國家重點基礎(chǔ)研究發(fā)展計劃973計劃項目經(jīng)費管理與概預(yù)算

1、國家重點基礎(chǔ)研究發(fā)展計劃（973計劃）項目經(jīng)費管理與概預(yù)算編報科技部科技評估中心2010年5月2022-3-20科技部科技評估中心2主要內(nèi)容n背景與依據(jù)n經(jīng)費管理流程n概算申報與審批n預(yù)算申報與審批n經(jīng)費過程管理n中期財務(wù)檢查n結(jié)題財務(wù)審計與財務(wù)驗收n本次預(yù)算申報時間節(jié)點2022-3-20科技部科技評估中心3背景n我國財政管理改革總體趨勢 政府公共支出管理，績效考評 預(yù)算細(xì)化，管理科學(xué)化精細(xì)化 績效預(yù)算、與任務(wù)目標(biāo)掛鉤n國家科技計劃經(jīng)費管理改革與完善 項目管理與經(jīng)費管理分工協(xié)作 加強(qiáng)預(yù)算管理、過程管理、財務(wù)驗收與審計等 統(tǒng)一的預(yù)算科目、預(yù)算報表、預(yù)算管理平臺等n我國財政科技投入大幅增長，平均年

2、增長20%左右2022-3-20科技部科技評估中心4背景（續(xù)）n國家重點基礎(chǔ)研究發(fā)展計劃，簡稱“973計劃計劃”，1997年年6月月，批準(zhǔn)制定并組織實施。，批準(zhǔn)制定并組織實施。主要支持面向國家重大戰(zhàn)略需求的基礎(chǔ)研究領(lǐng)域和重大科學(xué)研究計劃。n基礎(chǔ)研究領(lǐng)域：包括農(nóng)業(yè)、能源、信息、資源環(huán)境、人口與健康、材料、綜合交叉和重要科學(xué)前沿領(lǐng)域。n重大科學(xué)研究計劃：主要涉及蛋白質(zhì)研究、量子調(diào)控研究、發(fā)育與生殖研究、納米研究四個方面。2022-3-20科技部科技評估中心5政策法規(guī)依據(jù)與管理文件n國家科技計劃管理規(guī)范與要求國家重點基礎(chǔ)研究發(fā)展計劃管理辦法國家重點基礎(chǔ)研究發(fā)展計劃專項經(jīng)費管理辦法 關(guān)于改進(jìn)和加強(qiáng)中央

3、財政科技經(jīng)費管理若干意見 科技部科技計劃課題預(yù)算評估評審規(guī)范及其實施細(xì)則 國家科技計劃專項經(jīng)費監(jiān)督管理暫行辦法國家科技計劃項目概算和課題預(yù)算編報指南國家科技計劃項目（課題）預(yù)算管理問答n其他相關(guān)政策與規(guī)范 如：外事、設(shè)備、會議、政府采購等2022-3-20科技部科技評估中心6經(jīng)費管理流程概算申報與審批前兩年預(yù)算申報與審批年度撥款與年度決算中期財務(wù)檢查后三年預(yù)算申報與審批結(jié)題財務(wù)審計與財務(wù)驗收年度撥款與年度決算2022-3-20科技部科技評估中心7概算申報與審批 須提交的申報材料n項目概算申報書n項目申請書 說明：各說明：各 一式一式8份；裝訂要求，項目在前，份；裝訂要求，項目在前， 課題在后，

4、用課題在后，用A4復(fù)印紙，雙面印刷。復(fù)印紙，雙面印刷。 項目概算申報書封面 項目概算表（表A） 項目概算說明書2022-3-20科技部科技評估中心8概算申報與審批 概算編制及注意事項n項目前期投入、現(xiàn)有支撐條件及參加的骨干研究人員。 n從概算科目角度進(jìn)行的概算分配及其測算方法、測算依據(jù)等說明。 n從任務(wù)分解（課題）角度進(jìn)行的概算分配及其測算方法、測算依據(jù)等相關(guān)說明。 審核重點包括項目概算總量、結(jié)構(gòu)、 骨干研究人員支持強(qiáng)度以及涉及較 大資金的實物資源等。2022-3-20科技部科技評估中心9預(yù)算申報與審批 須提交的申報材料n項目預(yù)算申報書n項目計劃任務(wù)書 說明：包括項目及各課題的材料，說明：包括

5、項目及各課題的材料， 一式一式8份；份； 裝訂要求，項目在前，課題在后，用裝訂要求，項目在前，課題在后，用A4復(fù)印紙，復(fù)印紙， 雙面印刷。雙面印刷。2022-3-20科技部科技評估中心10預(yù)算申報與審批 項目預(yù)算申報書項目預(yù)算申報書格式n項目預(yù)算申報書封面n項目基本情況表（表A1） n項目預(yù)算表（表A2）n各課題預(yù)算申報書 課題預(yù)算申報書封面 承諾書 課題基本情況表（表B1） 課題參加人員基本情況表（表B2） 課題預(yù)算表（表B3） 主要科目支出預(yù)算明細(xì)表（表B4至表B7） 承擔(dān)單位研究經(jīng)費支出預(yù)算明細(xì)表（表B8） 課題預(yù)算說明書 相關(guān)補(bǔ)充說明材料2022-3-20科技部科技評估中心11預(yù)算申報

6、與審批 項目預(yù)算申報書 所有承擔(dān)單位都需填入表B8中。 相關(guān)補(bǔ)充說明材料，包括： 大型設(shè)備申請書（單價100萬元以上設(shè)備）； 設(shè)備報價單（單價5萬元以上設(shè)備）； 自籌經(jīng)費來源證明。2022-3-20科技部科技評估中心12預(yù)算申報與審批 預(yù)算審核程序預(yù)算申報預(yù)算評估（包括書面/會議答辯、大型設(shè)備論證）預(yù)算評估報告提交預(yù)算初步審定預(yù)算初步審定結(jié)果公告與反饋預(yù)算批復(fù)與下達(dá)簽訂正式預(yù)算書年度撥款2022-3-20科技部科技評估中心13預(yù)算申報與審批 預(yù)算編制的原則n目標(biāo)相關(guān)性原則n政策相符性原則n經(jīng)濟(jì)合理性原則預(yù)算應(yīng)與項目任務(wù)目標(biāo)相關(guān)預(yù)算應(yīng)符合有關(guān)的政策法規(guī)預(yù)算應(yīng)經(jīng)濟(jì)合理，在不影響項目任務(wù)的前提下，提

7、高資金的使用效率。2022-3-20科技部科技評估中心14預(yù)算申報與審批 預(yù)算編制的核定標(biāo)準(zhǔn)管理費比例n管理費預(yù)算按照課題專項經(jīng)費預(yù)算分段超額累退比例法進(jìn)行控制。n管理費實行總額控制，由課題承擔(dān)單位管理和使用；n管理費比例核定只適用于課題，不是對整個項目，也不再往下分解。 課題經(jīng)費預(yù)算在100萬元及以下的部分按照8%的比例核定。 超過100萬元至500萬元的部分按照5%的比例核定。 超過500萬元至1000萬元的部分按照2%的比例核定。 超過1000萬元的部分按照1%的比例核定。2022-3-20科技部科技評估中心15預(yù)算申報與審批 預(yù)算編制的核定標(biāo)準(zhǔn)專家咨詢費標(biāo)準(zhǔn)n具有或相當(dāng)于高級專業(yè)技術(shù)職

8、稱的人員n其他人員 會議咨詢：500-800（元/人天）（第1、2天） 300-400（元/人天）（第3天及以后） 通訊咨詢： 60-100（元/人課題） 會議咨詢：300-500（元/人天）（第1、2天） 200-300（元/人天）（第3天及以后） 通訊咨詢： 40-80（元/人課題）2022-3-20科技部科技評估中心16預(yù)算申報與審批 預(yù)算編制及注意事項準(zhǔn)備工作n已在項目任務(wù)書中確定了項目及各課題的研究目標(biāo)、研究內(nèi)容、技術(shù)路線、研究周期、參加單位、參加人員及任務(wù)分解等內(nèi)容等；n認(rèn)真閱讀過國家重點基礎(chǔ)研究發(fā)展計劃專項經(jīng)費管理辦法，并了解其它相關(guān)制度的要求與規(guī)定。 與承擔(dān)單位財務(wù)專家及科研管

9、理專家合作， 共同編制預(yù)算申報書。2022-3-20科技部科技評估中心17預(yù)算申報與審批 預(yù)算編制及注意事項（續(xù)1）n以項目計劃任務(wù)書為依據(jù)n項目預(yù)算的起止時間n預(yù)算申報書的簽字蓋章2022-3-20科技部科技評估中心18預(yù)算申報與審批 預(yù)算編制及注意事項（續(xù)2）n項目預(yù)算應(yīng)依據(jù)批復(fù)的項目概算進(jìn)行編報n支出預(yù)算和來源預(yù)算同時編制 項目支出預(yù)算合計項目來源預(yù)算合計 編制項目預(yù)算時， 不考慮不可預(yù)見因素和前期投入2022-3-20科技部科技評估中心19預(yù)算申報與審批 預(yù)算編制及注意事項（續(xù)3）經(jīng)費來源預(yù)算n申請從專項經(jīng)費獲得的資助n自籌經(jīng)費來源（1）其他財政撥款（2）單位自有貨幣資金（3）其他資金

10、2022-3-20科技部科技評估中心20預(yù)算申報與審批 預(yù)算編制及注意事項（續(xù)4）對自籌經(jīng)費證明的要求n 除申請專項經(jīng)費外，若存在自籌經(jīng)費的，需提供出資 證明及其他相關(guān)財務(wù)資料。n 自籌經(jīng)費包括單位的自有貨幣資金、專項用于該課題 研究的其他財政資金等。n 原則上，誰出資誰證明，所有自籌經(jīng)費證明均應(yīng)說明 經(jīng)費的來源、金額及具體用途等。2022-3-20科技部科技評估中心21預(yù)算申報與審批 預(yù)算編制及注意事項（續(xù)5）n名稱的規(guī)范性n金額單位和數(shù)據(jù)精度單位、項目、設(shè)備、材料正式全稱、一致預(yù)算數(shù)據(jù)單位：萬元，精確到小數(shù)點后兩位收費標(biāo)準(zhǔn)/單價的數(shù)據(jù)單位：元，精確到個位外幣需按人民銀行公布的即期匯率折合成

11、人民幣2022-3-20科技部科技評估中心22預(yù)算申報與審批 預(yù)算編制及注意事項（續(xù)6）n項目研究經(jīng)費支出 1 設(shè)備費 * 2 材料費 * 3 測試化驗加工費 * 4 燃料動力費 5 差旅費 6 會議費 7 國際合作與交流費 * 8 出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費 9 勞務(wù)費10 專家咨詢費11 管理費12 其他費用13 其他費用2022-3-20科技部科技評估中心23預(yù)算申報與審批 預(yù)算編制及注意事項（續(xù)7） 需購置/試制的單臺價值超過5萬元的設(shè)備應(yīng)列示清單。 大宗材料或貴重材料應(yīng)單獨列示。 測試及化驗費是指需要由本項目（課題）組以外的，在獨立經(jīng)濟(jì)核算的單位（含承擔(dān)單位內(nèi)部獨立經(jīng)濟(jì)核算

12、的單位）進(jìn)行測試及化驗所需支付的測試與化驗費用。其中，量大或價高的測試及化驗支出應(yīng)單獨列示。2022-3-20科技部科技評估中心24預(yù)算申報與審批 預(yù)算編制及注意事項（續(xù)8） 其他費用是指課題在研究開發(fā)過程中發(fā)生的除1-11項費用之外的其他支出。其他費用在申請預(yù)算時單獨列示、單獨核定。編報其他費用時應(yīng)該注意： （1）支出內(nèi)容不應(yīng)與前述預(yù)算科目的支出內(nèi)容重復(fù)列支。 （2）支出內(nèi)容要與課題任務(wù)密切相關(guān)，且應(yīng)在預(yù)算說明書中說明與 課題研究開發(fā)任務(wù)的相關(guān)性、必要性并詳細(xì)列示測算依據(jù)。 （3）不能填列課題前期投入、獎勵支出以及不可預(yù)見費。2022-3-20科技部科技評估中心25預(yù)算申報與審批 預(yù)算編制及

13、注意事項（續(xù)9）n預(yù)算編制中容易出現(xiàn)混淆的支出科目課題組成員參加國內(nèi)學(xué)術(shù)會議發(fā)生的費用，應(yīng)列入差旅費預(yù)算，而不應(yīng)列入會議費預(yù)算。課題組成員參加國際學(xué)術(shù)會議發(fā)生的費用，應(yīng)列入國際合作與交流費預(yù)算，而不應(yīng)列入差旅費或會議費預(yù)算。課題組舉辦咨詢會發(fā)生的咨詢費，應(yīng)在專家咨詢費中列支，不應(yīng)在會議費中重復(fù)支出。現(xiàn)有儀器設(shè)備使用費、房屋占用費，以及日常水、電、氣、暖消耗等在管理費中列支，不應(yīng)在燃料動力費中重復(fù)支出。2022-3-20科技部科技評估中心26預(yù)算申報與審批 預(yù)算編制及注意事項（續(xù)10）n課題預(yù)算說明書內(nèi)容支撐條件，以及科技條件資源和成果說明；各單位經(jīng)費安排說明；各科目支出的分析說明；其他來源經(jīng)費

14、說明。課題預(yù)算說明書中預(yù)算數(shù)據(jù)應(yīng)與預(yù)算表中數(shù)據(jù)保持一致；測算依據(jù)應(yīng)盡可能詳盡準(zhǔn)確。2022-3-20科技部科技評估中心27經(jīng)費過程管理 年度撥款及年度決算n年度撥款 科技部制定973計劃年度預(yù)算，并根據(jù)財政部的批復(fù)，按程序辦理撥款。（十一五以來，一般每年上半年各課題經(jīng)費即可撥付到位）2022-3-20科技部科技評估中心28經(jīng)費過程管理 年度撥款及年度決算（續(xù)1）n重大事項報告制度 預(yù)算執(zhí)行過程中實行重大事項報告制度。在項目實施期間出現(xiàn)項目計劃任務(wù)調(diào)整、首席科學(xué)家變更或調(diào)動單位、項目或課題承擔(dān)單位變更等影響經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行的重大事項，項目首席科學(xué)家、項目第一承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)及時報科技部基礎(chǔ)司和條財司批準(zhǔn)

15、。2022-3-20科技部科技評估中心29經(jīng)費過程管理 年度撥款及年度決算（續(xù)2）n預(yù)算調(diào)整原則 項目（課題）預(yù)算總額、課題間預(yù)算調(diào)整，報科技部財政部核批。 課題承擔(dān)單位之間變化，引起單位之間預(yù)算調(diào)整，報科技部核批。 勞務(wù)費、專家咨詢費和管理費預(yù)算一般不予調(diào)整。 除此之外的支出科目： 不超過該科目核定預(yù)算10%，或超過10%但科目調(diào)整金額不超過5萬元的，由課題承擔(dān)單位根據(jù)研究需要調(diào)整執(zhí)行； 超過核定預(yù)算10%且金額在5萬元以上的，報科技部核批。2022-3-20科技部科技評估中心30經(jīng)費過程管理 年度撥款及年度決算（續(xù)3）n年度決算 課題承擔(dān)單位財務(wù)部門會同課題負(fù)責(zé)人編制，賬表一致、賬實相符。

16、課題第一承擔(dān)單位匯總填報。 項目承擔(dān)單位財務(wù)部門會同項目首席，負(fù)責(zé)審核課題決算報告，并匯總完成項目報告，簽字蓋章后報送科技部。 課題經(jīng)費下達(dá)之日起至年度終了不滿三個月的課題，當(dāng)年可不編報年度決算，一并在下一年度的年度決算報表中編制反映。2022-3-20科技部科技評估中心31中期財務(wù)檢查n中期財務(wù)檢查 項目執(zhí)行2年左右進(jìn)行中期評估和中期財務(wù)檢查。 包括兩部分：單位財務(wù)部門會同負(fù)責(zé)人進(jìn)行財務(wù)自查；科技部會同財政部組織專家或委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項財務(wù)檢查 。 專項財務(wù)檢查和中期評估的結(jié)果，作為項目（課題）后三年預(yù)算安排的重要依據(jù)。 2022-3-20科技部科技評估中心32結(jié)題財務(wù)審計與財務(wù)驗收n結(jié)題

17、財務(wù)審計 首席科學(xué)家協(xié)助項目第一承擔(dān)單位，向科技部提出財務(wù)驗收申請。 科技部在接到項目財務(wù)驗收申請后，組織會計師事務(wù)所對項目各課題專項經(jīng)費的使用情況進(jìn)行審計。 根據(jù)審計報告、項目和課題自驗收報告，科技部組織專家或委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行結(jié)題財務(wù)驗收。2022-3-20科技部科技評估中心33結(jié)題財務(wù)審計與財務(wù)驗收（續(xù)1）n結(jié)題財務(wù)驗收 財務(wù)驗收的三種組織方式： 一是指定財務(wù)專家（不少于2人）參加課題驗收專家組； 二是組成財務(wù)驗收專家組，研究提出財務(wù)驗收意見。 三是委托獨立的第三方機(jī)構(gòu)提出財務(wù)驗收意見。 項目通過驗收后，各課題承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)在一個月內(nèi)及時辦理財務(wù)結(jié)賬手續(xù)。 2022-3-20科技部科技評估中

18、心34結(jié)題財務(wù)審計與財務(wù)驗收（續(xù)2）不能通過結(jié)題財務(wù)驗收的行為: 編報虛假預(yù)算，套取國家財政資金； 未對專項經(jīng)費進(jìn)行單獨核算； 截留、擠占、挪用專項經(jīng)費； 違反規(guī)定轉(zhuǎn)撥、轉(zhuǎn)移專項經(jīng)費； 提供虛假財務(wù)會計資料； 未按規(guī)定執(zhí)行和調(diào)整預(yù)算； 虛假承諾、自籌經(jīng)費不到位； 其他違反國家財經(jīng)紀(jì)律的行為。2022-3-20科技部科技評估中心35 本次時間安排： 5月19日 開通網(wǎng)上申報項目概算、項目及課題預(yù)算。 6月6日 網(wǎng)上申報截止。 6月7日 紙件報送科技部，要求從系統(tǒng)打印，項目概算申報書、項目 及課題預(yù)算申報書一式8份，簽字蓋章，要求一份原件。 同時，報送項目申請書、項目及課題任務(wù)書一式8份， 要求一份原件。 報送地址：