用友財(cái)務(wù)軟件培訓(xùn)試題講述

1、用友軟件資格認(rèn)證考試題（一）請(qǐng)考生仔細(xì)閱讀如下資料及發(fā)生情況，在2個(gè)小時(shí)內(nèi)完成以下各項(xiàng)工作:1、建立該公司2015年年度賬2、進(jìn)行2015年1月份賬務(wù)處理3、出納憑證必須由出納簽字4、自制資產(chǎn)負(fù)債表一、單位基本資料：賬套參數(shù)1、賬套主管：為考生姓名，必須由賬套主管來(lái)進(jìn)行審核和記賬操 作員：陳明：為會(huì)計(jì)，具有除賬簿清理以外的總賬模塊 的所有權(quán)限，且 必須由她來(lái)填制憑證王丹：為出納，主要負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行日記賬并進(jìn)行出 納簽字等。2、賬套信息：賬套名稱：雙遼市職業(yè)中專賬套號(hào)：901賬套路徑：采用系統(tǒng)默認(rèn)路徑啟用會(huì)計(jì)期：2015/13、本單位信息：?jiǎn)挝幻Q：雙遼市職業(yè)中專納稅人登記號(hào)：11774、核算信

2、息：企業(yè)性質(zhì)：工業(yè)企業(yè)行業(yè)性質(zhì)：新會(huì)計(jì)制度賬套主管：為考生姓名客戶、供應(yīng)商和存貨均不分類，無(wú)外幣核算5、編碼方案科目編碼級(jí)次：42222 部門：226、數(shù)據(jù)精度：均為二位小數(shù)相關(guān)參數(shù)：只啟用總賬和報(bào)表系統(tǒng)；客戶和供應(yīng)商往來(lái)款項(xiàng)受控于總賬系統(tǒng)核算二、基礎(chǔ)信息資料1、憑證類別：記賬憑證2、指定科目：請(qǐng)?jiān)跁?huì)計(jì)科目界面的編緝菜單下指定現(xiàn)金總賬科目：現(xiàn)金銀行總賬科目：銀行存款3、2015年1月1日科目設(shè)置及余額如下：科目編碼科目名稱計(jì)量單 位方向輔助核算余額1001現(xiàn)金借1500001002銀行存款借2500001131應(yīng)收賬款借客戶往來(lái)30000113101P長(zhǎng)春車量段借300001191其他應(yīng)收款借

3、個(gè)人往來(lái)600119101李寧借6001241庫(kù)存商品借數(shù)量1211原材料借124101A產(chǎn)品借124102B產(chǎn)品借124103C產(chǎn)品借1501固定資產(chǎn)借1000001502累計(jì)折舊貸200002101短期借款貸1000002121應(yīng)付賬款貸供應(yīng)商往南顏料廠方機(jī)械廠貸：2153應(yīng)付福利費(fèi)貸400002151應(yīng)付工資貸12171應(yīng)交稅金貸217101應(yīng)交增值稅貸進(jìn)項(xiàng)稅額貸P 銷售稅額貸1217102應(yīng)交城市維護(hù)建 設(shè)稅貸2172其他應(yīng)交款貸J60000217201教育費(fèi)附加貸600002191預(yù)提費(fèi)用貸:2201長(zhǎng)期借款貸2936004101生

4、產(chǎn)成本借3131本年利潤(rùn)貸410101A產(chǎn)品借410102B產(chǎn)品借:4105制造費(fèi)用支出5503管理費(fèi)用支出5101主營(yíng)業(yè)務(wù)收入收入5401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本支出5402主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及 附加支出550301工資支出550302 福利費(fèi)支出:550303業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出:550304差旅費(fèi)支出550305折舊費(fèi)支出550306其他支出三、一月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：要求：將以下憑證 填制完畢后，進(jìn)行審核、出納簽字、記賬，轉(zhuǎn)賬并 結(jié)賬。1、1月1日向長(zhǎng)春車輛段賒銷產(chǎn)品一批借：應(yīng)收賬款一應(yīng)收客戶一長(zhǎng)春車輛段234000貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20000034000應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）2、1 月 1 日財(cái)務(wù)部發(fā)

5、生業(yè)務(wù)招待費(fèi) 1500 元借： 管理費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi) 1500貸：現(xiàn)金 15003、1 月 1 日購(gòu)入松南顏料廠材料一批，價(jià)款 50000 元，稅金 8500 元， 款未付借： 原材料 50000應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 8500貸：應(yīng)付賬款松南顏料廠 585004、1 月 2 日償付欠北方機(jī)械廠貨款 15000 元借：應(yīng)付賬款北方機(jī)械廠 15000貸：銀行存款 150005、1 月 5 日采購(gòu)部李寧出差借款借：其他應(yīng)收款（李寧） 1000貸：現(xiàn)金 10006、1 月 10 日以銀行存款支付前欠松南顏料廠貨款 58500 元借： 應(yīng)付賬款應(yīng)付供應(yīng)商松南顏料廠 58500貸：銀行存款 585

6、007、1 月 15 日購(gòu)入商品價(jià)值 35100 元，貨款已付借：庫(kù)存商品產(chǎn)品 30000應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 510035100貸：銀行存款8、1 月 16 日購(gòu)入松南顏料廠材料一批， 價(jià)款 100000元，稅金 17000 元， 款未付借： 原材料 100000 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 17000 貸：應(yīng)付賬款松南顏料廠 1170009、1 月 20日生產(chǎn)領(lǐng)用材料一批借： 生產(chǎn)成本產(chǎn)品 50000產(chǎn)品 50000 貸：原材料 10000010、1 月 20 日預(yù)提車間電費(fèi) 借：制造費(fèi)用 1000貸：預(yù)提費(fèi)用100011、1 月 31 日計(jì)提一月折舊 借：管理費(fèi)用折舊費(fèi) -50

7、00制造費(fèi)用 10000貸：累計(jì)折舊 1500012、1 月 31 日計(jì)提本月部門人員工資 借：管理費(fèi)用工資 56000貸：應(yīng)付工資 5600013、1 月 31 日計(jì)提本月生產(chǎn)人員工資借：生產(chǎn)成本 產(chǎn)品 10000產(chǎn)品 10000貸：應(yīng)付工資2000014、1 月 31 日計(jì)提福利費(fèi) 4200 元 借：管理費(fèi)用福利費(fèi) 7840 貸：應(yīng)付福利費(fèi)784015、1 月 31 日計(jì)提福利費(fèi) 2800 元 借：生產(chǎn)成本 A 產(chǎn)品1400B 產(chǎn)品1400貸：應(yīng)付福利費(fèi) 280016、1 月 31 日分配制造費(fèi)用 借：生產(chǎn)成本 A 產(chǎn)品4500B 產(chǎn)品6500貸：制造費(fèi)用 1100017、1 月 31 日

8、結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本借： 庫(kù)存商品產(chǎn)品 67300產(chǎn)品 66500 貸：生產(chǎn)成本產(chǎn)品67300產(chǎn)品6650018、1 月 31 日結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月產(chǎn)品成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 27000 貸：庫(kù)存商品產(chǎn)品2700019、1 月 31 日計(jì)算本月應(yīng)交城建稅及教育費(fèi)附加。 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加340貸：應(yīng)交稅金應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 其他應(yīng)交款教育費(fèi)附加20、1月31日發(fā)放工資借：應(yīng)付工資貸：現(xiàn)金760007600021、1月31日結(jié)轉(zhuǎn)本月利潤(rùn)要求利用期間損益轉(zhuǎn)賬定義方法實(shí)現(xiàn)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)四、報(bào)表部分要求：把報(bào)表保存到D盤，將其命名為“ 601賬某人資產(chǎn)負(fù)債表”和“ 601賬某人利潤(rùn)表”，例如：考生姓名為李娜，則應(yīng)把資產(chǎn)負(fù)

9、債表命名為“601賬李娜資產(chǎn)負(fù)債表”資產(chǎn)負(fù)債表單位名稱年 月日單位：元資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者 權(quán)益期初數(shù)期末數(shù)現(xiàn)金短期借款銀行存款應(yīng)付賬款貨幣資金應(yīng)付工資應(yīng)收賬款應(yīng)付福利費(fèi)其他應(yīng)收款應(yīng)交稅金原材料其他應(yīng)交款固定資產(chǎn)預(yù)提費(fèi)用累計(jì)折舊長(zhǎng)期貸款庫(kù)存商品本年利潤(rùn)資產(chǎn)負(fù)債表單位名稱：年 月日單位： 元資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)B4=現(xiàn)金(“1001 ” ,1,“901”，2006,)(“1001 “,1,“901 “ ,2006,)B5=銀行存款(“1002” ,1,“901” ,2006,)(“1002 “,1,“901 “ ,2006,)B6=貨幣資金B(yǎng)7=應(yīng)收賬款(“1131 ” ,1,“901” ,

10、2006,“，,)(“1131 “,1,“901 “ ,2006,“,)B8=其他應(yīng)收款(“1133” ,1,“901” ,2006,“”，“” ,)(“ 1133 “ ,1,“901 “ ,2006, “” , “” ,)B9=原材料(“1211 ” ,1,“901” ,2006,)(“1211 “,1,“901 “ ,2006,)B10=固定資產(chǎn)(“1501 ” ,1,“901” ,2006,)(“1501 “,1,“901 “ ,2006,)B11 =累計(jì)折舊(“1502” ,1,“901” ,2006,)(“1502 “,1,“901 “ ,2006,)B12=庫(kù)存商品(“1243”

11、,1,“901” ,2006,)(“1243 “,1,“901 “ ,2006,)B13=資產(chǎn)合計(jì)負(fù)債及所有者權(quán)益期初數(shù)期末數(shù)D4=短期借款(“2101 ” ,1,“901”，2006,)(“2101” ,1,“901 ” ,2006,)D5=應(yīng)付賬款(“2121 ” ,1,“901” ,2006,“” ,)(“2121 ” ,1,“901” ,2006,“” ,)D6=應(yīng)付工資H “2151 ” ,1,“901” ,2006,“” ,)r( “2151 ” ,1,“901” ,2006,“” ,) HD7=應(yīng)付福利費(fèi)(“2153” ,1,“901” ,2006,“” ,)(“2153” ,1

12、,“901” ,2006,“” ,)D8=應(yīng)交稅金(“2171 ” ,1,“901” ,2006,“” ,)(“2171 ” ,1,“901” ,2006,“” ,)D9=其他應(yīng)交款H “2176” ,1,“901” ,2006,“” ,)( “2176” ,1,“901” ,2006,“” ,)十D10=預(yù)提費(fèi)用(“2191 ” ,1,“901” ,2006,“” ,)(“2191 ” ,1,“901” ,2006,“” ,)D11 =長(zhǎng)期貸款(“2301 ” ,1,“901” ,2006,“” ,)(“2301 ” ,1,“901” ,2006,“” ,)D12=本年利潤(rùn)H “ 3131

13、” ,1,“901” ,2006,“” ,)r ( “ 3131 ” ,1,“901” ,2006,“” ,)負(fù)債及權(quán)益合計(jì)用友軟件資格認(rèn)證考試題（二）第一部分建賬登錄【操作員設(shè)置】所屬部門財(cái)務(wù)部總經(jīng)理辦公室財(cái)務(wù)部編號(hào) 姓名 口令密碼001王蘭1002肖劍2003陳劍 3【賬套信息】賬套號(hào)：888賬套名稱：北京888公司賬套路徑：默認(rèn)系統(tǒng)設(shè)置啟用會(huì)計(jì)期：2010年1月【單位信息】單位名稱：北京888公司單位簡(jiǎn)稱：888公司【核算類型】本幣代碼：本幣名稱：人民幣企業(yè)類型：商業(yè)行業(yè)性質(zhì)：新會(huì)計(jì)制度科目賬套主管：001 王蘭（下拉選擇）勾選 > 按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目基礎(chǔ)信息】勾選 > 客戶

14、是否分類勾選 > 供應(yīng)商是否分類【分類編碼方案】科目編碼級(jí)次： 4 2 2客戶分類編碼級(jí)次： 2 2 3部門編碼級(jí)次： 1 2 2結(jié)算方式編碼級(jí)次： 1 2供應(yīng)商分類編碼級(jí)次：第二部分 財(cái)務(wù)分工2 2 3 其余采用系統(tǒng)默認(rèn)值?！敬_定賬套主管】該企業(yè)的賬套主管為 001 王蘭 【操作員權(quán)限設(shè)置】 該企業(yè)準(zhǔn)備對(duì)操作員 肖劍 賦予系統(tǒng)的所有權(quán)限 （雙 擊總賬的授權(quán)字段，使之變藍(lán)色，即可） 第三部分 總賬 王蘭登錄管理【部門檔案】 部門編碼 部門名稱 負(fù)責(zé)人（暫時(shí)不錄） 部門屬性 綜合部 101 肖劍部門101總經(jīng)理辦公室101 肖劍綜合管理102財(cái)務(wù)部102 王蘭財(cái)務(wù)管理2市場(chǎng)部201 趙斌購(gòu)

15、銷管理3開發(fā)部301 孫健技術(shù)開發(fā)提示：負(fù)責(zé)人部分暫時(shí)置空，錄入職員檔案后再修改?！韭殕T檔案】職員編號(hào)職員名稱所屬部門 職員屬性101肖劍總經(jīng)理辦公室總經(jīng)理102王蘭財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)103陳劍財(cái)務(wù)部出納201趙斌市場(chǎng)部經(jīng)理202宋佳市場(chǎng)部職員301孫健開發(fā)部經(jīng)理302王華開發(fā)部職員303白雪開發(fā)部職員【結(jié)算方式】編碼名稱1 支票101現(xiàn)金支票102轉(zhuǎn)賬支票9其他客戶分類】分類編碼分類名稱01長(zhǎng)期客戶02中期客戶03短期客戶供應(yīng)商分類】分類編碼分類名稱01工業(yè)02商業(yè)03事業(yè)客戶檔案】客戶編號(hào)客戶名稱 客戶簡(jiǎn)稱 所屬分類碼所屬行業(yè)001北京世紀(jì)學(xué)校世紀(jì)學(xué)校02 事業(yè)單位002天津海達(dá)公司海達(dá)公司03

16、商業(yè)【供應(yīng)商檔案】供應(yīng)商編號(hào)供應(yīng)商名稱簡(jiǎn)稱 所屬分類碼 所屬行業(yè)001北京萬(wàn)科有限公司萬(wàn)科公司02商業(yè)【設(shè)置會(huì)計(jì)科目】1、增加會(huì)計(jì)科目：100201工行存款、124301多媒體教程、124302多 媒體課件、130101報(bào)刊費(fèi)、510101程多媒體教、510102多媒體課 件2、修改會(huì)計(jì)科目：1001現(xiàn)金 需要進(jìn)行日記賬管理（在日記賬前打勾）100201工行存款 需要進(jìn)行日記賬、銀行賬管理（分別在日記賬前、銀行賬前打勾）3、指定會(huì)計(jì)科目：由【系統(tǒng)初始化】進(jìn)入【會(huì)計(jì)科目】窗口，在【編輯】菜單中單擊指定科目，【現(xiàn)金總賬科目】選擇現(xiàn)金，【銀行總賬科目】 選擇銀行存款4、設(shè)置輔助核算標(biāo)記A、將1131

17、應(yīng)收賬款設(shè)置為客戶往來(lái)核算科目（在客戶往來(lái)前打勾）B、將1133其他應(yīng)收款設(shè)置為個(gè)人往來(lái)核算科目（在個(gè)人往來(lái)前打勾）C、將124301多媒體教程、124302多媒體課件、510101多媒體教 程、510102多媒體課件設(shè)置為數(shù)量核算科目，多媒體教程的計(jì) 算單位是“冊(cè)”，多媒體課件的計(jì)算單位是“套”D、將2121應(yīng)付賬款設(shè)置為供應(yīng)商往來(lái)核算科目【設(shè)置憑證類別】類型限制類型限制科目收款憑證借方必有1001,1002付款憑證貸方必有1001,1002轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001,1002【錄入期初余額】科目編碼科目名稱計(jì)量輔助賬類型賬頁(yè)格式余額期初余額單位方向1001現(xiàn)金日記賬:金額式借6775.701

18、002銀行存款日記賬、銀行賬金額式借159488.89100201工行存款日記賬、銀行賬金額式借159488.89110101股票金額式借17165.741131應(yīng)收賬款客戶往來(lái)金額式借157600.001133其他應(yīng)收款個(gè)人往來(lái)金額式借3800.001141壞賬準(zhǔn)備金額式貸788.001243庫(kù)存商品金額式借199976.00124301多媒體教程數(shù)量金額式借87976.00冊(cè)數(shù)量金額式借3142.00124302多媒體課件數(shù)量金額式借112000.00套數(shù)量金額式借3200.001301待攤費(fèi)用金額式借642.00130101報(bào)刊費(fèi)金額式借642.001501固定資產(chǎn)金額式借260680.

19、001502累計(jì)折舊金額式貸2100.002121應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來(lái)廠金額式貸276850.003101實(shí)收資本金額式貸500000.00311105撥款轉(zhuǎn)入金額式貸149412.64314115未分配利潤(rùn)金額式貸-123022.315101主營(yíng)業(yè)務(wù)收入金額式貸510101多媒體教程（冊(cè)）數(shù)量金額式貸510102多媒體課件（套）數(shù)量金額式貸5502管理費(fèi)用金額式借【應(yīng)收賬款1131余額】日期 憑證號(hào)數(shù)部門名稱 個(gè)人名稱摘要方向 期日期憑證號(hào)數(shù)客戶摘要方向金額2009-10-25轉(zhuǎn)-118世紀(jì)學(xué)校銷售商品借996002009-11-10轉(zhuǎn)-45海達(dá)公司銷售商品借58000【其他應(yīng)收款1133余額

20、】初余額2009-12-25付-78總經(jīng)理辦公室肖劍出差借款 借3800【應(yīng)付賬款2121余額】日期憑證號(hào)數(shù)供應(yīng)商摘要方向金額2009-09-20轉(zhuǎn)-45萬(wàn)科公司購(gòu)買商品貸276850【試算平衡】在期初余額錄入完畢后，點(diǎn)擊試算按鈕，檢查試算結(jié)果是否平衡。如下圖：資產(chǎn)=借 803,240.33負(fù)債=貸 276,850.00成本=平權(quán)益=貸 526,390.33損益=平合計(jì)=借 803,240.33合計(jì)=貸 803,240.33試算結(jié)果平衡【日常業(yè)務(wù)】請(qǐng)選擇肖劍登錄1. 1月3日，財(cái)務(wù)部陳劍從工行提取現(xiàn)金10000元用于備用金。（附單據(jù)1張）借：現(xiàn)金10000貸：銀行存款工行存款 100002.

21、1月5日，總經(jīng)理辦公室肖劍出差歸來(lái)，報(bào)銷差旅費(fèi)3600元，交回現(xiàn)金200元。（附單據(jù)1張）借：管理費(fèi)用3600現(xiàn)金200貸：其他應(yīng)收款380031月 12日，市場(chǎng)部宋佳收到北京世紀(jì)學(xué)校轉(zhuǎn)來(lái)轉(zhuǎn)賬支票2張，面值分別為： 40000元和 59600元，用以歸還前欠貨款。 （附單據(jù) 2 張） 借：銀行存款工行存款 99600貸：應(yīng)收賬款 996004 1 月 14 日，市場(chǎng)部宋佳向北京世紀(jì)學(xué)校售出多媒體教程 600冊(cè)，單價(jià) 32元。貨稅款尚未收到。 （單據(jù) 2 張）借：應(yīng)收賬款 21696貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入多媒體教程 19200應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅 24965 1月 16日，市場(chǎng)部宋佳從萬(wàn)科公司購(gòu)入

22、多媒體課件 3000套， 單價(jià) 35元，貨稅款暫欠，商品已驗(yàn)收入庫(kù)。 （單據(jù) 2 張）借：庫(kù)存商品多媒體課件 10500應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 13650貸：應(yīng)付賬款 118650【總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)流程】填制憑證 > 出納簽字 > 審核憑證（審核人與制單人不能為同一人） > 記賬 > 期末處理流程【總賬期末處理流程】1 期末轉(zhuǎn)賬定義用鼠標(biāo)單擊系統(tǒng)主菜單【期末】下的【轉(zhuǎn)賬定義】 ，再選擇其下級(jí)菜 單中的【期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置】 ，屏幕顯示期間損益設(shè)置窗。憑證類別： 轉(zhuǎn)賬憑證 本年利潤(rùn)科目： 3131 單擊【確定】2期末轉(zhuǎn)賬生成用鼠標(biāo)單擊系統(tǒng)主菜單【期末】下的【轉(zhuǎn)賬生成】，用

23、鼠標(biāo)單擊【期 間損益結(jié)轉(zhuǎn)】，則屏幕顯示要結(jié)轉(zhuǎn)期間損益的損益類科目；按【全選】按鈕，按【確定】即按計(jì)算結(jié)果生成轉(zhuǎn)賬憑證。切換操作員進(jìn)行審 核、記賬。3. 對(duì)賬、結(jié)帳第四部分報(bào)表王蘭登錄1. 在【文件】中單擊【新建】2. 在【格式】菜單中單擊【報(bào)表模板】，系統(tǒng)彈出“報(bào)表模板”對(duì)話框3. 在下拉列表中選擇單位所在的行業(yè)：新會(huì)計(jì)制度4. 選擇準(zhǔn)備建立的財(cái)務(wù)報(bào)表名稱：資產(chǎn)負(fù)債表5. 單擊【確認(rèn)】按鈕，系統(tǒng)出現(xiàn)提示對(duì)話框6. 單擊【確定】按鈕，當(dāng)前格式被自動(dòng)覆蓋7. 在【數(shù)據(jù)】菜單中單擊【賬套初始】，彈出“賬套及時(shí)間初始”對(duì)話 框8. 輸入賬套號(hào)：888 會(huì)計(jì)年度：20049. 單擊【確認(rèn)】按鈕10. 切

24、換到數(shù)據(jù)狀態(tài)（點(diǎn)擊左下角【格式】）在【數(shù)據(jù)】菜單中錄入關(guān) 鍵字 ：2004年1月31日11. 在【數(shù)據(jù)】菜單中單擊【表頁(yè)重算】。12. 在【文件】菜單中選擇保存。將報(bào)表文件保存到D盤資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益期初數(shù)期末數(shù)現(xiàn)金應(yīng)付賬款銀行存款應(yīng)交稅金短期投資負(fù)債小計(jì)貨幣資金實(shí)收資本應(yīng)收賬款資本公積其他應(yīng)收款本年利潤(rùn)壞賬準(zhǔn)備利潤(rùn)分配庫(kù)存商品丁待攤費(fèi)用固定資產(chǎn)累計(jì)折舊資產(chǎn)合計(jì)803240.33926336.33負(fù)債及權(quán)益 合計(jì)803240.33926336.33資產(chǎn)負(fù)債表單位名稱：年月日單位：元資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)B4=現(xiàn)金(“1001 ” ,1, “ 888”，2010,)(“1001 ” ,1, “ 888 ” ,2010,)B5=銀行存款(“1002” ,1, “ 888” ,2010,)(“1002” ,1, “ 888 ” ,2010,)B6=短期投資(“1101 ” ,1, “ 888” ,2010,)(“1101 ” ,1, “ 888 ” ,2010,)B7=貨幣資金B(yǎng)8=應(yīng)收賬款(“1131 ” ,1,“ 888” ,2010,“，,)(“1131 ” ,1,“ 888 ” ,2010