財(cái)務(wù)管理規(guī)范c初稿

1、財(cái)務(wù)管理規(guī)范(初稿） 為規(guī)范公司管理，建立健全財(cái)務(wù)管理操作規(guī)范，作出以下規(guī)定，公司集體人員需遵循規(guī)定，。第1條 ：費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定1、 費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)規(guī)定：需取得相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)票憑證，不得虛開發(fā)票進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷。增值稅發(fā)票需正確填寫公司名稱、稅證號(hào)、公司地址及電話號(hào)碼、開戶行及銀行賬號(hào)，真實(shí)反映業(yè)務(wù)，銷售方信息，發(fā)票必須蓋有銷售方發(fā)票專用章。定額發(fā)票需有業(yè)務(wù)發(fā)生日期、銷售方發(fā)票專用章。對(duì)不符合規(guī)定的發(fā)票財(cái)務(wù)人員應(yīng)退回經(jīng)辦人重新開具發(fā)票，否則不給予報(bào)銷。取得收據(jù)的收據(jù)需注明銷售方名稱、銷售時(shí)間、銷售貨物或提供服務(wù)名稱、單價(jià)數(shù)量。對(duì)于虛開行為財(cái)務(wù)拒絕給予報(bào)銷支付。2、 費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間：應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生三天內(nèi)報(bào)銷，差

2、旅費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)在出差回來三天內(nèi)報(bào)銷。遇節(jié)假日超過三天的順延報(bào)銷時(shí)間。3、 費(fèi)用報(bào)銷流程：經(jīng)辦人貼好原始單據(jù)、填寫費(fèi)用報(bào)銷單會(huì)計(jì)審核董事長室審批（金額大于500元）財(cái)務(wù)審核付款費(fèi)用報(bào)銷單如下： 第二條：預(yù)支款規(guī)定1、關(guān)于預(yù)支費(fèi)用相關(guān)規(guī)定：預(yù)支提前填寫預(yù)支單，填寫日期、預(yù)支事由、預(yù)支金額，由申請人填寫預(yù)支單經(jīng)會(huì)計(jì)審核董事長室審批（金額大于1500元）財(cái)務(wù)審核付款。2、事項(xiàng)完結(jié)需填寫費(fèi)用報(bào)銷單，按費(fèi)用報(bào)銷流程結(jié)算預(yù)支款，實(shí)行多還少補(bǔ)原則。資金預(yù)支單如下： 第三：庫存現(xiàn)金管理1、 建立現(xiàn)金日記賬，逐筆登記資金收支、資金用途2、 公司資金與個(gè)人款分開存放，防止資金混亂，資金不可挪作己用3、 做到日清月結(jié)，

3、出納人員每日下班前應(yīng)對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)并與現(xiàn)金日記賬余額核對(duì)，存在差異查找原因并更正。盤盈金額作公司營業(yè)外收入，盤虧金額提交總經(jīng)理審批處理。4、 備用金最高金額為20000元5、 當(dāng)庫存現(xiàn)金不足2000元時(shí)，由出納填寫庫存現(xiàn)金申請單，并提交上次款項(xiàng)使用清單向董事長室申請備用金。庫存現(xiàn)金申請單如下： 第4條 ：付款申請1、 本條規(guī)定針對(duì)出日常費(fèi)用以外付款申請，如采購付款、工程款等。2、 申請付款需提供該款項(xiàng)的相關(guān)付款憑證，如發(fā)票、收據(jù)、合同等3、 申請流程：經(jīng)辦人填寫付款申請單會(huì)計(jì)審核董事長室審批付款財(cái)務(wù)記賬付款申請單（除工程款外）如下： 第五條：財(cái)務(wù)工作交接 1、財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)或離職，為會(huì)計(jì)工作的連續(xù)性及明確責(zé)任，必須辦理好工作交接，沒有辦清交接手續(xù)的，不能離職。 2、移交時(shí)要