第三方支付機構(gòu)客戶備付金管理辦法解讀

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上支付機構(gòu)客戶備付金存管暫行辦法解讀報告隨著支付業(yè)務(wù)許可證的下放，中國人民銀行（“央行”）對非金融機構(gòu)支付服務(wù)業(yè)務(wù)的相關(guān)監(jiān)管細則的制定速度開始進一步加快，其于2011年10月28日發(fā)布了支付機構(gòu)預(yù)付卡業(yè)務(wù)管理辦法（征求意見稿），并向社會公開征求意見。緊接著，央行又于2011年11月4日發(fā)布了支付機構(gòu)客戶備付金存管暫行辦法（征求意見稿）（“征求意見稿“），并向社會公開征求意見。 一直以來，支付機構(gòu)因第三方支付所產(chǎn)生的沉淀資金的流動性風(fēng)險、信用風(fēng)險和操作風(fēng)險等問題一直是支付機構(gòu)缺乏監(jiān)管的隱患地帶，并直接影響支付機構(gòu)客戶資金的安全性。而不久前淘寶網(wǎng)中小商家針對支付寶的“擠兌”

2、事件更將該等問題暴露在各方關(guān)注焦點之下。對此，征求意見稿的出臺無疑應(yīng)時應(yīng)景，受到了支付機構(gòu)行業(yè)內(nèi)的極大關(guān)注。 一、政策解讀與之前已出臺的非金融支付機構(gòu)服務(wù)的相關(guān)法律法規(guī)相比，該征求意見稿突出細化了以下方面的規(guī)定：1. 支付機構(gòu)獲利息在央行已頒布的非金融機構(gòu)支付服務(wù)管理辦法和非金融機構(gòu)支付服務(wù)管理辦法實施細則（征求意見稿）中，雖然明確了備付金屬于客戶所有，不得挪用，但均沒有規(guī)定備付金利息的歸屬。 而此次的征求意見稿中明確規(guī)定指出“支付機構(gòu)可將計提風(fēng)險準備金后的備付金銀行賬戶利息余額劃轉(zhuǎn)至其自有資金賬戶”，而這也是監(jiān)管部門首次明確了沉淀資金的利息歸支付機構(gòu)支配。而按照“支付機構(gòu)計提的風(fēng)險準備金不得

3、低于其備付金銀行賬戶利息所得的10”這一規(guī)定來計算，支付機構(gòu)可以獲得最多90的利息收入。 辦法中，備付金銀行可根據(jù)客戶備付金的監(jiān)管要求，為支付機構(gòu)建立專門的客戶備付金存管系統(tǒng)，建立系統(tǒng)者，由支付機構(gòu)所在地央行分支機構(gòu)評估，報人民銀行對其風(fēng)險計提比例另行核準，這意味著公司有可能獲得高于90%的備付金利息。此外，根據(jù)辦法在以活期存款形式存放的客戶備付金足夠滿足日常支付業(yè)務(wù)需要后，其他備付金可以“以活期存款、單位定期存款、單位通知存款、協(xié)定存款或經(jīng)央行批準的其他形式”存放，但“期限不得超過3個月”，按照現(xiàn)在規(guī)定定期3個月存款利息為3.1%，活期利率為0.5%，者意味著選擇定期存放將獲得6倍多的沉淀資

4、金。2. 備付金銀行資質(zhì)辦法中對備付金銀行的條件進行了較為嚴格的限定，“取得證券投資基金托管資格，或總資產(chǎn)超過2000億元人民幣”成為備付金銀行的必要條件。分析可知，備付金存管業(yè)務(wù)將帶來一定的沉淀資金為銀行所用，且并不占用經(jīng)濟資本；另一方面又可為銀行帶來一定的中間收入。而相對嚴格的資質(zhì)限制，將使得大部分的城市商業(yè)銀行失去參與的機會。3. 備付金存管銀行和備付金合作銀行的區(qū)別辦法中對備付金銀行進行了較為明確的劃分：備付金存管銀行和備付金合作銀行。備付金存管銀行負責(zé)客戶備付金的集中存放、復(fù)核、歸集、劃轉(zhuǎn)等監(jiān)督職責(zé)；備付金合作銀行主要負責(zé)客戶備付金的存放、定向劃轉(zhuǎn)、行內(nèi)劃轉(zhuǎn)、信息報送等監(jiān)督職責(zé)。備付

5、金銀行的設(shè)立一方面方便了支付企業(yè)就近歸集客戶的備付資金；另一方面也使得具體的監(jiān)督職責(zé)在操作層面得到進一步明確和落實。備付金存管銀行與備付金合作銀行的具體區(qū)別如下表所示：4. 備付金銀行賬戶根據(jù)辦法中的相關(guān)條款，客戶備付金賬戶主要分為備付金專用賬戶和其他備付金賬戶，其中備付金專用賬戶又分為備付金收付賬戶和備付金匯繳賬戶。支付機構(gòu)以活期存款形式存放的客戶備付金，存放在備付金專用存款賬戶。其他的存款形式包括：單位定期存款、單位通知存款、協(xié)定存款等。艾瑞咨詢認為，靈活的賬戶設(shè)置將使得監(jiān)管過程更加便捷和清晰，同時也便于支付機構(gòu)根據(jù)資金結(jié)算周期靈活分配各種賬戶形式。備付金專用賬戶設(shè)置及進出帳流程如下圖所示

6、： 文中圖表引自艾瑞咨詢二、合規(guī)建議根據(jù)現(xiàn)公布的意見稿給出以下建議：1. 開展與商業(yè)銀行合作機制隨著備付金沉淀資金的歸屬合法化，公司應(yīng)合理安排與備付金銀行的合作方案：（1） 備付金存管銀行只能有一家，備付金合作行可以有多家，在與商業(yè)銀行合作時，尤其是雙邊協(xié)議需謹慎選擇備付金存管行，防止與現(xiàn)有利益相沖突，導(dǎo)致公司經(jīng)濟損失。（2） 備付金存放方式多樣化，可根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求，將計提風(fēng)險準備今后的部分備付金以定期不超過3個月定期存放，增加合法利潤；（3） 為公司建立專門客戶備付金存管系統(tǒng)的銀行可以報人民銀行就其風(fēng)險計提比例另行核準，具體細則還未出臺，但是可以斷定公司有可能享有比90%更高的備付金利息，

7、著需要公司與銀行進行詳細溝通，以實現(xiàn)雙贏。2. 依法存管備付金辦法將備付金合作銀行的存款賬戶分為收付賬戶和匯繳賬戶，主要立法目的在于治理備付金挪用，公司應(yīng)加強備付金管理，收付賬戶既能接受客戶備付金，又能向商戶支付費用，匯繳賬戶是支付機構(gòu)在同一法人備付金合作銀行的不同分支機構(gòu)開立的，收付賬戶之外的其他備付金專用賬戶，匯繳賬戶“只進不出”，只能接受客戶備付金，不能辦理支付業(yè)務(wù)。備付金合作銀行應(yīng)于每日營業(yè)結(jié)束前，將備付金匯繳賬戶的資金自動劃轉(zhuǎn)到支付機構(gòu)在該備付金主合作行開立的備付金收付賬戶，匯繳賬戶每日營業(yè)結(jié)束時的余額應(yīng)為零。存放在備付金合作行的客戶備付金，除直接轉(zhuǎn)至備付金存管行之外，不得直接進行其他跨行劃撥。（如圖表所示）綜上，征求意見稿對于第三方支付機構(gòu)的客戶備付金的基本管理制度作出了比較詳細的規(guī)定。但由于