財務(wù)管理規(guī)范c初稿

1、財務(wù)管理規(guī)范(初稿） 為規(guī)范公司管理，建立健全財務(wù)管理操作規(guī)范，作出以下規(guī)定，公司集體人員需遵循規(guī)定，。第1條 ：費用報銷規(guī)定1、 費用報銷票據(jù)規(guī)定：需取得相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)票憑證，不得虛開發(fā)票進行費用報銷。增值稅發(fā)票需正確填寫公司名稱、稅證號、公司地址及電話號碼、開戶行及銀行賬號，真實反映業(yè)務(wù)，銷售方信息，發(fā)票必須蓋有銷售方發(fā)票專用章。定額發(fā)票需有業(yè)務(wù)發(fā)生日期、銷售方發(fā)票專用章。對不符合規(guī)定的發(fā)票財務(wù)人員應退回經(jīng)辦人重新開具發(fā)票，否則不給予報銷。取得收據(jù)的收據(jù)需注明銷售方名稱、銷售時間、銷售貨物或提供服務(wù)名稱、單價數(shù)量。對于虛開行為財務(wù)拒絕給予報銷支付。2、 費用報銷時間：應在費用發(fā)生三天內(nèi)報銷，差

2、旅費用報銷應在出差回來三天內(nèi)報銷。遇節(jié)假日超過三天的順延報銷時間。3、 費用報銷流程：經(jīng)辦人貼好原始單據(jù)、填寫費用報銷單會計審核董事長室審批（金額大于500元）財務(wù)審核付款費用報銷單如下： 第二條：預支款規(guī)定1、關(guān)于預支費用相關(guān)規(guī)定：預支提前填寫預支單，填寫日期、預支事由、預支金額，由申請人填寫預支單經(jīng)會計審核董事長室審批（金額大于1500元）財務(wù)審核付款。2、事項完結(jié)需填寫費用報銷單，按費用報銷流程結(jié)算預支款，實行多還少補原則。資金預支單如下： 第三：庫存現(xiàn)金管理1、 建立現(xiàn)金日記賬，逐筆登記資金收支、資金用途2、 公司資金與個人款分開存放，防止資金混亂，資金不可挪作己用3、 做到日清月結(jié)，

3、出納人員每日下班前應對現(xiàn)金進行盤點并與現(xiàn)金日記賬余額核對，存在差異查找原因并更正。盤盈金額作公司營業(yè)外收入，盤虧金額提交總經(jīng)理審批處理。4、 備用金最高金額為20000元5、 當庫存現(xiàn)金不足2000元時，由出納填寫庫存現(xiàn)金申請單，并提交上次款項使用清單向董事長室申請備用金。庫存現(xiàn)金申請單如下： 第4條 ：付款申請1、 本條規(guī)定針對出日常費用以外付款申請，如采購付款、工程款等。2、 申請付款需提供該款項的相關(guān)付款憑證，如發(fā)票、收據(jù)、合同等3、 申請流程：經(jīng)辦人填寫付款申請單會計審核董事長室審批付款財務(wù)記賬付款申請單（除工程款外）如下： 第五條：財務(wù)工作交接 1、財務(wù)人員調(diào)動或離職，為會計工作的連續(xù)性及明確責任，必須辦理好工作交接，沒有辦清交接手續(xù)的，不能離職。 2、移交時要