shì)如熟悉當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)的機(jī)制、法規(guī)、慣例、語言、文化和已有機(jī)構(gòu)、人員、資質(zhì)、信譽(yù)和網(wǎng)絡(luò)獲得市場(chǎng)準(zhǔn)入條件。因此，與國(guó)外承包商成立國(guó)際工程聯(lián)營(yíng)體是打入國(guó)際市場(chǎng)的有效方法之一，特別在進(jìn)入市場(chǎng)初期。聯(lián)營(yíng)體風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀以往研究說明，有很多的聯(lián)營(yíng)體沒有能夠到達(dá)預(yù)期的盈利目的，例如Beamish在他的研究中指出，聯(lián)營(yíng)體特別是在發(fā)展中國(guó)家

5、的投資虧損情況是相當(dāng)嚴(yán)重的，失敗比例超過50%,這主要是由于工程承包行業(yè)自身的復(fù)雜性，使聯(lián)營(yíng)體的參與者承擔(dān)著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。近些年來，我國(guó)很多承包商在國(guó)際工程承包市場(chǎng)上取得了一定成績(jī)并積累了不少經(jīng)驗(yàn)，遺憾的是，這些經(jīng)驗(yàn)沒有很好地研究總結(jié)和推廣，特別是缺少對(duì)與外商建立聯(lián)營(yíng)體所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及其應(yīng)對(duì)措施系統(tǒng)的研究?？偟膩碚f，目前我國(guó)承包商參與成立的聯(lián)營(yíng)體的運(yùn)作和管理主要存在如下幾方面的問題：1. 無視風(fēng)險(xiǎn)管理。很多項(xiàng)目經(jīng)理都認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理很重要，但在具體實(shí)施過程中卻抱著僥幸的心理，期望風(fēng)險(xiǎn)不要發(fā)生。2. 被動(dòng)而不是主動(dòng)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)內(nèi)項(xiàng)目經(jīng)理一般是在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后再處理后果，而不是在風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)之前采取防范措施。3.

6、 在國(guó)內(nèi)成立聯(lián)營(yíng)體時(shí)過分依賴于國(guó)外公司。由于市場(chǎng)準(zhǔn)入條件的限制，國(guó)外公司進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)都要與國(guó)內(nèi)公司合作。但合作中中國(guó)公司占有的股份一般不多，百分之幾到百分之十幾，中國(guó)公司更多地把管理的任務(wù)交給了外國(guó)公司，這與國(guó)內(nèi)承包商所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)顯然是不對(duì)稱的。4. 過分依賴保險(xiǎn)和合同。國(guó)內(nèi)公司承接工程時(shí)一般不喜歡工程保險(xiǎn)，因?yàn)闀?huì)增加投標(biāo)標(biāo)價(jià)，除非業(yè)主有明確的要求。但是，一旦工程有了保險(xiǎn)后，公司往往會(huì)過分依賴保險(xiǎn)。主包商在與分包商簽訂合同后，往往過分依賴合同，對(duì)分包工程的進(jìn)展、質(zhì)量等問題不加照管。分包工程畢竟屬于主包工程的組成部分和雙方的利益所在，可能會(huì)直接危及工程的全局和主包商的利益。由于工程承包行業(yè)的復(fù)雜

7、性，不管在宏觀的政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)層面，還是在微觀的人員管理、材料供給、工程分包、技術(shù)解決等諸多方面，承包商都處在風(fēng)險(xiǎn)之中。然而，就目前的聯(lián)營(yíng)體風(fēng)險(xiǎn)管理過程來看還相當(dāng)不成熟，很多承包商都是憑直覺或者以前的經(jīng)驗(yàn)來判斷和管理工程風(fēng)險(xiǎn)，這種做法不能滿足國(guó)際承包工程項(xiàng)目特別是大項(xiàng)目的管理需要。聯(lián)營(yíng)體風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分類國(guó)際工程聯(lián)營(yíng)體風(fēng)險(xiǎn)的第一種分類方法是根據(jù)他們對(duì)工程造價(jià)的影響劃分：（a）資源風(fēng)險(xiǎn)；（b）管理風(fēng)險(xiǎn);（c）公司風(fēng)險(xiǎn)。其中資源風(fēng)險(xiǎn)包括材料價(jià)格上漲、設(shè)備價(jià)格上漲和勞動(dòng)力成本增加等；管理風(fēng)險(xiǎn)包括不精確的成本預(yù)算、不適當(dāng)?shù)某杀究刂茩C(jī)制、工程范圍的增加、工程延期導(dǎo)致的成本增加、供給商和承包商的失誤、設(shè)計(jì)變

8、更、業(yè)主支付問題及與其他承包商的協(xié)調(diào)等；母公司風(fēng)險(xiǎn)包括母公司的過度干預(yù)、母公司的財(cái)務(wù)問題、對(duì)項(xiàng)目損益的不同估計(jì)和工作分配的分歧等。第二種分類方法是將風(fēng)險(xiǎn)按聯(lián)營(yíng)體的階段劃分：（a）啟動(dòng)階段的風(fēng)險(xiǎn)；（b）聯(lián)營(yíng)階段的風(fēng)險(xiǎn)；（c）解散階段的風(fēng)險(xiǎn)。啟動(dòng)階段是指從母公司之間的開始接觸到聯(lián)營(yíng)體的建立，包括談判和簽署協(xié)議；經(jīng)營(yíng)階段是指聯(lián)營(yíng)體開始正式聯(lián)營(yíng)/實(shí)施項(xiàng)目直至項(xiàng)目完成；解散階段是指所有的聯(lián)營(yíng)工作和項(xiàng)目完成后，聯(lián)營(yíng)各方協(xié)商聯(lián)營(yíng)體結(jié)束工作包括分享收益和債務(wù)的時(shí)期。這種按階段分類風(fēng)險(xiǎn)的方法有利于有關(guān)決策者明確聯(lián)營(yíng)體各時(shí)期的風(fēng)險(xiǎn)及其影響，有利于更有效地管理國(guó)際工程聯(lián)營(yíng)體的風(fēng)險(xiǎn)。第三種分類方法是將風(fēng)險(xiǎn)按其來源劃分

9、：（a）聯(lián)營(yíng)體內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)；（b）項(xiàng)目特定的風(fēng)險(xiǎn)；（c）聯(lián)營(yíng)體外部的風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)閲?guó)際工程聯(lián)營(yíng)體是一種特別的公司組織形式，所以聯(lián)營(yíng)體內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)是聯(lián)營(yíng)體特有的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)是由聯(lián)營(yíng)體內(nèi)部的矛盾引起的。項(xiàng)目特定的風(fēng)險(xiǎn)是指項(xiàng)目本身特點(diǎn)所造成的風(fēng)險(xiǎn)，如項(xiàng)目復(fù)雜造成工期延誤或成本超支或所完成工程未到達(dá)設(shè)計(jì)要求，較高的融資成本和較長(zhǎng)的工期使施工費(fèi)用被拖欠或者成本超支等。聯(lián)營(yíng)體外部的風(fēng)險(xiǎn)是由聯(lián)營(yíng)體所在的外部大環(huán)境引起的風(fēng)險(xiǎn)，一般而言，在國(guó)外投資比在國(guó)內(nèi)投資風(fēng)險(xiǎn)更大。表1是LiBing在此類方法基礎(chǔ)上所總結(jié)的國(guó)際工程聯(lián)營(yíng)體的各種風(fēng)險(xiǎn)。表1國(guó)際工程聯(lián)營(yíng)體的主要風(fēng)險(xiǎn)及分類類別風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)營(yíng)體內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)母公司出現(xiàn)財(cái)務(wù)問題對(duì)利潤(rùn)

10、和損失賬目結(jié)果的爭(zhēng)議各方雇員彼此不信任母公司對(duì)聯(lián)營(yíng)體的政策變化合作方管理不善和資源投入不足母公司對(duì)聯(lián)營(yíng)體的過多干預(yù)聯(lián)營(yíng)體職位分配的爭(zhēng)議工作分配的爭(zhēng)議技術(shù)轉(zhuǎn)移爭(zhēng)端項(xiàng)目特定的風(fēng)險(xiǎn)業(yè)主的現(xiàn)金流問題項(xiàng)目各方之間關(guān)系不佳分包商/供給商的能力不佳業(yè)主過高的要求和過多的變更部分合同條款的爭(zhēng)議聯(lián)營(yíng)體外部的風(fēng)險(xiǎn)法規(guī)政策的不連續(xù)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)匯率變化和通貨膨脹不可抗力和社會(huì)動(dòng)亂資金匯出限制進(jìn)口限制保安和安全問題語言障礙社會(huì)、文化和宗教差異污染國(guó)際工程聯(lián)營(yíng)體的風(fēng)險(xiǎn)除了上述主要風(fēng)險(xiǎn)，還有一些與聯(lián)營(yíng)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。但根據(jù)國(guó)外對(duì)聯(lián)營(yíng)體風(fēng)險(xiǎn)的研究，最為嚴(yán)重的十大風(fēng)險(xiǎn)依次為：由于母公司政策變化而導(dǎo)致的成本增加、聯(lián)營(yíng)工程可行性研究不當(dāng)、

11、工期延誤、市場(chǎng)需求估計(jì)不準(zhǔn)、聯(lián)營(yíng)地選擇錯(cuò)誤、聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目類型選擇不當(dāng)、爭(zhēng)端解決的費(fèi)用增加、合作伙伴選擇失誤、官僚主義和審批延遲、設(shè)計(jì)變更過多。聯(lián)營(yíng)體風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施從上述聯(lián)營(yíng)體的十大風(fēng)險(xiǎn)可以看出，國(guó)外研究者認(rèn)為聯(lián)營(yíng)體三大類風(fēng)險(xiǎn)的重要程度依次為項(xiàng)目特定風(fēng)險(xiǎn)因素、聯(lián)營(yíng)體內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和聯(lián)營(yíng)體外部風(fēng)險(xiǎn)。而根據(jù)本文第三作者于2004年的訪談，國(guó)內(nèi)專家則多認(rèn)為聯(lián)營(yíng)體風(fēng)險(xiǎn)的重要程度依次為聯(lián)營(yíng)體外部風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目特定風(fēng)險(xiǎn)和聯(lián)營(yíng)體內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)部分有過海外聯(lián)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)的公司還認(rèn)為，在聯(lián)營(yíng)體外部風(fēng)險(xiǎn)中最為重要的就是政治風(fēng)險(xiǎn)和外匯風(fēng)險(xiǎn)，這反映了我國(guó)承包商在宏觀和金融方面的經(jīng)驗(yàn)與發(fā)達(dá)國(guó)家承包商的區(qū)別。另一個(gè)區(qū)別是，由于我國(guó)承包商參與的

12、聯(lián)營(yíng)體一般都是由某一方占有絕大多數(shù)的股份，公司的決策基本上也就由該方作出，所以內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。中外承包商選擇聯(lián)營(yíng)的動(dòng)因是不一樣的。例如，新加坡承包商組建聯(lián)營(yíng)體很多是因?yàn)樽陨淼馁Y本和經(jīng)營(yíng)能力的不足，承包商在資源有限的情況下想要進(jìn)入更多的海外市場(chǎng)，聯(lián)營(yíng)比獨(dú)營(yíng)更為便利，特別是在工程領(lǐng)域，某些大型工程項(xiàng)目對(duì)于沒有相關(guān)工程經(jīng)驗(yàn)的承包商而言是非常難中標(biāo)的，有的甚至連資格預(yù)審都難以通過。另外，有些項(xiàng)目往往需要巨額投資，超出了中小型企業(yè)的資金承受能力或風(fēng)險(xiǎn)承受能力，建立聯(lián)營(yíng)體就順理成章了；而中國(guó)承包商一般不太愿意與其他公司合作，成立聯(lián)營(yíng)體往往是由于項(xiàng)目所在國(guó)的政策限制，如市場(chǎng)準(zhǔn)入條件要求等。所以，對(duì)于工程項(xiàng)

13、目在中國(guó)的聯(lián)營(yíng)體，國(guó)內(nèi)承包商一般是充當(dāng)配角，或者只是在具體的施工中占有較大的比例，而在工程項(xiàng)目管理中處于被支配的地位；如果工程項(xiàng)目是在國(guó)外主要是發(fā)展中國(guó)家，則中外承包商組建的聯(lián)營(yíng)體往往是由我國(guó)承包商主導(dǎo)的，且工程項(xiàng)目的管理及關(guān)鍵技術(shù)都由我方提供，外方主要是發(fā)展中國(guó)家當(dāng)?shù)爻邪?，因?yàn)槲覈?guó)承包商與發(fā)達(dá)國(guó)家承包商在第三國(guó)聯(lián)營(yíng)的較少則更像一個(gè)代理商、分包商或供給商。要注意的是，國(guó)外研究說明，由于發(fā)展中國(guó)家經(jīng)營(yíng)環(huán)境復(fù)雜，跨國(guó)承包商對(duì)一個(gè)聯(lián)營(yíng)體的控制權(quán)越大，聯(lián)營(yíng)體的績(jī)效往往越不理想。因此，建議聯(lián)營(yíng)體的決策應(yīng)由聯(lián)營(yíng)體合作各方共同作出，以發(fā)揮當(dāng)?shù)睾献骰锇榈膬?yōu)勢(shì)。雖然國(guó)外的研究結(jié)果不一定適用于我國(guó)承包商，但我國(guó)

14、承包商應(yīng)引起重視，防止重蹈發(fā)達(dá)國(guó)家承包商聯(lián)營(yíng)時(shí)的覆轍。對(duì)于任何聯(lián)營(yíng)體，我國(guó)承包商從合作伙伴選擇、投標(biāo)、議標(biāo)、簽約到項(xiàng)目全過程都應(yīng)當(dāng)認(rèn)真研究相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，并采取有關(guān)措施管理好風(fēng)險(xiǎn)以減少損失，特別是：（a）對(duì)合作對(duì)象提高警惕。國(guó)際金融機(jī)構(gòu)如世界銀行或區(qū)域性亞洲/非洲等開發(fā)銀行貸款的項(xiàng)目，項(xiàng)目當(dāng)?shù)爻邪瘫仨毰c外國(guó)承包商合作才可投標(biāo)和實(shí)施如外國(guó)承包商提供技術(shù)和資金，本地承包商提供勞務(wù)。在實(shí)際操作中，由于奪標(biāo)心切，對(duì)合作對(duì)象依賴過多，在實(shí)際中不自覺地聽命于合作對(duì)象，結(jié)果好處被人占盡，而風(fēng)險(xiǎn)全落在自己身上，這點(diǎn)對(duì)于我國(guó)承包商在國(guó)內(nèi)與外商聯(lián)營(yíng)工程項(xiàng)目時(shí)要特別加以注意。(b)爭(zhēng)取并簽訂合理的合同條款。合同條款一

15、經(jīng)雙方簽字就具有法律約束力，簽訂合理合同條款的原則是按對(duì)等權(quán)力和義務(wù)與合作伙伴或業(yè)主分清責(zé)任，特別是項(xiàng)目外部條件如水、電、路、通訊、工程款項(xiàng)的支付時(shí)間、貨幣和方法、延期付款的期限和利息、不可抗力條款中不可抗力的具體含義等都可能造成風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)在合同中明確規(guī)定。(c)向分包商和供給商轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。在分包和供給合同中，通常應(yīng)要求分包商或供給商接受主合同中的各項(xiàng)合同條件，要求他們同樣提供履約保函、預(yù)付款保函、維修保函、工程保險(xiǎn)單以及扣留一定的保留金，使分包商和供給商分擔(dān)一部分相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。表2是根據(jù)LiBing等學(xué)者的研究所總結(jié)的國(guó)際工程聯(lián)營(yíng)體風(fēng)險(xiǎn)的主要應(yīng)對(duì)措施。王守清柯永建滕濤注：本文作者單位均為清華大學(xué)土木水利學(xué)院建設(shè)管理系；作者所注的參考文獻(xiàn)本刊未予登載表2國(guó)際工程聯(lián)營(yíng)體風(fēng)險(xiǎn)的主要應(yīng)對(duì)措施措施類別措施合同/協(xié)議簽訂條款和條件明確的聯(lián)營(yíng)協(xié)議在協(xié)議中明確各方的責(zé)權(quán)利采用統(tǒng)一的會(huì)計(jì)/記賬標(biāo)準(zhǔn)在成立聯(lián)營(yíng)體之前明確的轉(zhuǎn)讓范圍合作伙伴選擇有信用且經(jīng)濟(jì)實(shí)力雄厚的合作伙伴選擇與當(dāng)?shù)卣?lián)系密切的合作伙伴分包選擇熟悉的且有經(jīng)驗(yàn)的分包商和供給商聘用當(dāng)?shù)赜杏绊懙臋C(jī)構(gòu)或個(gè)人作為后勤代理項(xiàng)目工地上聘用當(dāng)?shù)乇０补疽言斐晌廴镜墓ぷ鞣职o當(dāng)?shù)氐奈廴究刂茖I(yè)公司選擇優(yōu)秀的分包商以彌補(bǔ)合作伙伴的不足工程合同合同中明確工程付款方式和時(shí)間采用雙貨幣”合同在合同中設(shè)置工程量