成本管理體系事件和不符合控制工作程序

1、成本管理體系事件和不符合控制工作程序源 自管理資料成本管理體系大事和不符合掌握程序1、目的為了確保成本領(lǐng)件和不符合得到識別和掌握，準時、快速地訂正和處置成本領(lǐng)件及不符合以削減成本損失，防止成本領(lǐng)件和不符合的重復(fù)發(fā)生，確保本公司成本水平和成本管理體系的持續(xù)改進和保持。2、范圍本程序適用于本公司的成本領(lǐng)件、成本水平不符合和成本管理體系活動不符合。3、職責(zé)3.1總經(jīng)理負責(zé)組織成本領(lǐng)件的響應(yīng)和處理。3.2體系負責(zé)人負責(zé)組織嚴峻不符合的評審和處置。3.3成本部是成本領(lǐng)件和不符合掌握的歸口管理部門，負責(zé)組織一般不符合的評審和處置，并對不符合的處置實施過程進行檢查和監(jiān)督。3.4責(zé)任部門和單位負責(zé)不符合處置的

2、詳細實施。4、工作程序4.1大事和不符合的分類：4.1.1成本領(lǐng)件可分為內(nèi)部成本領(lǐng)件和外部成本領(lǐng)件。4.1.1.1本公司的內(nèi)部成本領(lǐng)件一般包括：a）人身和財產(chǎn)平安事故；b）產(chǎn)品質(zhì)量事故；c）設(shè)備機損事故；d）環(huán)境事故；d）火災(zāi)；e）突然斷電；f）重大勞資糾紛或人員（人才）嚴峻流失；g）決策嚴峻失誤；h）壞帳損失；i）超儲積壓；j）應(yīng)收帳款陳欠過多，時間很長；k）內(nèi)部治安大事。（不限于此）4.1.1.2本公司外部成本領(lǐng)件一般包括：a）材料價格上漲；b）能源價格上漲；c）顧客索賠；d）罰沒款；e）法律訴訟；f）顧客流失，市場份額急劇削減；g）自然災(zāi)難；h）供方緊急漲價；i）材料和能源突然短缺；j）

3、法律法規(guī)緊急限制；k）相關(guān)方緊急限制；l）緊急停電、斷電、限電；m）市場環(huán)境和顧客要求發(fā)生變化；n）外部治安大事；（不限于此）4.1.2本公司的不符合可分為嚴峻不符合和一般不符合。4.1.2.1嚴峻不符合一般包括：a）成本高于目標(biāo)值20%以上；b）成本管理體系系統(tǒng)性的不符合；c）成本管理體系區(qū)域性的不符合；d）高層領(lǐng)導(dǎo)產(chǎn)生的不符合（包括未實施管理評審）；e）未開展降低成本活動；f）未按消耗定額領(lǐng)料/發(fā)料；g）未編制成本費用預(yù)算；h）未滿意法律法規(guī)要求；i）未制定或不完善成本領(lǐng)件的應(yīng)急和響應(yīng)預(yù)案；j）未規(guī)定或缺少成本管理職責(zé)；k）對重大鋪張和損失不考核；l）嚴峻違反或偏離成本方針；m）對潛在的成

4、本領(lǐng)件和不符合未實行預(yù)防措施；n）對成本領(lǐng)件和嚴峻不符合未實行訂正措施；o）未實施改進的支配和部署。（不限于此，其他可按檢查或?qū)徍巳藛T現(xiàn)場判定為準）4.1.2.2一般不符合：除嚴峻不符合外的不符合均屬一般不符合。4.2不符合的評審和處置4.2.1當(dāng)成本管理體系運行和成本發(fā)生過程消失一般不符合時，應(yīng)由成本部或其責(zé)任部門和單位組織有關(guān)人員進行評審，并做出處置打算，經(jīng)體系負責(zé)人批準后，由責(zé)任部門和單位組織實施訂正，成本部應(yīng)跟蹤、監(jiān)督檢查并驗證訂正的結(jié)果。4.2.2當(dāng)成本管理體系運行和成本發(fā)生過程消失嚴峻不符合時，成本部應(yīng)馬上向體系負責(zé)人報告，由體系負責(zé)人組織有關(guān)部門和單位人員進行評審，并做出處置打算

5、，由責(zé)任部門和單位組織實施訂正，成本部跟蹤、監(jiān)督檢查并驗證訂正的結(jié)果。4.2.3對不符合的評審，應(yīng)采納會議方式或會簽方式進行。若采納會議方式，與會人員必需簽到，有關(guān)部門和單位應(yīng)做好不符合評審記錄，有關(guān)部門及公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在不符合評審記錄中簽署看法并簽字確認。4.2.4不符合的評審記錄，由成本部負責(zé)歸檔保存。4.2.5對不符合進行評審后，責(zé)任部門和單位必需依據(jù)評審結(jié)果予以處置和訂正，并且應(yīng)在訂正后再次驗證其是否符合規(guī)定要求或滿意預(yù)期的要求。4.2.6對不符合進.行處置后，針對不符合產(chǎn)生的緣由，責(zé)任部門和單位必需按訂正措施掌握程序的要求制定和實施訂正措施，以消退不符合產(chǎn)生的緣由，防止不符合的重復(fù)發(fā)生。

6、4.3成本領(lǐng)件的評審、響應(yīng)和處置4.3.1當(dāng)本公司消失成本領(lǐng)件時，總經(jīng)理應(yīng)組織有關(guān)部門和單位準時響應(yīng)，快速啟動實施預(yù)案對成本領(lǐng)件進行應(yīng)急處置，大事主管部門應(yīng)跟蹤、監(jiān)督檢查并驗證處置的結(jié)果。4.3.2成本領(lǐng)件能產(chǎn)生成本風(fēng)險，對成本領(lǐng)件的預(yù)警和響應(yīng)等掌握應(yīng)按成本風(fēng)險掌握程序執(zhí)行。4.3.3當(dāng)沒有制定預(yù)案的成本領(lǐng)件發(fā)生時，有關(guān)責(zé)任部門和單位應(yīng)馬上向主管部門和成本部報告，對重大大事也可直接向體系負責(zé)人或總經(jīng)理或主管高層領(lǐng)導(dǎo)報告，體系負責(zé)人應(yīng)組織有關(guān)部門和單位對成本領(lǐng)件進行評審（除緊急狀況外可容許評審的大事），并做出處置打算，由責(zé)任部門和單位組織實施，大事主管部門應(yīng)跟蹤、監(jiān)督檢查并驗證處置的結(jié)果。4.3.4對成本領(lǐng)件的評審，應(yīng)采納會議方式進行，與會人員必需簽到，有關(guān)部門和單位應(yīng)做好成本領(lǐng)件評審記錄，有關(guān)部門及公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在成本領(lǐng)件評審記錄中簽署看法 并簽字確認。4.3.5成本領(lǐng)件的評審記錄，由成本部負責(zé)歸檔保存。4.3.6對成本領(lǐng)件進行處置后，大事主管部門應(yīng)組織有關(guān)責(zé)任部門和單位進行調(diào)查和報告，并分析其產(chǎn)生的緣由，按訂正措施掌握程序的要求制定和實施訂正措施，以消退成本領(lǐng)件產(chǎn)生的緣由