2022年XX控股集團(tuán)有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)資金計(jì)劃管理制度(DOC14)

1、精品word 名師歸納總結(jié) - - - - - - - - - - - -XXXX控股集團(tuán)有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)資金方案治理制度 試行 Q/XXXX 09.01.01-20051 目的為了做好資金方案的編制，合理使用資金，特制定本制度；2 適用范疇本治理規(guī)定適用集團(tuán)以及集團(tuán)全部下屬公司資金方案的治理；3 職責(zé)3.1 集團(tuán)、子集團(tuán)、子公司財(cái)務(wù)部門事先擬定資金方案并報(bào)集團(tuán)資金部；3.2 集團(tuán)資金部匯總平穩(wěn)后制定統(tǒng)一資金方案；4 治理內(nèi)容資金方案是指企業(yè)貨幣資金收支方案，它是依據(jù)公司將來肯定時(shí)期的銷售、生產(chǎn)、開發(fā)、基本建設(shè)以及投資方案，估計(jì)這一時(shí)期內(nèi)貨幣資金的收支狀況，并進(jìn)行貨幣資金綜合平穩(wěn)的方案；4.1

2、 資金方案編制程序編制資金收支方案實(shí)行自下而上編報(bào)，和自上而下下達(dá)執(zhí)行的程序（見附圖1、附圖 2）；4.1.1 公司各部門按年、季、月編制本部門貨幣資金收支方案并報(bào)本公司資金部門（附表 1、附表 2）；4.1.2 公司資金部門審查、 匯總各部門方案后經(jīng)本公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)上報(bào)上級(jí)子集團(tuán)資金部門或集團(tuán)公司資金部 附表 3；4.1.3 子集團(tuán)資金部門審核匯總所屬子公司收支方案后，統(tǒng)一上報(bào)集團(tuán)公司資金部；集團(tuán)公司資金部匯總子集團(tuán)、 直管子公司收支方案并綜合平穩(wěn)后上報(bào)分管總裁批準(zhǔn)，統(tǒng)一支配各子集團(tuán)、子公司收支方案（附表4、附表 5）；4.1.4 子集團(tuán)、子公司資金部門層層下達(dá)本集團(tuán)或本公司的年、季、月貨幣收

3、支方案，直到公司各部門；4.2 資金方案的內(nèi)容4.2.1 資金收入4.2.1.1 銷售收入：公司銷售部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，編列可收（兌）現(xiàn)方案數(shù)；4.2.1.2 勞務(wù)收入：公司生產(chǎn)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定編列可收（兌）現(xiàn)方案數(shù)；4.2.1.3 退稅收入：可退稅雖非實(shí)際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)；精選名師 優(yōu)秀名師 - - - - - - - - - -第 1 頁，共 14 頁 - - - - - - - - - -精品word 名師歸納總結(jié) - - - - - - - - - - - -4.2.1.4 其他收入： 凡無法直接歸屬上項(xiàng)收入都屬于其他收

4、入，包括廢料收入、營業(yè)外收入等；其方案數(shù)額在十萬元以上者，均應(yīng)加說明；4.2.2 資金支出4.2.2.1 資本支出4.2.2.1.1 土地：集團(tuán)資金部依據(jù)購地支付方案編列資金開支方案；4.2.2.1.2 房屋建筑物：基建部門依據(jù)興建工程進(jìn)度，估計(jì)所需支付資金編列資金支付方案；4.2.2.1.3 機(jī)器設(shè)備：公司選購部門依據(jù)選購方案和進(jìn)度，估計(jì)支付資金編列支付方案；4.2.2.2 償仍借款支出資金部 門依據(jù)長期借款、 短期借款的仍款期限、 利息支付方式以及新的融資的方案，估計(jì)歸仍的本金和利息編列支付方案；4.2.2.3 材料支出公司選購部門依據(jù)生產(chǎn)方案編列外購商品的資金使用方案；4.2.2.4 薪

5、資支出公司工資治理部門依據(jù)工資、 獎(jiǎng)金制度及產(chǎn)銷方案、 最近實(shí)際發(fā)生數(shù)等資料， 斟酌估計(jì)編列支付方案；4.2.2.5 制造費(fèi)用支出子公司生產(chǎn)治理部門依據(jù)生產(chǎn)方案，參照以往年度、 月份制造費(fèi)用占生產(chǎn)量的比例推算編列；4.2.2.6 稅款支出公司財(cái)務(wù)部門依據(jù)銷售方案， 參照以往年度、 月份稅款支出占銷售額的比例估計(jì)所需支付資金編列支付方案；4.2.2.7 期間費(fèi)用4.2.2.7.1 銷售費(fèi)用：公司銷售部門依據(jù)銷售、營業(yè)方案，參照以往年度、月份銷售費(fèi)用占銷售額、營業(yè)額的比例推算編列；4.2.2.7.2 治理費(fèi)用：集團(tuán)公司集團(tuán)辦及各下屬子公司辦公治理部門參照以往實(shí)際數(shù)及治理工作方案編列；4.2.2.7

6、.3 財(cái)務(wù)費(fèi)用：公司資金部門依據(jù)資金融資情形，核算利息支付編列；4.2.2.8其他支出凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于“其它支出”，其方案數(shù)額在十萬元以上者，均應(yīng)加以說明；4.3 銀行借款及其它集團(tuán)公司資金部依據(jù)整個(gè)公司的收支方案、資本結(jié)構(gòu)， 合理方案支配融資包精選名師 優(yōu)秀名師 - - - - - - - - - -第 2 頁，共 14 頁 - - - - - - - - - -精品word 名師歸納總結(jié) - - - - - - - - - - - -括短期借款、長期借款等，以保證公司經(jīng)營所需資金；4.4 資金方案的掌握4.4.1 各公司于月、季、年末編制本公司的資金收支方案執(zhí)行情形表（附表6、

7、附表 7），并依據(jù)資金收支方案執(zhí)行情形表，檢查本公司各部門資金方案執(zhí)行情況，分析偏離方案的緣由， 提出解決問題的應(yīng)對(duì)方法， 報(bào)上級(jí)子集團(tuán)公司資金部門或集團(tuán)資金部（附圖3）；4.4.2 子集團(tuán)資金部門審核匯總所屬子公司資金收支方案執(zhí)行情形后上報(bào)集團(tuán)資金部；4.4.3 集團(tuán)公司資金部依據(jù)子集團(tuán)、直管子公司財(cái)務(wù)部門上報(bào)的資金方案執(zhí)行 情形表匯總編制資金方案執(zhí)行情形報(bào)告，并且分析方案偏離的緣由， 提出提高資金方案執(zhí)行成效的建議；匯總報(bào)告分管總裁（附表8、附表 9、附圖 4）；4.4.3報(bào)告經(jīng)分管總裁批準(zhǔn)后資金部下達(dá)各子集團(tuán)、子公司執(zhí)行；5 其它5.1 本規(guī)定由集團(tuán)資金部負(fù)責(zé)說明與修改；5.2 本規(guī)定自

8、總裁批準(zhǔn)簽發(fā)之日起執(zhí)行；版次第一版批準(zhǔn)人日期有效期限審核部門負(fù)責(zé)人日期起草部門負(fù)責(zé)人日期起草部門集團(tuán)財(cái)務(wù)部起草人日期附表 1XXXX控股集團(tuán)用款方案表方案部門：年月日?qǐng)?bào)出收?qǐng)?bào)單位：資金部門年月日 收到形式序用款項(xiàng)目號(hào)上年同期數(shù)方案金額銀行借記現(xiàn)金存款卡批 準(zhǔn)備審批人金額注精選名師 優(yōu)秀名師 - - - - - - - - - -第 3 頁，共 14 頁 - - - - - - - - - -精品word 名師歸納總結(jié) - - - - - - - - - - - -1234567891011121314151617181920合計(jì)方案單位負(fù)責(zé)人：資金負(fù)責(zé)人：部門負(fù)責(zé)人：制表人：附表 2XXXX控

9、股集團(tuán)用款方案表年月日?qǐng)?bào)出收?qǐng)?bào)單位：資金部門年月日 收到序用款部門號(hào)方案金額形式現(xiàn)金銀行借記批準(zhǔn)金額審批人備注精選名師 優(yōu)秀名師 - - - - - - - - - -第 4 頁，共 14 頁 - - - - - - - - - -精品word 名師歸納總結(jié) - - - - - - - - - - - -存款卡1234567891011121314151617181920合計(jì)方案單位負(fù)責(zé)人：資金負(fù)責(zé)人：復(fù)核人：制表人：精選名師 優(yōu)秀名師 - - - - - - - - - -第 5 頁，共 14 頁 - - - - - - - - - -精品word 名師歸納總結(jié) - - - - - - -

10、- - - - -附表 3XXXX控股集團(tuán)資金收入、支出方案表方案單位：年月日單位：元項(xiàng)目期初現(xiàn)金、借記卡和銀行存款上年度（季度、月度）本年度（季度、月度）審批數(shù)備注銷售收入勞務(wù)收入收退稅收入入其他收入金額收入合計(jì)土地房屋建筑物機(jī)器設(shè)備償仍借款支出其中：本金支出利息支出支出小計(jì)：支材料支出出薪資支出金額稅款支出制造費(fèi)用其他支出經(jīng)營支出合計(jì)：期間費(fèi)用：治理費(fèi)用銷售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用費(fèi)用小計(jì)：現(xiàn)金余缺 銀行借款及其它銀行存款和現(xiàn)金精選名師 優(yōu)秀名師 - - - - - - - - - -第 6 頁，共 14 頁 - - - - - - - - - -精品word 名師歸納總結(jié) - - - - - - -

11、 - - - - -審批人：方案單位負(fù)責(zé)人：資金負(fù)責(zé)人：制表人：XXXX控股集團(tuán)用款方案匯總表附表 4收?qǐng)?bào)單位：資金部序號(hào)用款公司1234567891011121314151617181920合計(jì)方案金額（元）批準(zhǔn)金額備注（元）審批人：資金部負(fù)責(zé)人：制表人 :精選名師 優(yōu)秀名師 - - - - - - - - - -第 7 頁，共 14 頁 - - - - - - - - - -精品word 名師歸納總結(jié) - - - - - - - - - - - -XXXX控股集團(tuán)收入方案匯總表XXXX控股集團(tuán)用款方案執(zhí)行情形表單序位名稱：日期 ：單位名稱號(hào)1234567891011121314151617

12、181920合計(jì)收入方案額年（季、月）批準(zhǔn)收入額備注附表 5單位：元審批人：資金部負(fù)責(zé)人：制表人 :精選名師 優(yōu)秀名師 - - - - - - - - - -第 8 頁，共 14 頁 - - - - - - - - - -精品word 名師歸納總結(jié) - - - - - - - - - - - -序（季、月）方案號(hào)用款項(xiàng)目1234567891011121314151617181920審批金額實(shí)際用款剩余金額超支金額備注合計(jì)方案單位負(fù)責(zé)人：資金負(fù)責(zé)人：復(fù)核人：制表人：附表 6附表 7精選名師 優(yōu)秀名師 - - - - - - - - - -第 9 頁，共 14 頁 - - - - - - - -

13、- -精品word 名師歸納總結(jié) - - - - - - - - - - - -XXXX控股集團(tuán)收入方案執(zhí)行情形表單位名稱：日期：序收入用計(jì)款劃公額司年（季、審月批）金額號(hào)1234567891011121314151617181920實(shí)實(shí)際際收用入款額剩余差金異額差異超率支金額備注備注合計(jì)方案單位負(fù)責(zé)人：資金負(fù)責(zé)人：復(fù)核人：制表人：附表 8XXXX控股集團(tuán)用款方案執(zhí)行情形匯總表單位名稱：日期 ：精選名師 優(yōu)秀名師 - - - - - - - - - -第 10 頁，共 14 頁 - - - - - - - - - -精品word 名師歸納總結(jié) - - - - - - - - - - - -12

14、3XXXX控股集團(tuán)收入方案執(zhí)行情形匯總表4日期：單位：元5序單位名稱收入方案額實(shí)際收入額差異差異率備注67891011121314151617181920合計(jì)審批人：資金部負(fù)責(zé)人：制表人：附表 9精選名師 優(yōu)秀名師 - - - - - - - - - -第 11 頁，共 14 頁 - - - - - - - - - -精品word 名師歸納總結(jié) - - - - - - - - - - - -號(hào)年（季、月）1234567891011121314151617181920合計(jì)審批人 :資金部負(fù)責(zé)人：制表人：附圖 1子公司總經(jīng)理批復(fù)子公司資金部門精選名師 優(yōu)秀名師 - - - - - - - - - -第 12 頁，共 14 頁 - - - - - - - - - -精品word 名師歸納總結(jié) - - - - - - - - - - - -部門收支方案部門收支方案部門收支方案部門收支方案注：虛線為上報(bào)線，實(shí)線為下達(dá)線，以下同；圖 1子公司資金方案編制流程圖附圖 2分管總裁集團(tuán)資金部子集團(tuán)收支方案子公司收支方案子公司收支方案子公司收支方案子公司收支方案圖 2集團(tuán)資金方案編制流程圖附圖 3子公司總經(jīng)理子公司資金部門精選名師 優(yōu)秀名師 - - - - - - - - - -第