精密無縫可行研究報(bào)告

1、.9 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃及資金來源與使用9.1 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃 根據(jù)本項(xiàng)目的情況，確定實(shí)施計(jì)劃如下： 2007年1-2月，選擇場(chǎng)地 2007年3月，編制可行性報(bào)告 2007年4-5月，初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì) 2007年6-10月，土建施工、設(shè)備安裝 2007年11月試生產(chǎn) 2007年12月正式生產(chǎn)9.2 資金來源與使用 a）固定資產(chǎn)投資的資金來源 本工程固定資產(chǎn)投資為20130萬元。固定資產(chǎn)投資均為企業(yè)自有資金。 b) 流動(dòng)資金的資金來源 本工程生產(chǎn)所需流動(dòng)資金為5000萬元，流動(dòng)資金均為企業(yè)自有資金。 c) 資金使用 本工程建設(shè)期為11個(gè)月。用款計(jì)劃詳見資金使用計(jì)劃表。10 投資估算10.1 工程內(nèi)容

2、 本項(xiàng)目利用鞍鋼、包鋼等大型鋼廠的無縫管作為原料，采用物理方法加工，使其規(guī)格或形狀發(fā)生改變，計(jì)劃年產(chǎn)擴(kuò)管90000噸，彎管10000噸。10.2 編制依據(jù) 1) 設(shè)備費(fèi)采用現(xiàn)價(jià)或詢價(jià)，設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)按4.5計(jì)算 2) 建筑、安裝工程費(fèi)參照同規(guī)模、類似工程概預(yù)算指標(biāo)估算，并調(diào)整到2006年當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)價(jià)格水平。 3) 其他費(fèi)用參照建標(biāo)1996628號(hào)文件市政工程可行性研究投資估算編制辦法中關(guān)于其他費(fèi)用的有關(guān)規(guī)定并結(jié)合本工程具體情況計(jì)算。10.3 投資估算 本項(xiàng)目總投資為25130萬元，其中固定資產(chǎn)投資為20130萬元，鋪底流動(dòng)資金為5000萬元，詳見投資組成表、匯總估算表。投資組成表編號(hào)工程和費(fèi)用名稱投

3、資（萬元）比例（）1固定資產(chǎn)投資20130100其中建筑工程費(fèi)400019.87安裝工程費(fèi)20009.94設(shè)備購置費(fèi)813040.39其他費(fèi)用400019.87基本預(yù)備金20009.942流動(dòng)資金5000合計(jì)25130匯總估算表序號(hào)工程和費(fèi)用名稱估算價(jià)值（萬元）總值建筑工程安裝工程設(shè)備其他費(fèi)一工程費(fèi)1廠房及辦公室等390039002生產(chǎn)設(shè)備及儀器1920753094503電器設(shè)備及安裝504004504水、暖、通302002305總圖100100工程費(fèi)合計(jì)400020008130014130二其他費(fèi)用1建設(shè)單位管理費(fèi)300300序號(hào)工程和費(fèi)用名稱估算價(jià)值（萬元）總值建筑工程安裝工程設(shè)備其他費(fèi)2

4、辦公及生活家具購置費(fèi)40403勘察設(shè)計(jì)費(fèi)9009004監(jiān)理費(fèi)3003005環(huán)評(píng)費(fèi)1601606土地150015007動(dòng)遷費(fèi)800800其他費(fèi)合計(jì)40004000三預(yù)備費(fèi)20002000四流動(dòng)資金50005000總計(jì)400020008130160002513011 財(cái)務(wù)計(jì)算及評(píng)價(jià)11.2 評(píng)價(jià)依據(jù)依據(jù)國家計(jì)劃委員會(huì)頒布的建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法及參數(shù)（第二版）得有關(guān)內(nèi)容及國家現(xiàn)行的財(cái)稅制度，對(duì)本工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行計(jì)算和評(píng)價(jià)。11.2 財(cái)務(wù)計(jì)算及評(píng)價(jià)12 計(jì)算條件12.2 產(chǎn)品銷售價(jià)格根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格，預(yù)測(cè)工程投產(chǎn)后產(chǎn)品含稅價(jià)格： 單價(jià)（含稅） 增值稅率精密無縫鋼管 8000元/t 17彎管 10000

5、元/t 1712.2 原材料及動(dòng)力價(jià)格根據(jù)當(dāng)?shù)卦牧霞皠?dòng)力價(jià)格資料，計(jì)算本項(xiàng)目成本費(fèi)用時(shí)采用以下價(jià)格： 單價(jià)（含稅） 增值稅率無縫管坯 5000元/t 17生產(chǎn)用水 2.85元/m3 17采暖蒸汽 90元/m2 17電 465元/103kw.h 1712.2.1.3 流動(dòng)資金流動(dòng)資金按流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)天數(shù)計(jì)算。各類流動(dòng)資金和流動(dòng)負(fù)債的周轉(zhuǎn)天數(shù)如下：應(yīng)收款 30天原材料 30天動(dòng)力消耗 2天在產(chǎn)品 30天產(chǎn)成品 30天現(xiàn)金 30天應(yīng)付款 30天流動(dòng)資金在投產(chǎn)第一年開始按生產(chǎn)負(fù)荷計(jì)算，流動(dòng)資金利息計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。項(xiàng)目計(jì)算期末全部回收流動(dòng)資金。本工程所需流動(dòng)資金為5000萬元，全部為自有資金。12.3 折

6、舊與攤銷根據(jù)資本保全原則，當(dāng)項(xiàng)目建成投入運(yùn)營時(shí)，固定資產(chǎn)投資形成固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)三部分。計(jì)算中，將預(yù)備費(fèi)計(jì)入固定資產(chǎn)原值。a) 固定資產(chǎn)折舊各類固定資產(chǎn)在扣除5%凈殘值后，均按平均年限法計(jì)算折舊。其折舊年限分別如下： 房屋及建筑物 20年 機(jī)器設(shè)備 12年b) 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷年限 土地使用權(quán) 10年 專有技術(shù)和專利權(quán) 10年 其他無形資產(chǎn) 10年 遞延資產(chǎn) 5年詳見“固定資產(chǎn)折舊估算表”“無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷估算表”。12.4 其他a) 生產(chǎn)人員工資及福利費(fèi)按18000元/（人.a）計(jì)算；b) 企業(yè)獲得利潤后按規(guī)定繳納所得稅，稅率為33%；c) 城市建設(shè)維護(hù)稅按增值稅額7

7、%繳納；d) 教育附加按增值稅額的3%繳納；e) 計(jì)算年限：建設(shè)期1年，生產(chǎn)期10年；f) 基準(zhǔn)收益率按12%。12.4.1 財(cái)務(wù)計(jì)算12.4.1.1 銷售收入、銷售稅金及附加項(xiàng)目經(jīng)營期內(nèi)達(dá)產(chǎn)年銷售收入為77000萬，達(dá)產(chǎn)年銷售稅金為9284萬元。詳見“銷售收入及銷項(xiàng)稅金估算表”、“損益表”。12.4.1.2 成本費(fèi)用項(xiàng)目經(jīng)營期內(nèi)達(dá)產(chǎn)年原料費(fèi)用為500000.0萬元，達(dá)產(chǎn)年動(dòng)力費(fèi)用為124.472萬元，達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營成本為60820.18萬元，平均年總成本費(fèi)用為62207.98萬元。詳見“原材料、動(dòng)力消耗及進(jìn)項(xiàng)稅金估算表”、“總成本費(fèi)用表”。12.4.1.3 財(cái)務(wù)盈利能力a) 投資利潤率、投資利稅

8、率 經(jīng)營期內(nèi)平均年利潤總額 9352萬元經(jīng)營期內(nèi)平均年上繳所得稅 3086.16萬元經(jīng)營期內(nèi)平均年稅后利潤 6265.84萬元投資利潤率 46.12投資利稅率 61.78詳見“損益表”。b) 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期全投資內(nèi)部收益率（稅前） 64.75全投資內(nèi)部收益率（稅后） 43.54自有資金內(nèi)部收益率 64.75全投資回收期（稅前） 3.22年全投資回收期（稅后） 4.80年凈現(xiàn)值（ic12%，稅前） 120524萬元凈現(xiàn)值（ic12%，稅后） 78340萬元自有資金凈現(xiàn)值（ic12%） 120524萬元12.4.2 不確定分析12.4.2.1 盈虧平衡分析盈虧平衡分析是通過

9、盈虧平衡點(diǎn)（BEP）分析項(xiàng)目對(duì)市場(chǎng)需求變化的適應(yīng)能力。盈虧平衡點(diǎn)用生產(chǎn)能力利用率表示。計(jì)算公式如下：生產(chǎn)能力利用率（BEP） X100%達(dá)產(chǎn)后的生產(chǎn)能力利用率（BEP）為32.41-19.65由此可見項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗產(chǎn)量波動(dòng)能力。詳見“逐年盈虧分析表”。12.4.2.2 敏感性分析項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益較敏感的因素主要是銷售收入、可變成本、投資和產(chǎn)量。對(duì)以上四因素分別作變動(dòng)范圍0±20%的敏感性分析，結(jié)果表明銷售收入的變化對(duì)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益影響最大，可變成本的變化次之，投資和產(chǎn)量變化的影響較小。當(dāng)銷售收入減少15%時(shí)，全投資內(nèi)部收益率稅后由46.24%降至18.33%，當(dāng)可變成本增加20%時(shí)，全

10、投資內(nèi)部收益率稅后由46.24%降至18.56，當(dāng)投資增加20時(shí)，全投資內(nèi)部收益率稅后由46.24降至41.18，當(dāng)產(chǎn)量減少20%時(shí)，全投資內(nèi)部收益率稅后由46.24降至37.85，均高于基準(zhǔn)收益率?？梢姳竟こ叹哂休^強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和適應(yīng)市場(chǎng)變化能力。12.4.3 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論從以上計(jì)算結(jié)果可以看出，本項(xiàng)目的全投資內(nèi)部收益率稅后達(dá)43.54，高于基準(zhǔn)收益率。在20年的生產(chǎn)經(jīng)營期內(nèi)，平均年實(shí)現(xiàn)利潤總額9352萬元；達(dá)產(chǎn)年上繳銷售稅金及附加5984萬元；平均年上繳所得稅3394.78萬元；全投資回收期（稅后）為4.80年；稅后凈現(xiàn)值為60050.78萬元；投資利潤率46.12為。從以上經(jīng)濟(jì)指標(biāo)看，本

11、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益較好。綜上所述，本項(xiàng)目具有工藝先進(jìn)、技術(shù)成熟、產(chǎn)品優(yōu)良、經(jīng)濟(jì)合理等特點(diǎn)，而且具有很好的經(jīng)濟(jì)效益、環(huán)境效益和社會(huì)效益。因此本項(xiàng)目的建設(shè)是必要的，也是可行的。13設(shè)備表生產(chǎn)設(shè)備明細(xì)表序號(hào)設(shè)備型號(hào)數(shù)量（臺(tái)）1原料檢查臺(tái)6000X6000102中頻加熱柜KGPS-40063中頻加熱柜KGPS-30044擴(kuò)管機(jī)組KG-63065彎管機(jī)組WG-80046定徑機(jī)組DJ630-867液壓矯直機(jī)YJ-5068液壓整形機(jī)YZ-10049成品檢查臺(tái)6000X60001010電動(dòng)棍道800X120002011磁力探傷儀CYD-5000612超聲波探傷儀TUD-201413坡口機(jī)1014成型模具8015整形模具8016帶鋸床YD-8001017交流電焊機(jī)1018吊車5噸2019汽車衡100噸2202000KVA變壓器2