財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度0705

1、公司名稱福建松興投資管理有限公司文件編號(hào)001版 本 號(hào)第1版文件名稱財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度頁(yè) 碼共6頁(yè)為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷流程及費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，健全各項(xiàng)支出的審批及報(bào)銷手續(xù)，提高財(cái)務(wù)管理水平，進(jìn)一步規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，特制定本制度。第一條 公司報(bào)銷日期統(tǒng)一定為每周二及每周五第二條 出差借款報(bào)銷規(guī)定1、借款報(bào)銷的審批權(quán)限：公司員工出差借款或報(bào)銷-各部門經(jīng)理審簽-公司財(cái)務(wù)部門審核-總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報(bào)銷。2、員工出差審批權(quán)限2.1員工出差應(yīng)填寫(xiě)“出差審批單”（見(jiàn)附表2），并按規(guī)定程序?qū)徟?.2國(guó)內(nèi)出差，普通員工三日內(nèi)，由部門經(jīng)理批準(zhǔn)，三日以上一律由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2.3員工出差途中因

2、病或工作需要應(yīng)請(qǐng)示批準(zhǔn)延時(shí)外不得因私事或借故延長(zhǎng)出差時(shí)間，否則將不給予報(bào)銷差旅費(fèi)。3、員工出差差旅費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)3.1員工出差分“長(zhǎng)途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長(zhǎng)途”。3.2出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)兩種，即一類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等；二類區(qū)：除一類區(qū)以外的地區(qū)。3.3出差餐費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷：本著“必需、合理、節(jié)約、高效”的原則，盡量降低費(fèi)用，節(jié)約開(kāi)支，以達(dá)到“少花錢、多辦事、辦好事”的目的。3.4員工因公出差車、船、機(jī)票及機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)、住宿費(fèi)等需憑有效單據(jù)報(bào)銷。3.5出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）超標(biāo)自付。職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)其他一般人員200150

3、部門經(jīng)理250200副總經(jīng)理以上300250 3.6出差人員在出差返回后于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。第三條 市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)用、汽車費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1、移動(dòng)通訊費(fèi)用憑有效發(fā)票在限額內(nèi)報(bào)銷，每月月底由公司財(cái)務(wù)人員按照上限標(biāo)準(zhǔn)做定額領(lǐng)用表（附每月移動(dòng)通訊費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)）;2、汽車費(fèi)用憑有效發(fā)票在限額內(nèi)報(bào)銷，每月月底由公司財(cái)務(wù)人員按照上限標(biāo)準(zhǔn)做定額領(lǐng)用表，公司每月對(duì)車輛采用統(tǒng)一代墊油款年底扣回的方式（附每月移動(dòng)通訊費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)）;職務(wù)手機(jī)費(fèi)汽車費(fèi)用市內(nèi)交通費(fèi)內(nèi)勤人員100售后人員200300業(yè)務(wù)人員3001500300部門經(jīng)理副總經(jīng)理以上4001500300第四條 應(yīng)酬費(fèi)報(bào)銷經(jīng)

4、辦人在應(yīng)酬時(shí)必須進(jìn)行報(bào)備，憑發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷，應(yīng)酬費(fèi)總量控制不得超過(guò)銷售額的千分之三。第五條 業(yè)務(wù)傭金支出辦法業(yè)務(wù)經(jīng)辦人根據(jù)往來(lái)單位支付的比率、方式、金額等預(yù)先報(bào)備到財(cái)務(wù)，實(shí)際支付時(shí)，填寫(xiě)“無(wú)票據(jù)報(bào)銷單”，經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)審核，總經(jīng)理簽字方可支付。第六條 公司人員自購(gòu)貨物報(bào)銷方法1、購(gòu)買貨物用于出庫(kù)的，必需經(jīng)過(guò)申請(qǐng)，憑發(fā)票到采購(gòu)人員辦理采購(gòu)手續(xù)，經(jīng)過(guò)倉(cāng)庫(kù)填寫(xiě)入庫(kù)驗(yàn)收單，辦理入庫(kù)，憑發(fā)票與入庫(kù)單到財(cái)務(wù)報(bào)銷。2、購(gòu)買不需入庫(kù)維修配件等，除經(jīng)辦人在報(bào)銷憑據(jù)上簽章外，必須經(jīng)過(guò)倉(cāng)庫(kù)管理人員進(jìn)行驗(yàn)收簽字方可報(bào)銷。第七條 對(duì)取得原始憑證的技術(shù)性要求1、各種發(fā)票、收據(jù)必須符合國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，從外單位取得的原始憑證必須蓋有

5、填制單位的章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章；2、凡有大小寫(xiě)金額的原始憑證，大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符；3、各項(xiàng)報(bào)銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽之后，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可到財(cái)務(wù)報(bào)銷；4、對(duì)違反規(guī)定用途、不符合開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的支出和跨年度的單據(jù)，財(cái)務(wù)不給予報(bào)銷；5、對(duì)于支出沒(méi)有取得原始憑證的統(tǒng)一用公司自制的無(wú)票據(jù)報(bào)銷單報(bào)銷；6、所報(bào)銷的費(fèi)用必須先經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)人員填制記賬憑證，并附有內(nèi)容完備的原始憑證；7、報(bào)銷人員憑會(huì)計(jì)人員填制好的記賬憑證在經(jīng)辦人員處簽字，后到出納處核對(duì)領(lǐng)款；第八條 財(cái)務(wù)報(bào)銷流程及方法1、報(bào)銷人將原始單據(jù)分類后粘貼在報(bào)帳簽證單-財(cái)務(wù)審核簽字-總經(jīng)理審核簽字 2、會(huì)計(jì)核對(duì)無(wú)誤做付款憑證-出納按付憑證付款-領(lǐng)款人核對(duì)報(bào)銷金額并在憑證上簽字-憑證轉(zhuǎn)交審核人進(jìn)行審核并蓋章-無(wú)誤后進(jìn)行賬務(wù)處理-出具財(cái)務(wù)報(bào)表第九條 本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。第十條 本制度從福建松興投資管理有限公司批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。第十一條 附件1：手機(jī)費(fèi)、交通費(fèi)定額表； 附件2：出差審批表?yè)?dān)當(dāng)人員簽名簽名對(duì)象簽 名總 經(jīng) 理業(yè)務(wù)經(jīng)理業(yè)務(wù)人員財(cái)務(wù)部經(jīng)理管理部經(jīng)理批準(zhǔn)審核編制 附件1 手機(jī)費(fèi)、交通費(fèi)定額表序號(hào)姓名手機(jī)費(fèi)汽車費(fèi)用上限合計(jì)實(shí)際合計(jì)簽收人12345合 計(jì)附件