《碧桂園集團(tuán)員工借支及預(yù)付款管理制度V3.0》宣貫

1、內(nèi)部資料 嚴(yán)禁外傳 1內(nèi)部資料 嚴(yán)禁外傳 2內(nèi)部資料 嚴(yán)禁外傳 3 本制度適用于碧桂園集團(tuán)中國境內(nèi)（含港澳臺(tái)）的所有公司，包括集團(tuán)各職能中心、房產(chǎn)區(qū)域及項(xiàng)目公司、房地產(chǎn)以外的其他子公司。 中國境外子公司應(yīng)根據(jù)各國實(shí)際情況，制定員工借支及備用金限額標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)同意后，上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)資金中心備案。內(nèi)部資料 嚴(yán)禁外傳 4 員工借支 差旅費(fèi)。簽訂相關(guān)協(xié)議，定期結(jié)算的交通費(fèi)、住宿費(fèi)等，不得使用現(xiàn)金結(jié)算。 交通事故處理賠款。僅適用于必須在交通執(zhí)法部門現(xiàn)場支付的個(gè)人賠償款項(xiàng)。 訴訟賠償款。僅適用于必須在執(zhí)法部門現(xiàn)場支付的個(gè)人賠償款項(xiàng)。 臨時(shí)、專項(xiàng)接待業(yè)務(wù)。簽訂相關(guān)協(xié)議，定期結(jié)算的餐費(fèi)、交通費(fèi)、住宿費(fèi)等

2、，不得使用現(xiàn)金結(jié)算。 單筆交易金額500元以下，非采購部經(jīng)辦的緊急零星購銷業(yè)務(wù)。單筆交易金額100元以下，采購部經(jīng)辦的零星購銷業(yè)務(wù)。 政府規(guī)定，必須使用現(xiàn)金支付的行政規(guī)費(fèi)等。 單次金額小于2,000元，且必須通過現(xiàn)金支付的其他業(yè)務(wù)。 備用金借支 備用金借支僅適用于出納、收銀員等現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)人員。 預(yù)付款 指按合同或其他約定，在未取得等價(jià)的勞務(wù)或商品前，企業(yè)預(yù)先支付款項(xiàng)給其他單位或個(gè)人的行為。如：預(yù)付工程（材料設(shè)備）款、各類行政規(guī)費(fèi)、租賃費(fèi)等。內(nèi)部資料 嚴(yán)禁外傳 5 員工借支應(yīng)一事一借，一借一清，各類借支及預(yù)付款嚴(yán)格遵守前賬不清，后賬不借的原則。 各公司應(yīng)嚴(yán)格控制員工借支，財(cái)務(wù)資金部引導(dǎo)業(yè)務(wù)部門

3、盡可能以預(yù)付款形式支付。若特殊情況確需員工借支的，應(yīng)充分列明理由，否則財(cái)務(wù)資金部有權(quán)拒絕員工借支。 員工申請(qǐng)員工借支和備用金借支的，應(yīng)在薪酬發(fā)放所在公司申請(qǐng)，嚴(yán)禁跨公司申請(qǐng)借支，便于超期扣款。內(nèi)部資料 嚴(yán)禁外傳 6 員工借支 集團(tuán)職能中心：集團(tuán)各職能中心累計(jì)未還借支余額不超過20萬元，中心各部門額度由中心負(fù)責(zé)人分配。 (地產(chǎn))區(qū)域職能部門：區(qū)域所有職能部門（區(qū)域辦公室、區(qū)域營銷中心、區(qū)域財(cái)務(wù)資金部等所有區(qū)域職能部門）累計(jì)未還借支余額不超過20萬元，區(qū)域職能部門額度由區(qū)域總裁分配。 (地產(chǎn))項(xiàng)目公司：項(xiàng)目所有職能部門（含項(xiàng)目管理部、項(xiàng)目營銷中心、財(cái)務(wù)資金部等所有項(xiàng)目職能部門）累計(jì)未還借支余額不超

4、過20萬元，項(xiàng)目職能部門額度由項(xiàng)目總經(jīng)理分配。 子公司：累計(jì)未還借支余額不超過10萬元，各部門額度由公司負(fù)責(zé)人分配。 備用金借支 適用備用金借支的員工，累計(jì)未還備用金余額不超過3,000元。內(nèi)部資料 嚴(yán)禁外傳 7 員工個(gè)人及部門借支期限 業(yè)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要申請(qǐng)借支期限，部門負(fù)責(zé)人嚴(yán)格審核，避免集團(tuán)資金被個(gè)人占有。 交通事故處理賠償款、訴訟賠償款、租房押金借支最長期限不得超過360天；其他借支最長期限不得超過90天。 借支人員預(yù)計(jì)無法按期返還借支的，應(yīng)在借支到期日之前，填寫“借支/ 預(yù)付延期申請(qǐng)單”，經(jīng)終審人審核簽字后移交各公司財(cái)務(wù)資金部。延期只能申請(qǐng)一次，且延期期限不超過借支最長期限。 備用

5、金借支期限 借支期限為1年，每年年末辦理延期手續(xù)。員工離、調(diào)職的，需在備用金交還財(cái)務(wù)后方可辦理離、調(diào)職手續(xù)。 預(yù)付款期限 合同約定或?qū)徟募鞔_期限的，按合同約定或?qū)徟募鞔_期限；合同未約定或?qū)徟募疵鞔_期限的，由預(yù)付款經(jīng)辦人簽字確認(rèn)票據(jù)返納時(shí)間，最長期限30天。內(nèi)部資料 嚴(yán)禁外傳 8 各部門負(fù)責(zé)人對(duì)部門員工借支、備用金借支的使用和安全負(fù)責(zé)。負(fù)責(zé)監(jiān)督員工借支使用范圍是否與借支申請(qǐng)理由一致，是否挪作他用等違規(guī)行為。 一旦發(fā)現(xiàn)員工違規(guī)使用借支款的，應(yīng)及時(shí)上報(bào)給財(cái)務(wù)資金部，并要求員工3天內(nèi)返還借支。財(cái)務(wù)資金部定期通報(bào)違規(guī)使用借支員工情況，并建立違規(guī)使用借支員工黑名單，黑名單內(nèi)員工不得再申請(qǐng)借支。

6、內(nèi)部資料 嚴(yán)禁外傳 9 員工辦理離、調(diào)職手續(xù)時(shí)，人力資源部應(yīng)要求員工提供部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)資金部簽字確認(rèn)不存在應(yīng)還未還借支（包括該員工在集團(tuán)內(nèi)其他公司的借款）、不存在預(yù)付款未取得票據(jù)行為。存未還借支的，離、調(diào)職員工應(yīng)先歸還借支，再辦理離、調(diào)職手續(xù)。 預(yù)付款未取得票據(jù)的，應(yīng)列明清單和接替跟進(jìn)人員，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后移交財(cái)務(wù)資金部，以便財(cái)務(wù)資金部跟進(jìn)。 人力資源部未核實(shí)員工借支情況擅自辦理離、調(diào)職手續(xù)，造成員工借支及預(yù)付款無法追回造成損失的，依法人力資源部相關(guān)人員責(zé)任。內(nèi)部資料 嚴(yán)禁外傳 10 各公司財(cái)務(wù)資金部應(yīng)每月檢查是否存在超期未還員工個(gè)人借支情況，到期還款前10天，財(cái)務(wù)資金部應(yīng)簽發(fā)“個(gè)人借

7、支催款通知書”通過BIP傳送給借支人，并抄送部門負(fù)責(zé)人。通知書中應(yīng)告知借支人自借支到期次日開始按日0.05%罰款，按月計(jì)算，與借支本金一并在工資薪金中扣除。 超期30天借支人仍未返還借支的，財(cái)務(wù)資金部簽發(fā)“碧桂園集團(tuán)個(gè)人借支扣款明細(xì)表” 通過BIP傳送給人力資源部，由人力資源部負(fù)責(zé)將扣款金額錄入工資系統(tǒng)，從當(dāng)月稅后工資中扣除，當(dāng)月稅后工資不足抵扣的，分月抵扣。同時(shí)，抄送借支員工本人及部門負(fù)責(zé)人，告知扣款事宜。內(nèi)部資料 嚴(yán)禁外傳 11 借支損失責(zé)任 借支員工部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)借支催還，員工借支和備用金借支無法追回的，依法追究終審人和部門負(fù)責(zé)人責(zé)任，終審人或部門負(fù)責(zé)人離職的，移交集團(tuán)法務(wù)審計(jì)監(jiān)察中心處置。 無法追回的借支，終審人和部門負(fù)責(zé)人各承擔(dān)50%責(zé)任，財(cái)務(wù)資金部簽發(fā)“碧桂園集團(tuán)個(gè)人借支扣款明細(xì)表”告知責(zé)任人，將從其個(gè)人工資薪金中扣除。由終審人和部門負(fù)責(zé)人自行向借支人追款。 預(yù)付款損失責(zé)任 預(yù)付款經(jīng)辦人員由于不積極、