企業(yè)集團財務公司風險評價評分操作表

1、企企業(yè)業(yè)集集團團財財務務公公司司監(jiān)監(jiān)管管評評級級評評分分操操作作表表評評級級要要素素評評價價內(nèi)內(nèi)容容評評分分標標準準分分值值備備注注公公司司治治理理組組織織架架構(gòu)構(gòu)及及運運行行1 1建立以股東會、董事會、監(jiān)事會及高級管理層為主體的公司治理架構(gòu)；董事會、監(jiān)事會下設(shè)必要的專業(yè)委員會按照公司法和商業(yè)銀行公司治理指引等有關(guān)規(guī)定設(shè)立三會一層組織架構(gòu)，各治理主體職責邊界清晰，符合獨立運作、有效制衡原則，且下設(shè)必要的專業(yè)委員會1按照公司法和商業(yè)銀行公司治理指引等有關(guān)規(guī)定設(shè)立三會一層組織架構(gòu)，各治理主體職責邊界清晰，符合獨立運作、有效制衡原則，但未設(shè)置審計委員會或風險控制委員會0.5公司治理架構(gòu)存在缺陷，各治

2、理主體職責不清晰02 2股東會、董事會、監(jiān)事會及高級管理層制定了完備規(guī)范的議事規(guī)則、決策程序，和清晰明確的授權(quán)體系 各治理主體建立了完備規(guī)范的議事規(guī)則和工作職責；建立了符合公司章程、自上而下清晰明確的授權(quán)管理體系3各治理主體建立了完備規(guī)范的議事規(guī)則和工作職責，但授權(quán)體系存在缺陷1.5各治理主體的議事規(guī)則和工作職責存在缺陷03 3股東會、董事會、監(jiān)事會依照議事規(guī)則和決策程序定期召開會議履行職責，并完整保留相關(guān)會議的議案、決議、紀要和記錄等檔案資料 嚴格依照議事規(guī)則和決策程序定期召開會議履行職責，相關(guān)檔案資料保存完整，要素齊備1定期召開會議履行職責，但未完全按照議事規(guī)則和決策程序進行，或相關(guān)檔案資

3、料保存不完整或要素不齊備0.5未按照議事規(guī)則和決策程序定期召開會議履行職責，相關(guān)檔案資料嚴重缺失04 4根據(jù)公司經(jīng)營發(fā)展需要配置足夠的高管人員，職責分工符合適當分權(quán)和有效制衡原則高管人員齊備，風控、審計條線分管高管具有金融從業(yè)經(jīng)驗，且高管人員分工符合前中后臺分離的審慎原則3高管人員齊備，但風控、審計條線分管高管不具有金融從業(yè)經(jīng)驗，或高管人員分工雖然做到前臺與中后臺分離，但中、后臺之間未做到適當分離1.5關(guān)鍵高管人員缺位，或分工沒有做到前臺與中后臺分離05 5建立對董事和監(jiān)事的履職評價體系，履職標準清晰明確，履職評價工作有效開展 按照公司治理有關(guān)要求建立了標準明確的董事、監(jiān)事履職評價體系，且評價

4、工作能夠有效開展2評評級級要要素素評評價價內(nèi)內(nèi)容容評評分分標標準準分分值值備備注注按照公司治理有關(guān)要求建立了標準明確的董事、監(jiān)事履職評價體系，但評價工作未能有效開展1沒有按照有關(guān)要求建立董事、監(jiān)事評價體系0發(fā)發(fā)展展戰(zhàn)戰(zhàn)略略及及功功能能定定位位6 6董事會組織制定公司中長期發(fā)展戰(zhàn)略，并能根據(jù)內(nèi)外部發(fā)展狀況予以調(diào)整完善董事會組織制定公司的中長期發(fā)展戰(zhàn)略，且該戰(zhàn)略符合集團整體發(fā)展規(guī)劃、財務公司功能定位以及國家宏觀政策和監(jiān)管導向，并根據(jù)內(nèi)外部發(fā)展狀況適時調(diào)整和完善2董事會組織制定公司中長期發(fā)展戰(zhàn)略，但該戰(zhàn)略不符合財務公司功能定位和監(jiān)管導向，或戰(zhàn)略實施與規(guī)劃存在較大偏差，或未根據(jù)行業(yè)重大變化及時更新調(diào)整

5、出現(xiàn)情形之一得1分，出現(xiàn)2種情形或以上得分不高于0.5分公司未制定中長期發(fā)展戰(zhàn)略，或戰(zhàn)略規(guī)劃未經(jīng)股東會審議07 7公司前一年度的工作總結(jié)和下一年度的工作計劃符合功能定位，能體現(xiàn)強化服務功能的具體安排，并非過度強調(diào)盈利措施 公司工作總結(jié)和計劃對財務公司強化服務功能有明確具體的安排，體現(xiàn)財務公司服務集團及成員單位的指導思想，未過度強調(diào)盈利性3公司工作總結(jié)和計劃能夠體現(xiàn)財務公司服務集團及成員單位的指導思想，但未對強化服務功能作出明確具體安排1.5公司工作總結(jié)和計劃未體現(xiàn)財務公司服務集團及成員單位的指導思想，也未對強化服務功能作出安排，過多強調(diào)盈利性0激激勵勵約約束束8 8公司按照有關(guān)監(jiān)管規(guī)定建立了有

6、效的績效考評體系，并且績效考核指標設(shè)置合理，沒有過于強調(diào)利潤和規(guī)模指標，合規(guī)經(jīng)營類和風險管理類指標權(quán)重明顯高于其他類指標 公司按照有關(guān)監(jiān)管規(guī)定建立了有效的績效考評體系，績效考核指標設(shè)置合理，未過于強調(diào)利潤和規(guī)模指標，合規(guī)經(jīng)營類指標和風險管理類指標明顯高于其他類指標3公司的績效考核指標設(shè)置不合理，過于強調(diào)利潤和規(guī)模指標，占比超過合規(guī)和風險類指標0-39 9建立高管問責機制，在出現(xiàn)重大風險時對高管人員績效考核和薪酬作出限定 建立對高管違反法律、規(guī)章及公司章程造成損失的問責制度，明確當出現(xiàn)重大風險時應嚴格限定高管人員績效考核結(jié)果和薪酬，明確高管人員績效獎金延期支付 2建立了問責制度，但未明確發(fā)生重大

7、風險時應對高管人員績效考核和薪酬作出限定和績效獎金延期支付1未建立對高管人員的問責制度0公公司司治治理理組組織織架架構(gòu)構(gòu)及及運運行行5 5建立對董事和監(jiān)事的履職評價體系，履職標準清晰明確，履職評價工作有效開展 評評級級要要素素評評價價內(nèi)內(nèi)容容評評分分標標準準分分值值備備注注小小 計計20內(nèi)內(nèi)部部控控制制內(nèi)內(nèi)控控架架構(gòu)構(gòu)與與措措施施1010建立分工合理，職責明確，報告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)前、中、后臺的部門、崗位、人員均有效分離3前中后臺能夠做到部門和關(guān)鍵崗位、人員分離，但未做到所有崗位和人員分離1.5前臺與中后臺未分離，或關(guān)鍵和不相容崗位、人員未分離01111公司各部門、崗位的職責、權(quán)限和報告路線

8、合理清晰制定經(jīng)總經(jīng)辦審批的部門、崗位職責說明書，且權(quán)限和報告路徑合理清晰2有明確的部門、崗位職責說明書，但存在權(quán)限和報告路徑不夠合理清晰，或未經(jīng)過總經(jīng)理辦公會審批的情況1沒有制定部門或崗位的職責說明書01212建立了健全的內(nèi)部控制制度體系，覆蓋公司各項業(yè)務活動和管理活動，并定期進行評估、完善對各項業(yè)務活動和管理活動制定了全面、系統(tǒng)、規(guī)范的內(nèi)控制度，能夠覆蓋公司主要風險，并能根據(jù)需要及時更新完善2主要業(yè)務建立了相應的內(nèi)控制度，但缺少重要崗位的輪崗和強制休假制度，或主要業(yè)務和管理制度不能及時更新1主要業(yè)務尚未建立內(nèi)控制度01313內(nèi)部控制制度和流程得到全面、切實執(zhí)行內(nèi)控制度和流程得到全面切實的執(zhí)行

9、3發(fā)現(xiàn)存在制度不執(zhí)行或人為因素干擾內(nèi)控制度實施的情況1.5內(nèi)控制度和流程執(zhí)行不力，出現(xiàn)重要制度不執(zhí)行（如存在超授權(quán)）的情況01414公司人員（特別是內(nèi)審和風控人員）的素質(zhì)、數(shù)量、結(jié)構(gòu)等與公司的業(yè)務規(guī)模、發(fā)展速度、業(yè)務復雜程度及風險狀況相適應 公司人員配備充足，并具備專業(yè)素質(zhì)和經(jīng)驗2人員配備齊全，但存在關(guān)鍵崗位人員不具備專業(yè)素質(zhì)或經(jīng)驗的情況1風險、合規(guī)、內(nèi)審人員嚴重不足，存在內(nèi)審人員少于兩人，或由派遣人員從事關(guān)鍵崗位的情況0內(nèi)內(nèi)控控監(jiān)監(jiān)督督與與評評價價1515設(shè)立獨立的風險管理部門和內(nèi)部審計部門設(shè)有獨立的風險管理部門和內(nèi)部審計部門，以制度形式明確了主要職責和相關(guān)權(quán)限2未設(shè)立獨立的風險管理部門和內(nèi)

10、部審計部門，但設(shè)有專職的風險管理人員和內(nèi)部審計人員1公公司司治治理理評評級級要要素素評評價價內(nèi)內(nèi)容容評評分分標標準準分分值值備備注注沒有專職的風險管理人員或內(nèi)部審計人員01616內(nèi)部審計和風險管理等部門對公司治理、內(nèi)部控制、風險管理等方面進行監(jiān)督和評估，能夠發(fā)現(xiàn)問題并有效整改內(nèi)部審計和風險管理等部門能夠?qū)局卫?、?nèi)部控制、風險管理等各方面進行全面、有效的監(jiān)督與評估,并且發(fā)現(xiàn)的問題能夠得到有效整改。3內(nèi)部審計和風險管理等部門能夠?qū)局卫?、?nèi)部控制、風險管理等各方面進行全面、有效的監(jiān)督與評估，但對發(fā)現(xiàn)的問題未能有效整改1.5內(nèi)部審計和風險管理等部門未能對公司進行全面、有效的監(jiān)督與評估，內(nèi)部審計

11、和風險管理未能覆蓋公司主要風險01717內(nèi)審部門具有充分的獨立性，實行垂直管理內(nèi)審計劃和內(nèi)審報告直接報董事會或董事會下的內(nèi)審委員會審議，內(nèi)審部門及人員的任免和考評由董事會直接負責2內(nèi)審計劃和內(nèi)審報告直接報董事會或董事會下的內(nèi)審委員會審議，但內(nèi)審部門及人員的任免和考評未由董事會直接負責1內(nèi)審計劃和內(nèi)審報告未直接報董事會或董事會下的內(nèi)審委員會審議，或內(nèi)審部門及人員的任免和考評未由董事會直接負責0信信息息系系統(tǒng)統(tǒng)建建設(shè)設(shè)1818建立了功能完善、覆蓋公司主要業(yè)務領(lǐng)域的管理信息系統(tǒng)信貸、資金交易、投資、財務管理、會計等主要部門建立了有效的業(yè)務操作系統(tǒng)和管理信息系統(tǒng)，并能夠?qū)I(yè)務進行有效處理2管理信息系統(tǒng)

12、基本覆蓋信貸、資金交易、投資、財務管理、會計等主要部門，但僅支持日常臺賬錄入，線上審批或線上審批控制流程不完整1公司主要業(yè)務沒有系統(tǒng)支持01919管理信息系統(tǒng)能夠為風險管理和內(nèi)部控制提供決策信息，能夠生成非現(xiàn)場監(jiān)管數(shù)據(jù)，并能有效監(jiān)控監(jiān)管指標的執(zhí)行情況 管理信息系統(tǒng)能夠為風險管理和內(nèi)部控制提供決策信息，能自動生成非現(xiàn)場監(jiān)管數(shù)據(jù)提供有效支持，并對監(jiān)管指標的執(zhí)行情況實時監(jiān)測3管理信息系統(tǒng)能夠為風險管理和內(nèi)部控制提供決策信息和數(shù)據(jù)分析，但未能自動生成非現(xiàn)場監(jiān)管數(shù)據(jù)，未能對監(jiān)管指標的執(zhí)行情況進行實時監(jiān)測1.5管理信息系統(tǒng)不能夠為風險管理和內(nèi)部控制提供決策信息和數(shù)據(jù)分析02020設(shè)立獨立的信息科技部門，且

13、人員配備充足設(shè)立了獨立的信息科技部門，配備專職的信息科技人員，人員的數(shù)量、素質(zhì)與公司業(yè)務規(guī)模、發(fā)展速度及風險狀況相適應2內(nèi)內(nèi)部部控控制制內(nèi)內(nèi)控控監(jiān)監(jiān)督督與與評評價價1515設(shè)立獨立的風險管理部門和內(nèi)部審計部門評評級級要要素素評評價價內(nèi)內(nèi)容容評評分分標標準準分分值值備備注注設(shè)立了獨立的信息科技部門，但信息科技人員的數(shù)量、素質(zhì)不夠，不能滿足公司風險管理和業(yè)務發(fā)展的需要1沒有設(shè)立獨立的信息科技部門和人員02121建立信息安全管理制度，并能有效執(zhí)行建立信息安全管理制度，在物理安全、網(wǎng)絡(luò)安全、數(shù)據(jù)安全、終端安全等方面有完善的保障措施，并能適時聘請專業(yè)機構(gòu)進行評估2建立信息安全管理制度，但沒有得到有效執(zhí)行

14、，存在安全隱患1存在重大安全隱患或發(fā)生信息安全事故02222按照有關(guān)監(jiān)管要求建立了完善的外包管理機制 建立了嚴格的外包管理制度，對外包商及其服務質(zhì)量進行有效管理，開展了盡職調(diào)查和日常監(jiān)控2建立了外包管理制度，但對外包商管理不到位，存在安全隱患1沒有建立外包管理制度對外包商進行有效管理0小小 計計30風風險險管管理理信信用用風風險險2323不良貸款及關(guān)注類貸款的變動趨勢及其對財務公司整體資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響 不良貸款余額和不良貸款率“雙降”，且關(guān)注類貸款余額下降2不良貸款余額和不良貸款率“雙降”，但關(guān)注類貸款余額上升1.5不良貸款余額上升，但不良貸款率下降1不良貸款余額和不良貸款率“雙升”0242

15、4資產(chǎn)風險分類準確審慎，覆蓋全面，且計提撥備準確、充足資產(chǎn)風險分類準確審慎，覆蓋全部資產(chǎn)，計提撥備準確、充足3未對貸款以外的資產(chǎn)進行風險分類，或分類不準確1.5資產(chǎn)風險分類制度存在明顯缺陷或分類結(jié)果嚴重失實0流流動動性性風風險險2525建立流動性監(jiān)測預警機制，具備實時監(jiān)測的技術(shù)手段 建立流動性監(jiān)測預警機制，具備實時監(jiān)測的技術(shù)手段2初步建立了流動性監(jiān)測預警機制，基本滿足流動性管理需要1內(nèi)內(nèi)部部控控制制信信息息系系統(tǒng)統(tǒng)建建設(shè)設(shè) 2020設(shè)立獨立的信息科技部門，且人員配備充足評評級級要要素素評評價價內(nèi)內(nèi)容容評評分分標標準準分分值值備備注注流動性監(jiān)測技術(shù)手段落后，無法滿足流動性管理需要02626根據(jù)成

16、員單位資金的時間和空間分布有效調(diào)劑頭寸,頭寸管理不過度依賴主動負債 熟悉已歸集的集團內(nèi)企業(yè)現(xiàn)金流分布特征,能夠合理安排資金頭寸,流動性管理不過度依賴主動負債2較熟悉已歸集的集團內(nèi)企業(yè)現(xiàn)金流分布特征,基本能夠滿足資金管理頭寸的需要1主要依賴主動負債進行頭寸管理，或者將融入資金用于高風險業(yè)務02727合理利用主動負債工具滿足臨時性的頭寸管理需要在符合相關(guān)監(jiān)管要求的基礎(chǔ)上，通過主動負債能夠滿足流動性需求，合理獲得外部資金能力強，資金使用風險可控2在符合相關(guān)監(jiān)管要求的基礎(chǔ)上，通過主動負債基本能夠滿足流動性需求，合理獲得外部資金能力較強，資金使用風險基本可控1不能滿足以上條件0市市場場風風險險2 28

17、8具備有效識別、計量、監(jiān)測和控制各類市場風險的技術(shù)手段能夠有效識別、計量、監(jiān)測和控制各類市場風險，技術(shù)手段比較完備2-2具備一定的技術(shù)手段，能夠識別、計量、監(jiān)測和控制主要市場風險1技術(shù)手段落后，無法識別、計量、監(jiān)測和控制市場風險02 29 9自營投資和受托投資分戶管理、分賬核算、運作規(guī)范能夠做到自營投資和受托投資分戶管理、分賬核算、運作規(guī)范3不能做到自營投資和受托投資分戶管理、分賬核算、運作規(guī)范03 30 0投資產(chǎn)品結(jié)構(gòu)合理，綜合風險度較低投資品種合理，實際投資額50%以上用于國債、央行票據(jù)、貨幣市場基金、金融債等低風險品種2上述低風險品種以外的投資占比在50%以上1-1投資于股票或單一信托、

18、定向資管計劃占比30%以上 0合合規(guī)規(guī)風風險險3 31 1設(shè)立專門的合規(guī)管理部門或人員負責公司的合規(guī)性管理，且能有效履行職責設(shè)立專門的合規(guī)管理部門或人員，且能有效履行合規(guī)管理職責2設(shè)立專門的合規(guī)管理部門或人員，但未能有效履職1未設(shè)立合規(guī)管理部門或?qū)Ｂ毢弦?guī)管理人員0風風險險管管理理流流動動性性風風險險2525建立流動性監(jiān)測預警機制，具備實時監(jiān)測的技術(shù)手段 評評級級要要素素評評價價內(nèi)內(nèi)容容評評分分標標準準分分值值備備注注3 32 2公司能夠與監(jiān)管部門主動溝通，積極配合監(jiān)管工作，對監(jiān)管要求能夠有效貫徹落實能夠積極配合監(jiān)管工作，全面、及時、有效貫徹落實監(jiān)管要求4能夠基本落實監(jiān)管要求，不能按期落實的確有

19、客觀理由，并制定相應的整改計劃2不配合監(jiān)管工作并貫徹落實有關(guān)監(jiān)管要求03 33 3 公司各項監(jiān)管指標均符合要求各項監(jiān)管指標均符合要求3某一項指標不符合監(jiān)管要求1.5出現(xiàn)兩項指標不達標或某項指標不達標兩次及以上03 34 4公司能按有關(guān)規(guī)定和監(jiān)管要求及時上報有關(guān)信息、材料和數(shù)據(jù)，不存在遲報、漏報、錯報能夠按有關(guān)規(guī)定和監(jiān)管要求及時報送有關(guān)信息、材料和數(shù)據(jù)，不存在遲報、漏報、錯報3基本能夠按有關(guān)規(guī)定和監(jiān)管要求及時報送有關(guān)信息、材料和數(shù)據(jù)，遲報、漏報、錯報不超過1次1.5不能按有關(guān)規(guī)定和監(jiān)管要求及時報送有關(guān)信息、材料和數(shù)據(jù)，遲報、漏報、錯報超過2次及以上0小小 計計30集集團團支支持持及及功功能能發(fā)發(fā)

20、揮揮集集團團對對財財務務公公司司定定位位3 35 5財務公司在集團內(nèi)所處管理層級較高財務公司為二級單位2財務公司為二級以下單位03 36 6財務公司董事長由集團總會計師及以上級別領(lǐng)導兼任，且董事長能夠盡職盡責、有效履職財務公司董事長由集團總會計師及以上級別領(lǐng)導兼任，且董事長能夠盡職盡責、有效履職 2財務公司董事長由集團總會計師及以上級別領(lǐng)導兼任，但董事長未能有效履職 1財務公司董事長由集團總會計師以下級別領(lǐng)導兼任03 37 7集團對財務公司的績效考核體系能充分考慮財務公司的功能定位，與監(jiān)管導向一致集團對財務公司的績效考核體系能充分考慮財務公司的功能定位，與監(jiān)管導向一致4-2集團對財務公司的績效

21、考核體系能考慮財務公司的功能定位，與監(jiān)管導向基本一致，但合規(guī)和服務指標缺失2風風險險管管理理合合規(guī)規(guī)風風險險評評級級要要素素評評價價內(nèi)內(nèi)容容評評分分標標準準分分值值備備注注集團對財務公司的績效考核體系未考慮財務公司的功能定位，考核利潤類指標占比超過合規(guī)和服務類指標0集集團團對對財財務務公公司司支支持持3 38 8集團采取有效措施積極支持財務公司參與集團重大決策和管理集團支持財務公司參與集團發(fā)展戰(zhàn)略、投融資管理等決策，財務公司能夠在重大決策中發(fā)揮較大作用2財務公司能夠參與集團發(fā)展戰(zhàn)略、投融資管理等決策，但在重大決策中發(fā)揮的作用有限1財務公司完全不參與集團發(fā)展戰(zhàn)略、投融資管理決策03 39 9集團

22、對成員單位的銀行賬戶開立、重大投融資、大額擔保、對外大額支付等事項有明確且嚴格的管理要求 集團對成員單位的銀行賬戶開立、重大投融資、大額擔保、對外大額支付等事項有明確且嚴格的管理要求2集團對成員單位的銀行賬戶開立、重大投融資、大額擔保、對外大額支付等事項有一定的管理要求1集團對成員單位的銀行賬戶開立、重大投融資、大額擔保、對外大額支付等事項沒有管理要求04 40 0集團建立有效的資金集中管理的制度和要求，采取有效手段支持財務公司歸集成員單位資金 集團建立資金集中管理的制度和要求，采取有效手段支持財務公司歸集成員單位資金2集團雖建立資金集中管理的制度和要求，但內(nèi)容非約束性，缺少有效手段支持財務公司歸集成員單位資金1集團未建立資金集中管理的制度和要求0財財務務公公司司自自身身功功能能發(fā)發(fā)揮揮4 41 1充分運用現(xiàn)有業(yè)務有效滿足成員單位金融服務需求在現(xiàn)有法規(guī)和業(yè)務條件下，對成員單位金融服務需求的滿足度較高2在現(xiàn)有法規(guī)和業(yè)務條件下，對成員單位金融服務需求具有一定的滿足度1在現(xiàn)有法規(guī)和業(yè)務條件下，對成員單位金融服務需求的滿足度較低04 42 2在為企業(yè)集團提供財務顧問、流動性管理、投融資管理、跨境資金集中管理、風險管理等金融服務中發(fā)揮核心作用 在為企業(yè)集團提供財務顧問、流動性管理、投融資管理、跨境資金集中管理、風險管理等金融服