門店營業(yè)款收繳及核對管理規(guī)定

1、門店營業(yè)款收繳及核對管理規(guī)定一、目的： 為規(guī)范門店營業(yè)款收取、繳款及核對操作，確保門店營業(yè)款 的安全，特制定本規(guī)定。二、適用范圍： 深圳、珠海、佛山三地財務(wù)部門及各連鎖門店。三、定義： 營業(yè)款收繳是指收銀員當班收到的顧客購買商品款（含批發(fā)款）、管家卡銷售款（含卡充值款）到該款項存入公司銀行賬戶的全過 程，營業(yè)款核對是指： 門店核對現(xiàn)金收入與系統(tǒng)收入是否一致， 財務(wù)部 門核對營業(yè)款是否及時存入銀行， 并與系統(tǒng)銷售數(shù)據(jù)核對是否一致。 目 前公司營業(yè)款的收銀方式有： 現(xiàn)金、支票、銀行卡、 管家卡、代幣劵等。四、保險柜管理：1、深圳區(qū)域所轄生超門店收銀主管（或代班）負責掌管保險柜鑰匙和密碼（綜超門店由

2、防損掌管保險柜鑰匙，收銀掌管保險柜密碼），其他任何人不得掌管保險柜鑰匙和密碼，收銀主管（或代班）不定期對保險柜密碼進行更換，人員更換時新接手人員必須立即更換保 險柜密碼。2、珠海及佛山公司財務(wù)部門可根據(jù)本地實際情況，確定保險柜鑰匙和 密碼的管理規(guī)定，并上報深圳總部財務(wù)管理總部備案。第一部分 現(xiàn)金收繳管理、現(xiàn)金收取：1、收銀員當班工作結(jié)束后，在防損員的監(jiān)督下到指定地點整理營業(yè) 款并按照規(guī)定填寫“銷售繳款單” （見附表 1，一式二聯(lián)，第一聯(lián)財 務(wù)、第二聯(lián)收銀員），填寫內(nèi)容：店名、早晚班、日期、按收款方 式在實繳欄上分別填寫實際繳款金額（包括大小寫金額）、收銀員 簽名。確認無誤后將營業(yè)款連同“銷售繳

3、款單”，交收銀主管（代 班）當面核對簽收，收銀主管（或代班）簽名后交現(xiàn)場監(jiān)督的防損 員簽名。2、收銀主管（或代班）核對營業(yè)款與“銷售繳款單”是否一致，正 確后在“銷售繳款單”上簽名并將第二聯(lián)（收銀員聯(lián)）交還收銀員 保存，第一聯(lián)由收銀主管（或代班）保存。如實際繳款金額與單據(jù) 數(shù)據(jù)不一致時，收銀員按正確的繳款數(shù)據(jù)重新填寫一份“銷售繳款 單”，收銀員、收銀主管、防損三人簽名確認；3、營業(yè)款收款核對完畢，由收銀主管（或代班）將營業(yè)款放入保險 柜，關(guān)閉保險柜門并確認一次；4、營業(yè)款點數(shù)及存入金庫時，由防損員維持現(xiàn)場秩序，禁止無關(guān)人 員進入金庫；5、收銀員留存的備用金，首先從面額最小的開始點起，以便下一班

4、 時找零所用；6、收銀員填寫“銷售繳款單”時要求字跡工整清晰，不得涂改，并用復寫紙一式二聯(lián)填寫二、現(xiàn)金繳存：1、收銀主管（或代班）打開保險柜門，由收銀主管（或代班）取出 營業(yè)款，清點好準備存入銀行的現(xiàn)鈔；2、收銀主管（或代班）按前一日未存營業(yè)款及當天早班收取的營業(yè) 款大鈔部分（面值 100元）分開填寫銀行“現(xiàn)金繳款單”，并在款項 來源欄寫明“ XX店XX日營業(yè)款”；3、每天下午 2： 30時前（因特殊原因不能在此時間前存款的，報當?shù)刎攧?wù)部門批準）由收銀主管（或代班）將前一日未存營業(yè)款及當 日早班的營業(yè)款大鈔（面值 100元）送存銀行 , 其中周一至周五將營 業(yè)款存入公司指定的對公賬戶，節(jié)假日（

5、含周六、周日）將營業(yè)款 存入公司指定的個人存折帳戶內(nèi)（由財務(wù)部門以書面形式確認）， 如銀行周六、周日對公，直接存入對公賬戶；存款后必須取得銀行 蓋章的“現(xiàn)金繳款單”；如因節(jié)假日半天營業(yè)款超過10萬元的，每天必須存兩次，其中上午 11：30時前存前一天晚班營業(yè)款，下午 2： 30時前存當天早班營業(yè)款；4、收銀主管（或代班）在銀行存款時，無論是存入對公帳戶，還是 存入對私帳戶時，“現(xiàn)金繳款單”或“個人存款單”必須由防損員 檢查核對，確認款項存入到公司指定的對公或?qū)λ綆魞?nèi)，如發(fā)現(xiàn) 存款帳戶不屬公司指定的帳戶，防損員必須采取措施立即制止，防 止營業(yè)款項存入非公司指定的帳戶上。5、收銀主管（或代班）存

6、款時，必須提前通知防損人員作好安全準 備工作，并在防損人員和營業(yè)員的陪同下，到財務(wù)部門指定的附近 銀行存款，且存款金額必須等于各收銀員“銷售繳款單”上的實繳金額之和，存款過程中防損員、營業(yè)員不得中途離開銀行。6、防損員現(xiàn)場監(jiān)督收銀主管（或代班）的整個存款過程，并確保門 店營業(yè)款按照規(guī)定時間及時存入銀行。7、收銀主管（或代班）存款后，于下午3： 00時前填寫“營業(yè)款繳存記錄表”（見附表 4，此表留存門店備查）交參與存款的防損員、 營業(yè)員簽名確認，并將“營業(yè)款繳存記錄表”發(fā)郵件到當?shù)刎攧?wù)部 門，財務(wù)核算人員每天檢查核對，確保每天的的營業(yè)款及時存入銀 行。三、現(xiàn)金核對：1、每天營業(yè)結(jié)束后，由門店防損

7、主管（或防損員）將每臺收銀 POS 機上的“解款表”全部打印出來，防損員打印P0飢“解款表”時必須確認P0飢數(shù)據(jù)均已上傳；2、收銀員的繳款經(jīng)收銀主管（或代班）核對清楚并全部放入保險柜 后，收銀主管（或代班）才能核對收銀員的長短款；3、收銀主管（或代班）將“銷售繳款單”與“解款表”核對，同時 將“解款表”上的應(yīng)收金額按收款方式分別填寫到“銷售繳款單” 上的“應(yīng)繳”欄內(nèi)，并計算出長短款讓收銀員簽名確認；4、長短款賠款原則：營業(yè)款在 2000元（含）以下的，短款不可超過0.50 元，營業(yè)款在 2000-5000元（含）的，短款不可超過 1.00 元，營 業(yè)款在 5000元以上的，短款不可超過 2.0

8、0 元，超過此范圍的由責任 人賠償，長款全部上交公司。對于長、短款超過10元（含）者，對相關(guān)收銀員處以同等金額的罰款，罰款在2天之內(nèi)交清；5、如有長款，歸公司所有，如有短款，收銀員必須在1天之內(nèi)補交，保證應(yīng)繳與實繳數(shù)據(jù)一致，收銀員短款補交后填寫實繳合計；6、核對完畢，由收銀主管（或代班）將當天收銀員的實收數(shù)據(jù)按收 銀方式分別錄入系統(tǒng)（信息查詢 - 收銀員平賬報告模塊）后保存；7、收銀主管（或代班）錄入保存完畢，由店長或值班經(jīng)理當天晚上 或第二天上午 9：00時前在后臺系統(tǒng)打印出前一日的 “收銀員平賬報 告”（打印“收銀員平帳報告”時必須確認后臺數(shù)據(jù)均已處理） ，交 收銀主管（或代班）核對。四、

9、處罰規(guī)定：1、嚴禁收銀員將營業(yè)款帶出商場或離開指定位置整理營業(yè)款及作 “銷售繳款單”，違反規(guī)定者罰款 20 元；2、營業(yè)款存錯帳戶的，其造成的損失由收銀主管（或代班）和防損 員共同承擔，故意犯罪的移交司法機關(guān)處理；3、不按規(guī)定時間存款的，對收銀主管（或代班）和防損員各處以50-100 元 / 次的罰款， 造成損失的， 其損失由相關(guān)責任人員共同承 擔；4、收銀主管（或代班）到銀行存款工作完成前，防損主管（或防損 員）不得無故中途離開銀行，因防損主管（或防損員）中途離開 銀行造成公司存款損失的，對相關(guān)責任人處罰 50-100 元的罰款， 并有權(quán)利追究損失；5、未按規(guī)定及時發(fā)送“營業(yè)款繳存記錄表”郵

10、件的，第一次對收銀 主管（或代班）口頭警告，第二次起每次罰款20 元；6、對于每個月超范圍長、短款次數(shù)超過 5 次的收銀員，調(diào)離收銀工 作崗位；7、防損主管（或防損員） 不得將個人密碼告訴收銀主管 （或收銀員） 私自打印“解款單”和“收銀員平帳報告”，違反者從嚴處理；8、收銀員繳款前，防損主管（或防損員）不得將“解款表”和“收 銀員平賬報告”交收銀主管或收銀員觀看，違反者從嚴處理；9、在營業(yè)款清點過程中發(fā)現(xiàn)假鈔，由責任收銀員全額賠償；在銀行 存款過程中發(fā)現(xiàn)的假鈔，由當次收銀主管全額賠償。第二部分 支票結(jié)算管理一、支票結(jié)算原則：1、顧客持支票購物 , 凡購物金額在 1000元（含）以上的 , 必

11、須待支票 款項轉(zhuǎn)入公司賬戶后方可發(fā)貨；2、購物金額在 1000元以下的支票，由門店店長（或第一負責人）簽 字同意后可先發(fā)貨，后將支票入賬；3、政府部門、銀行、學校、股東單位、大集團公司的支票，金額在 1000元以下的，按第 2點執(zhí)行，金額在 1000元（含）以上的，如需要 先發(fā)貨的，門店店長必須在請示當?shù)毓痉止軤I運的副總裁（區(qū)域 公司為總經(jīng)理）同意后才能先收票發(fā)貨，后將支票入賬。二、支票結(jié)算流程：1、支票審核：收銀員收到支票后從以下幾個方面進行審核：印鑒清晰、票面整潔、出票日期正常、沒有涂改現(xiàn)象、金額大小寫數(shù)字書 寫正確、金額一致；無誤后收銀員在支票背面最右邊背書欄外空白 處記下顧客姓名、聯(lián)

12、系電話和聯(lián)系地址等信息；2、支票結(jié)算：收銀員對審核無誤的支票進行結(jié)算。收銀員根據(jù)結(jié)算金額在支票上填上小寫金額且在第一位阿拉伯數(shù)字前加“Y”字樣 封頭；其次，在“銷售繳款單”上登記支票號碼、單位名稱、結(jié)算 金額；3、支票進賬：門店進賬： 收銀主管（或代班） 持支票到附近銀行辦理進賬手續(xù)， 待款項進入公司賬戶后， 及時通知顧客提貨或安排送貨； 如支票 不能進賬，收銀主管（或代班）應(yīng)及時將情況反饋給店長或值班 經(jīng)理或當?shù)刎攧?wù)， 然后根據(jù)具體原因做出進一步處理直到支票進 到賬為止； 財務(wù)進賬：收銀主管（或代班）將支票交當?shù)刎攧?wù)部門出納人員 進賬，進賬后，由出納人員電話通知門店收銀主管。4、門店在收取支

13、票過程中如有疑問應(yīng)及時與公司當?shù)刎攧?wù)部門聯(lián) 系。三、處罰規(guī)定：1、不按支票收取原則規(guī)定收取支票造成公司損失的，其損失由責任 人承擔；2、收到支票超過 2 個工作日未辦理進賬手續(xù)的， 對責任人員罰款 20元，造成損失的，其損失由責任人承擔第三部分 銀行卡操作管理一、銀行卡受理的范圍： 以各地公司與當?shù)劂y聯(lián)簽訂的 特約商戶受理 銀行卡協(xié)議書的范圍為準。二、銀行卡操作程序： 銀行卡操作原則上應(yīng)按照各個銀行的規(guī)定、 程序 辦理。銀行卡操作的基本步驟：1、結(jié)算：刷銀行卡、 輸入交易金額、 持卡人輸入個人密碼、 打印“銀 聯(lián)交易憑單” 、顧客簽名； 注意：信用卡收銀員必須核對顧客簽名與 卡背面的簽名是否一

14、致；2、結(jié)賬：每天營業(yè)結(jié)束后，收銀主管（或代班）打印出“銀聯(lián)結(jié)算 總計單”，如有各種原因?qū)е陆Y(jié)賬未成功， 應(yīng)重做直到成功為止。如 確實不能打印成功，應(yīng)向收銀主管反映，收銀主管在第二天營業(yè)前 安排重新打印；3、取消交易：因交易金額出現(xiàn)差錯或顧客當日（當班）退貨等情況 出現(xiàn)，收銀員在終端上取消該筆交易，但已做完結(jié)賬的交易不能作 取消。三、銀行卡操作注意事項1、非正?？ㄌ幚恚?舞弊卡（假卡） ：拒收此卡； 過期卡：拒收此卡； 余額不足：拒收此卡； 掛失卡：與銀行聯(lián)系后，按銀行要求處理。2、進賬、重復進賬、退貨的處理：多進賬、重復進賬、銀行卡購物 而要求退貨時，由收銀員通知當?shù)刎攧?wù)人員，當?shù)刎攧?wù)人員確

15、認多 進賬、重復進賬、退貨屬實時，由財務(wù)人員按照銀行退款要求填制“銀聯(lián)客戶調(diào)賬表（POS”（見附表2）,報當?shù)刎攧?wù)主管復核（確 認款項已到公司帳戶上） ，經(jīng)當?shù)刎攧?wù)部門負責人審批后， 蓋章確認， 交財務(wù)人員到銀行辦理轉(zhuǎn)賬退款手續(xù)。3、銀聯(lián)交易憑單交接：每天營業(yè)結(jié)束，收銀員做完銀行卡結(jié)賬后應(yīng) 將結(jié)賬金額與銀聯(lián)交易憑單明細金額進行核對，核對無誤后裝訂與 現(xiàn)金一并交收銀主管（或代班）簽收。四、處罰規(guī)定：1、丟失“銀聯(lián)結(jié)算總計單” 、“銀聯(lián)交易憑單”而造成不能進賬，或進 賬后退款，將由丟失票據(jù)的責任人承擔相應(yīng)責任，票據(jù)丟失責任的 追溯期為兩年。2、如“銀聯(lián)結(jié)算總計單”金額與系統(tǒng)收銀金額不相符，以系統(tǒng)收

16、銀金 額為準，差額部分視同收銀員長短款處理，長款歸公司（或退回持 卡人），短款由責任人員負責賠償。第四部分 營業(yè)款核對、現(xiàn)金存入銀行核對：1、 收銀主管（或代班） 每天存款后， 在每天下午 3：00 前將門店“營 業(yè)款繳存記錄表”發(fā)郵件到當?shù)刎攧?wù)部門；2、 每天下午 3： 30 前，當?shù)刎攧?wù)部門核算人員必須在當?shù)乜偛肯到y(tǒng) 中打印出“門店收銀日報表” （見附表 3），與門店通過郵件發(fā)上來 的數(shù)據(jù)逐一核對，并通過電話查詢銀行存款情況，確保營業(yè)款存入 銀行，節(jié)假日在上班后 1 個工作日內(nèi)核對完畢；3、財務(wù)人員核對完畢，將門店實際存款日期、金額及差異情況填寫 到“門店收銀日報表”的存款記錄欄，報部門負

17、責人審閱；4、財務(wù)核算人員如發(fā)現(xiàn)門店未按規(guī)定時間將營業(yè)款存入銀行，必須 在第一時間內(nèi)向部門負責人報告，負責人必須采取必要的措施，防 止風險發(fā)生。二、銷售收入核對：1、 每周一收銀員將“銷售繳款單” 、“現(xiàn)金繳款單” 、“銀聯(lián)結(jié)算總計 單”、“收銀員平賬報告”與其他業(yè)務(wù)單據(jù)傳當?shù)刎攧?wù)部門簽收；2、 當?shù)刎攧?wù)部門核算人員在系統(tǒng)中導出“財務(wù)大分類分店銷售查 詢”，根據(jù)系統(tǒng)銷售與門店上傳的相關(guān)繳款單據(jù)進行核對， 包括現(xiàn)金、 銀行卡、支票、管家卡、代幣券等；3、銀行卡進賬金額核對。 財務(wù)核算人員每天必須核對 “銷售繳款單” 上的銀行卡消費金額與實際進賬金額，如有差錯，必須及時與銀行 聯(lián)系，確保消費金額與

18、進賬金額一致。三、處罰規(guī)定： 財務(wù)人員不按規(guī)定及時核對門店現(xiàn)金存款情況的每次罰款 50 元，造成損失的從嚴處理。第五部分 其他1、 本辦法由財務(wù)管理總部負責解釋；2、 以前相關(guān)辦法及規(guī)定同時廢止；3、本規(guī)定自公司領(lǐng)導批準之日起實施。深圳市民潤農(nóng)產(chǎn)品配送連鎖商業(yè)有限公司2005 年 12 月 12 日銷售繳款單門店早班 口NO :晚班 口日期摘要金額備注應(yīng)繳實繳長短款補交實繳合計現(xiàn)金支票港幣銀行卡管家卡代幣券合計實繳（大寫）：拾萬仟佰拾元角分¥:店長（防損）：收銀主管（代班）：收銀員:附表1 ：銷售繳款單附表2:客戶調(diào)賬表（POS客戶調(diào)帳表（POS)銀聯(lián)填寫發(fā)卡銀行交易日期交易卡號交易帳號交易金額退持卡人 金額調(diào)帳原因編號流水號商戶名稱：商戶代碼：商戶聯(lián)系電話:填寫日期：調(diào)帳筆數(shù)：商 戶經(jīng)辦:復核:當?shù)劂y聯(lián)經(jīng)辦:復核:蓋章（財務(wù)章）： 蓋章：附表3:門店收銀日報表門店收銀日報表年 月 日店碼店名銷售應(yīng)收存款記錄現(xiàn)金支票 票銀行 卡管家 卡代幣 券其他合計存入 日期金額差異人民幣港幣合