模塊六金融租賃法律適用

1、模塊六 金融租賃法律適用【討論導入】項目一 金融租賃法基本理論知識請同學們討論：1、生活中的融資租賃行為【步驟一】 課前準備2、學習融資租賃法的重要1復習上節(jié)課關于保險法的相關內(nèi)容。性。2我們在日常生活中見到過哪些金融租賃業(yè)務？討論的思路：1、融資租賃為三方的法律行【步驟二】基本知識講解為，包含賣方、買方與承租了解并掌握金融租賃法基本理論知識。方。2、融資租賃形式可以最大限一、 金融租賃的概念和特征度的發(fā)揮物的利用價值、促金融租賃法是調(diào)整金融租賃關系的法律規(guī)范的總稱。所謂金融租賃，是進社會經(jīng)濟的發(fā)展。指由出租人融通資金為承租人提供所需設備，具有金融、融物雙重職能的租（課程導入的目的：使學生賃交

2、易。它涉及到兩個合同和三方當事人， 是一種比較復雜的現(xiàn)代租賃方式。認識金融租賃的重要性，提金融租賃，又稱融資租賃，是指由出租人融通資金為承租人提供所需設高學生學習的興趣）備，具有金融、融物雙重職能的租賃交易。是一種同時解決設備需求和資金需求的信用方式。主要涉及出租人、承租人和供貨人三方當事人，并由兩個或兩個以上的合同所構成。金融租賃具有以下特征：金融租賃是由出租人先融通資金，購進用戶所需設備，然后租給承租人，設備的所有權在租賃期內(nèi)始終歸屬于出租人。金融租賃涉及到出租人、承租人和供應商三方和兩個合同購買合同和租賃合同。金融租賃以承租人對設備的長期使用為前提。租賃期滿，承租人對租賃設備由留購、續(xù)租

3、或退回出租人的三種選擇權。承租人對設備和供應商具有選擇的權利和責任。二、金融租賃的種類金融租賃種類繁多，主要有以下幾種：直接租賃，或稱“自營租賃”，是金融租賃的最主要形式?；刈猓蚍Q“回租租賃”，是指承租人將自己的廠房、設備等按帳面價格或重估價格賣給出租人（紙上買賣），取得急需資金用作其他用途，然后再將設備租回使用的租賃方式。轉(zhuǎn)租，或稱“轉(zhuǎn)租賃”，是指租賃公司同時具備承租人和出租人身份的一種租賃方式。杠桿租賃，又稱“衡平租賃”，、“代償貸款租賃”，這種形式適用于大宗設備的租賃。項目金融租賃，這是一種創(chuàng)新的、靈活的金融租賃業(yè)務，承租人是一項目自身的財產(chǎn)和效益為保證，與出租人簽訂項目金融租賃合同。

4、銷售式租賃，生產(chǎn)商或流通部門通過自己所屬或控股的租賃公司采取金融租賃方式促銷自己產(chǎn)品的方式。三、金融租賃的沿革與金融租賃立法以金融融物相結合為主要特征的現(xiàn)代租賃業(yè)務起源于第二次世界大戰(zhàn)后的美國。 我國的金融租賃于 80 年代初從日本引進。 1979 年 10 月，中國國際信托投資公司作為我國利用外資的主要窗口之一在北京成立，為解決引進國外先進技術與缺乏外匯資金的矛盾，該公司提出創(chuàng)辦國際租賃，以開辟利用外資的新渠道。 我國的租賃業(yè)務是在學習和借鑒西方經(jīng)驗的基礎上發(fā)展起來的，具有四個特點。概括起來就是重國際、輕國內(nèi)、計劃審批，這種情形從一定程度上制約了我國金融租賃業(yè)務的發(fā)展，是我國金融租賃在長期資

5、本市場投資比重極度偏低的重要原因，迫切需要大力加以改變。金融租賃法是調(diào)整金融租賃關系的法律規(guī)范的總稱。其內(nèi)容主要包括：一是調(diào)整金融租賃業(yè)務關系；二是規(guī)范金融租賃機構的設立、撤并及其業(yè)務開展。金融租賃是一種以設備租用形式表現(xiàn)的借貸資金運動方式，承租方取得租賃物的使用權，實際上是獲得了一筆信貸資金。因此，金融租賃關系具有金融關系的某些特點，故調(diào)整金融租賃關系的金融租賃法，可納入金融法的體系之中。在我國，長期以來未制訂一部專門調(diào)整金融租賃關系的法律或行政法規(guī)，為此， 1999 年 3 月頒布的中華人民共和國合同法專定第十四章“金融租賃合同”就金融租賃合同的內(nèi)容及當事人權利義務作了較為全面的規(guī)定。但從

6、總體來看，我國還欠缺有關金融租賃業(yè)管理的專門立法。項目二金融租賃公司【討論導入】【步驟一】 課前準備請同學們討論：1復習上節(jié)課關于金融租賃法基本知識的相關內(nèi)容。一般的公司和金融租賃公司2舉出幾個金融租賃公司。的關系討論的思路：【步驟二】基本知識講解金融租賃公司是公司形式的了解并掌握金融租賃公司的相關制度規(guī)定。一種，也要符合公司法的相關規(guī)定。一、金融租賃公司的概念我的金融租賃公司管理辦法所稱的金融租賃公司是指經(jīng)中國人民銀行批準的以經(jīng)營融資租賃業(yè)務為主的非銀行金融機構。二、金融租賃公司的設立與變更金融租賃機構的設立條件。金融租賃機構，或稱金融租賃公司、金融租賃公司，使用籌措的資金從制造商手中購買設

7、備，以出租人的身份租給承租人使用，定期收取租金的非銀行金融機構。其設立應當具備以下條件：首先，具有法定數(shù)額的資本。按中國人民銀行總行及有關部門的規(guī)定，金融租賃機構最低實收資本金根據(jù)設立的金融租賃機構的性質(zhì)不同有不同的規(guī)定。分別為 3000 萬元人民幣、 500 萬美元、 800 萬美元不等。其次，具有合格的租賃專業(yè)人員。最后，具有健全的組織章程。內(nèi)容必須符合國家的要求和規(guī)定的條件。申請設立金融租賃機構的審批程序。首先，經(jīng)由審批機關審批。設立金融租賃機構，應經(jīng)有關機關審批，具體權限依據(jù)設立的金融租賃機構的不同而不同。 其次，申請設立金融租賃機構需向?qū)徟鷻C關提交有關文件。最后，領取營業(yè)執(zhí)照。金融租

8、賃機構憑審批機構發(fā)給的證明，向工商管理部門登記注冊，領取營業(yè)執(zhí)照。金融租賃公司的變更是指公司設立登記事項中某一項或某幾項的改變。金融租賃公司的變更，需報金融監(jiān)管機構批準。三、金融租賃公司的組織機構根據(jù)金融租賃公司管理辦法的規(guī)定，金融租賃公司的組織形式、組織機構適用公司發(fā)的規(guī)定，并在其名稱中標明“金融租賃”字樣。未經(jīng)金融監(jiān)管機構批準，其他公司名稱中不得有“金融租賃”字樣。四、金融租賃公司的業(yè)務范圍與資金管理金融租賃機構的業(yè)務范圍。目前，我國金融租賃公司經(jīng)營的業(yè)務主要包括：用于生產(chǎn)、科研、辦公、交通運輸?shù)葎赢a(chǎn)、不動產(chǎn)的租賃、轉(zhuǎn)租賃、回租租賃業(yè)務；前述租賃業(yè)務所涉及出租物的購買業(yè)務；租賃物殘值和抵償

9、租金產(chǎn)品的處理業(yè)務；閑置設備購買轉(zhuǎn)租賃業(yè)務；向金融機構借款及其他金融業(yè)務；經(jīng)批準發(fā)行債券；通用設備的經(jīng)營性租賃業(yè)務；租賃項下的短期流動資金貸款業(yè)務；人民幣擔保業(yè)務；經(jīng)濟咨詢及代理業(yè)務等。金融租賃機構的資金管理原則。首先是籌資原則。金融租賃公司從事金融租賃業(yè)務，僅依自有資金是不夠的，進行國內(nèi)租賃業(yè)務，需要籌措人民幣資金，經(jīng)營進口設備租賃業(yè)務，則需籌措外匯。在籌措外資時，租賃公司應堅持一系列原則，并做好防范措施，防范外匯風險。其次是資金運用原則。金融租賃公司在加強資金的運用和管理是應堅持資金投放的安全性；項目管理的嚴格性；租金回收的及時性；償還外債的恪守性等四項原則。五、金融租賃機構的監(jiān)督管理中國

10、人民銀行是金融租賃機構的監(jiān)管機構，對其實行領導、 管理、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和稽核。其中，中國人民銀行總行對 4 家在京的中央級租賃公司實施監(jiān)管，其余 10 家由所在地中國人民銀行大區(qū)級分行監(jiān)管。具體進行機構、計劃、金融政策、比例和稽核的監(jiān)督管理。六、金融租賃公司的整頓、接管和終止金融監(jiān)管機構責令金融租賃公司的進行整頓的事由 2、金融租賃公司已經(jīng)或者可能發(fā)生支付危機，嚴重影響債權人利益和金融秩序的穩(wěn)定時，金融監(jiān)管機構可對金融租賃公司實行接管。 金融租賃公司的終止是指公司根據(jù)法律程序，使其法人資格消滅的一種行為。它有解散、撤消和破產(chǎn)三種情形。【案例導入】項目三掌握金融租賃合同的條款和書寫2002 年 9

11、月 1 日和同年12月 25 日，甲租賃有限公司和乙市電子工業(yè)局 ( 以下簡稱電子局 ) 簽訂了兩份融資租【步驟一】課前準備1回顧金融租賃公司知識的相關內(nèi)容。2如何寫租賃合同？賃合同。按該兩份租賃合同約定和承租人電子局的要求，出租人甲租公司從國外【步驟二】基本知識講解了解并掌握金融租賃合同的條款和書寫的基本知識。購進年產(chǎn)五百萬只充氣塑料打火機全套設備和生產(chǎn)技術，及一臺氣罐車和生產(chǎn)設備的零配件，租賃給電子局。第一份租賃合同的租賃期從2004年 1月 1日至 2007年 1 月 1 日；第二份租賃合同租賃期從 2004 年 31 日至 2007 年 3 月 1 日。兩份合同租金總額共 397 ，5

12、01，834 日元，約定分六次還清，每六個月還一次，未能支付到期租金應付延遲利息。 合同還約定，一、金融租賃合同的概念及法律特征金融租賃合同是出租人根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的合同。金融租賃合同應以書面形式訂立，具有以下法律特征：金融租賃合同是雙務合同，即當事人之間相互享有權利、承擔義務。金融租賃合同是有償合同，即當事人因享有權利而必須償付代價。金融租賃合同是諾成合同，即租賃當事人意思表示一致，合同即可成立。金融租賃合同是租賃交易中的主合同。金融租賃合同是足額清償合同。金融租賃合同是以現(xiàn)代設備為租賃物的合同。金融租賃合同是不可撤銷的合

13、同。二、金融租賃合同的訂立融資合同成立的實質(zhì)要件：（1）主體合格。 （2）當事人意思表示真實。（3）內(nèi)容不違反法律或者社會公共利益。租賃合同的形式要件由于金融租如電子局不支付租金，甲租賃合同的法律關系較復雜，同時，融資金額一般較大，履行期較長，因此，公司可要求即時付清租金一應當采取書面形式。我國合同法對此有明確規(guī)定。部或全部，或徑行終止合同，有下列情形之一的，應認定融資租賃合同為無效合同：出租人不具有從收回租賃物件，并由電子局事融資租賃經(jīng)營范圍的。承租人與供貨人惡意串通，騙取出租人資金的。以賠償損失。上述兩份合同均融資租賃形似規(guī)避國家有關法律、法規(guī)的。依照有關法律、法規(guī)應認定無效由乙省國際經(jīng)濟

14、技術合作公的。司( 以下簡稱國際合作公司 )按合同法規(guī)定及金融租賃實踐，金融租賃合同主要包括以下內(nèi)容：為承租人提供擔保。合同訂合同說明性條款。金融租賃合同的標的物條款。租賃物的所有權和使用權保立后，甲租公司從日本購入障條款。租賃物的交貨、驗貨及其質(zhì)量保證條款。租賃物的維修、保養(yǎng)及其設備，安裝在乙省某無線電有關費用條款。租賃期限條款。租金構成及其支付期限和方式、幣種、罰息二廠（以下簡稱無線電二廠）條款。租賃物的滅失及毀損處理。租賃物的財產(chǎn)保險條款。租賃債權的轉(zhuǎn)讓使用。經(jīng)電子局和無線電二和抵押條款。擔保條款。租賃保證金條款。違約責任條款。爭議解決條款。廠檢驗，設備質(zhì)量合格。設三、金融租賃合同的履行

15、備投產(chǎn)后，因生產(chǎn)原料需從金融租賃合同的履行原則：實際履行原則。全面履行原則。協(xié)作履行原國外進口，成本高，加之產(chǎn)則。品銷路不好，致使設備開工合同履行是指合同依法成立后，當事人雙方按照合同約定的內(nèi)容，全面不久就停產(chǎn)。承租人電子局完成各自承擔的義務，從而使合同的權利義務得以全部實現(xiàn)。根據(jù)我國合和無線電二廠自約定償還第同法的規(guī)定，金融租賃合同中當事人應承擔相應的義務。一期租金起，就未能按合同約定如數(shù)支付租金，前后兩【步驟三】同步輔導次僅支付租金41，639，002熟悉并掌握金融租賃合同的書寫日元，付利息5，319，467日元 ( 均系無線電二廠支金融租賃合同書寫付) ，尚欠租金 355，862 ，83

16、2 日元及逾期利息。原告融資租賃合同書合同號碼：多次催要未果，遂乙省高級合同簽訂日期：人民法院 起訴。合同簽訂地：問題：出租人：（以下簡稱甲方）1、融資租賃合同中途是否可法定地址：以解除，造成的損失應由誰郵政編碼：承擔？法定代表人：2、甲租公司與電子局簽訂的電 傳：融資租賃合同是否有效？電 話：3、無線電二廠是否應承擔責開戶銀行：任？帳 號：傳 真：承租人：（以下簡稱乙方）法定地址：郵政編碼：法定代表人：電 傳：電 話：開戶銀行：帳 號：【課堂實訓】傳 真：金融租賃合同書寫第一條 租賃物件甲方根據(jù)乙方的要求及乙方的自主選定，以租給乙方為目的，為乙方融資購買附表第（）項所記載的物件（以下簡稱租賃

17、物件）租予乙方，乙方則向甲方承租并使用該物件。第二條租賃期間租賃期間如附表第（）項所記載，并以本合同第五條第款所規(guī)定的乙方簽收提單日為起租日或以本合同第五條第款所規(guī)定的甲方寄出提單日為起租日。第三條租金甲方為乙方融資購買租賃物件，乙方承租租賃物件須向甲方支付租金，租金及其給付時間、地點、幣種和次數(shù)，均按附表第（）項的規(guī)定。前款租金是根據(jù)附表第（）項所記載的概算成本（以下簡稱概算成本）計算的。但租賃物件起租之日，當實際成本與概算成本有出入時，以實際成本為準，租金按實際成本相應計算。前款的實際成本，是指甲方為購買租賃物件和向乙方交貨以外匯和人民幣分別所支付的全部金額、費用及其利息的合計額（其利息均

18、從甲方支付或?qū)嶋H負擔之日至租賃物件起租日，以外幣（年的利率和人民幣年的利率計算）。根據(jù)本條第、款，當實際成本與概算成本有出入時，甲方向乙方提供租賃物件實際成本計算書及實際租金表，向乙方通知實際成本的金額和以實際成本為準， 對附表第 （）、（）、（） 、（） 、（）項的調(diào)整， 乙方承認上述的調(diào)整。 該調(diào)整不屬于合同的變更或修改，且不論租賃物件使用與否，乙方都以實際租金表中載明的日期、金額、幣種等向甲方支付租金。、本合同租金幣種由乙方選定，在合同履行期間不得變更。如因匯率變化給乙方造成的利益盈虧，由乙方受益或負擔。第四條租賃物件的購買乙方根據(jù)自己的需要，通過調(diào)查賣方的信用力，自主選定租賃物件及賣方

19、。乙方對租賃物件的名稱、規(guī)格、型號、性能、質(zhì)量、數(shù)量、技術標準及服務內(nèi)容、 品質(zhì)、技術保證及價格條款、 交貨時間等享有全部的決定權，并直接與賣方商定，乙方對自行的決定及選定負全部責任。甲方根據(jù)乙方的選定與要求與賣方簽訂購買合同。乙方同意并確認附表第（）項所記載的購買合同的全部條款，并在購買合同上簽字。乙方須向甲方提供甲方認為必要的各種批準或許可證明。甲方負責籌措購買租賃物件所需的資金，并根據(jù)購買合同，辦理各項有關的進口手續(xù)。有關購買租賃物件應交納的海關關稅、增值稅及國家新征稅項和其他稅款，國內(nèi)運費及其他必須支付的國內(nèi)費用，均由乙方負擔，并按有關部門的規(guī)定與要求，由乙方按時直接支付。甲方對此不承

20、擔任何責任。第五條租賃物件的交付租賃物件在附表第（）項的交付地點，由賣方或甲方（包括其代理人）向乙方交付。甲方收到提單后，立即電報通知乙方憑授權委托書向甲方領取提單，乙方同時向甲方出具租賃物件收據(jù)。乙方簽收提單后，即視為甲方完成向乙方交付租賃物件。乙方簽收提單日為本合同起租日。乙方憑提單在交付地點接貨，并不得以任何理由拒收貨物。如乙方未在甲方通知的日期領取提單或者乙方拒收提單，甲方將提單掛號寄送乙方， 即視為甲方已完成向乙方交付租賃物件及乙方將租賃物件收據(jù)已交付甲方。在此種情況下，甲方寄出提單日為本合同起租日。租賃物件到達交付地點后，由甲方運輸代理人（外運公司）或乙方自行辦理報關、提貨手續(xù)。且

21、無論乙方及時接貨與否，在租賃物件到達交付地點后，由乙方對租賃物件自負保管責任。因不可抗力或政府法令等不屬于甲方原因而引起的延遲運輸、 卸貨、報關，從而延誤了乙方接受租賃物件的時間， 或?qū)е乱曳讲荒芙邮茏赓U物件，甲方不承擔責任。、乙方在交付地點接貨后，應按照國家有關規(guī)定在購買合同指定的地點和時間進行商檢，并及時向甲方提交商檢報告副本。第六條租賃物件瑕疵的處理由于乙方享有本合同第四條第款所規(guī)定的權利，因此，如賣方延遲租賃物件的交貨，或提供的租賃物件與購買合同所規(guī)定的內(nèi)容不符，或在安裝調(diào)試、操作過程中及質(zhì)量保證期間有質(zhì)量瑕疵等情況，按照購買合同的規(guī)定，由購買合同的賣方負責，甲方不承擔賠償責任，乙方不

22、得向甲方追索。租賃物遲延交貨和質(zhì)量瑕疵的索賠權歸出租方所有，出租方可以將索賠權部分或全部轉(zhuǎn)讓給承租方，索賠權的轉(zhuǎn)讓應當在購買合同中明確。索賠費用和結果均由承租方承擔。第七條租賃物件的保管、使用和費用乙方在租賃期間內(nèi)，可完全使用租賃物件。乙方除非征得甲方的書面同意，不得將租賃物件遷離附表第（）項所記載的設置場所，不得轉(zhuǎn)讓給第三者或允許他人使用。乙方平時應對租賃物件給予良好的維修保養(yǎng)，使其保持正常狀態(tài)和發(fā)揮正常效能。租賃物件的維修、保養(yǎng)，由乙方負責處理，并承擔其全部費用。如需更換其零件，在未得到甲方書面同意時，應只用租賃物件的原制造廠所供應的零件更換。因租賃物件本身及其設置、保管、使用等致使第三者

23、遭受損害時乙方應負賠償責任。不按本條第款的規(guī)定，因租賃物件本身及其設置、保管、使用及租金的交付等所發(fā)生的一切費用、稅款（包括國家新開征的一切稅種應交納的稅款），由乙方負擔（甲方全部利潤應納的所得稅除外）。第八條租賃物件的滅失及毀損在合同履行期間，租賃物件滅失及毀損風險，由乙方承擔（但正常損耗不在此限）。如租賃物件滅失或毀損，乙方應立即通知甲方，甲方可選擇下列方式之一，由乙方負責處理并負擔一切費用：（）將租賃物件復原或修理至完全正常使用之狀態(tài)。（）更換與租賃物件同等狀態(tài)、性能的物件。租賃物件滅失或毀損至無法修復的程度時，乙方按實際租金表所記載的所定損失金額，賠償給甲方。根據(jù)前款，乙方將所定損失金

24、額及任何其他應付的款項交納給甲方時，甲方將租賃物件（以其現(xiàn)狀）及對第三者的權利（如有時）轉(zhuǎn)交給乙方。第九條保險在租賃物件到達附表第（）項所規(guī)定的設置場所的同時，由乙方以甲方的名義對租賃物件投保，并使之在本合同履行完畢之前持續(xù)有效，保險金額與幣種按本合同所規(guī)定的所定損失金的金額與幣種。保險費用由乙方承擔。保險事故發(fā)生，乙方須立即通知甲方，并即行將一切有關必要的文件交付甲方可用于下列事項：（）作為第八條第款第（）或（）項所需費用的支付。（）作為第八條第款及其他乙方應付給甲方的款項。第十條租賃保證金乙方將附表第（）項所記載的租賃保證金，作為其履行本合同的保證，在本合同訂立的同時，交付甲方。前款的租賃

25、保證金不計利息，并按實際租金表所載明的金額及日期抵作租金的全部或一部分。乙方如違反本合同任何條款或當有第十二條第至第款的情況時，甲方從租賃保證金中扣抵乙方應支付給甲方的款項。第十一條違反合同處理如乙方不支付租金或不履行合同所規(guī)定其他義務時，甲方有權采取下列措施：（）要求即時付清部分或全部租金及一切應付款項。（）逕行收回租賃物件，并由乙方賠償甲方的全部損失。雖然甲方采取前款（）、（）項的措施，但并不因之免除本合同規(guī)定的乙方其他義務。在租賃物件交付之前，由于乙方違反本合同而給甲方造成的一切損失，乙方也應負責賠償。當乙方未按照本合同規(guī)定支付應付的到期租金和其他款項給甲方，或未按時償還甲方墊付的任何費用時，甲方除有權采取前款措施外，乙方應按附表第（）項所記載的利率支付遲延支付期間的遲延利息，遲延利息將從乙方每次交付的