某傳媒公司財務(wù)管理制度

1、某傳媒財務(wù)管理制度某傳媒財務(wù)管理制度一、采購管理一、采購管理（一）采購分類（一）采購分類（二）采購方式和采購申請流程（二）采購方式和采購申請流程采購方式分為定點采購、招標采購、比價采購。申請采購部門選擇采購方式，須經(jīng)過業(yè)務(wù)中心總經(jīng)理或部門總經(jīng)理批準。所有采購方式都必須執(zhí)行采購合同會簽流程：所有采購方式都必須執(zhí)行采購合同會簽流程：采購申請單應(yīng)附文說明采購必要性、可行性、詢價過程和結(jié)果采購申請單應(yīng)附文說明采購必要性、可行性、詢價過程和結(jié)果（三）流程辦理的時間要求（三）流程辦理的時間要求1、經(jīng)辦人、相關(guān)負責人在執(zhí)行簽字授權(quán)的同時，必須寫明簽字、授權(quán)日期。2、為保證內(nèi)部審核、簽批等必要程序規(guī)定，流程辦

2、理的時間要求如下：流程辦理的時間要求如下：預(yù)算內(nèi)且采購金額在預(yù)算內(nèi)且采購金額在5萬元以下的，應(yīng)提前萬元以下的，應(yīng)提前3個工作日提交采購或付款申請個工作日提交采購或付款申請預(yù)算外或者采購金額在預(yù)算外或者采購金額在5萬元及以上的應(yīng)提前萬元及以上的應(yīng)提前5個工作日提交采購或付款申個工作日提交采購或付款申請。請。例外事項須由中心總經(jīng)理審批并與財務(wù)總監(jiān)溝通，在核準后辦理。例外事項須由中心總經(jīng)理審批并與財務(wù)總監(jiān)溝通，在核準后辦理。單據(jù)在相關(guān)負責人停留的時間，原則上不得超過1個工作日，最長不得超過2個工作日。如對單據(jù)有疑問，應(yīng)及時聯(lián)系前一級審批人或經(jīng)辦人，不得無故壓單。審批人不在辦公室時，應(yīng)通過移動辦公方式

3、進行網(wǎng)上審批或會簽。二、銷售與應(yīng)收賬款管理二、銷售與應(yīng)收賬款管理（一）合同管理制度和流程（一）合同管理制度和流程按綜合管理部頒布的合同管理制度執(zhí)行。（二）發(fā)票開具流程（二）發(fā)票開具流程（三）應(yīng)收賬款管理（三）應(yīng)收賬款管理1、廣告業(yè)務(wù)的墊款控制 央視廣告資金管理的原則為客戶播前付款央視廣告資金管理的原則為客戶播前付款，例外情況需經(jīng)部門總經(jīng)理以上級別領(lǐng)導特批?？刂屏鞒倘缦拢很囄膹V告公司車文廣告公司如報播客戶有賬齡超過一個月的應(yīng)收賬款或應(yīng)收賬款如報播客戶有賬齡超過一個月的應(yīng)收賬款或應(yīng)收賬款總額已超過信用限額，須由部門總經(jīng)理以上級別領(lǐng)導總額已超過信用限額，須由部門總經(jīng)理以上級別領(lǐng)導特批后方可報播。特批

4、的原則是：誰特批誰負責收回特批后方可報播。特批的原則是：誰特批誰負責收回相應(yīng)的應(yīng)收賬款。相應(yīng)的應(yīng)收賬款。媒體運營中心：媒體運營中心：1、播出的節(jié)目、播出的節(jié)目2、高鐵項目、高鐵項目其它控制原則和流程同上其它控制原則和流程同上品牌中心全案客戶的墊款控制品牌中心全案客戶的墊款控制3、應(yīng)收賬款催收、應(yīng)收賬款催收三、費用報銷、借款流程和標準三、費用報銷、借款流程和標準（一）出差審批流程（一）出差審批流程出差人員填寫出差申請表 部門總經(jīng)理審批 出差申請表復(fù)印件送交人力資源部備案（二）借款及報銷時間要求（二）借款及報銷時間要求為保證內(nèi)部審核、簽批等必要程序要求，出差借款等資金支付業(yè)務(wù)須提出差借款等資金支付

5、業(yè)務(wù)須提前前3個工作日辦理。個工作日辦理。例外事項須填寫例外事項須填寫緊急事務(wù)處理單緊急事務(wù)處理單、由中心總經(jīng)理審批并與財務(wù)總監(jiān)、由中心總經(jīng)理審批并與財務(wù)總監(jiān)溝通，在核準后辦理。溝通，在核準后辦理。費用報銷經(jīng)辦人應(yīng)在費用發(fā)生后的費用報銷經(jīng)辦人應(yīng)在費用發(fā)生后的5個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。超過5個工作日的，應(yīng)經(jīng)過業(yè)務(wù)中心總經(jīng)理批準方可報銷，否則票據(jù)審核人員有權(quán)利拒絕受理。票據(jù)丟失，自行承擔責任，所借備用金將在下月工資中扣發(fā)。（三）借款流程（三）借款流程單據(jù)模板單據(jù)模板緊急事務(wù)會簽單緊急事務(wù)會簽單單據(jù)模板單據(jù)模板借款單借款單單據(jù)模板單據(jù)模板支票取款單支票取款單（

6、四）費用報銷流程（四）費用報銷流程（五）出差報銷標準（五）出差報銷標準 職別交通工具住宿標準其它費用合計備注總監(jiān)/副總監(jiān) 直達列車（軟臥）300150450同性住宿高級經(jīng)理直達列車（硬臥）220120340經(jīng)理直達列車（硬臥）200120320員工直達列車（硬臥）190110300標準說明：標準說明：1、對總監(jiān)及以下級別員工：當出差里程在當出差里程在1000公里以內(nèi)或旅公里以內(nèi)或旅行時間在行時間在10小時以內(nèi)時應(yīng)乘直達列車，當出差里程在小時以內(nèi)時應(yīng)乘直達列車，當出差里程在1000公公里以上或旅行時間在里以上或旅行時間在10小時以上時可乘飛機，具體出行方式小時以上時可乘飛機，具體出行方式按費用孰

7、低的原則由行政部審簽按費用孰低的原則由行政部審簽2、其他費用、其他費用（包括在出差途中和出差目的地所發(fā)生的餐費、交通費、電話費等）報銷時應(yīng)使用真實發(fā)生的合法票據(jù)。不足不足12小時按半天計算，超過小時按半天計算，超過12小時、不足小時、不足24小時的按小時的按1天計算天計算3、出差人員應(yīng)按性別合住賓館，住宿費可按同行高級別人員、出差人員應(yīng)按性別合住賓館，住宿費可按同行高級別人員住宿標準一人核算住宿費用，低級別人員只報銷其它費用住宿標準一人核算住宿費用，低級別人員只報銷其它費用4、差旅費支出在規(guī)定標準內(nèi)實報實銷，超過部分不予報銷、差旅費支出在規(guī)定標準內(nèi)實報實銷，超過部分不予報銷（六）營銷費用報銷管

8、理辦法（六）營銷費用報銷管理辦法1、招待、禮品等營銷費用按費用類別和招待對象實行預(yù)算控制。中心副總經(jīng)理及以下員工的營銷費用報銷由中心總經(jīng)理簽批，中心總經(jīng)理的營銷費用報銷由主管副總裁簽批，副總裁的營銷費用由總裁簽批2、招待和禮品費用報銷，在提交發(fā)票的同時須提交招待明細水單和招待對象的名片復(fù)印件。如果不能提供招待對象名片復(fù)印件的，請在費用報銷單上注明對方的姓名、聯(lián)系電話、單位名稱。單據(jù)模板單據(jù)模板差旅費報銷單差旅費報銷單單據(jù)模板單據(jù)模板費用報銷單費用報銷單單據(jù)模板單據(jù)模板招待費報銷清單招待費報銷清單單據(jù)模板單據(jù)模板交通費報銷清單交通費報銷清單單據(jù)模板單據(jù)模板費用報銷明細費用報銷明細（七）會簽要求（

9、七）會簽要求預(yù)算外支出金額在預(yù)算外支出金額在1萬元以上或預(yù)算內(nèi)支出金額在萬元以上或預(yù)算內(nèi)支出金額在3萬元萬元以上時，應(yīng)在執(zhí)行之前填寫會簽單以上時，應(yīng)在執(zhí)行之前填寫會簽單，會簽單要填寫經(jīng)辦人、經(jīng)辦部門、事項、詢比價過程等內(nèi)容，經(jīng)中心總經(jīng)理、財務(wù)部、主管副總裁、財務(wù)總監(jiān)、總裁進行簽批。單據(jù)模板單據(jù)模板會簽單（適用于支出申請）會簽單（適用于支出申請）預(yù)算的執(zhí)行監(jiān)控和預(yù)警預(yù)算的執(zhí)行監(jiān)控和預(yù)警1、各業(yè)務(wù)中心負責對預(yù)算目標進行措施分解，將年度預(yù)、各業(yè)務(wù)中心負責對預(yù)算目標進行措施分解，將年度預(yù)算細分為月度預(yù)算，落實到各環(huán)節(jié)和各基層崗位。算細分為月度預(yù)算，落實到各環(huán)節(jié)和各基層崗位。2、在預(yù)算執(zhí)行過程中：、在預(yù)算執(zhí)行過程中：（1）財務(wù)部對已納入月度預(yù)算，但支付手續(xù)不健全的貨幣資金支出，不得辦理資金支付。（2） 財務(wù)部嚴格執(zhí)行預(yù)算標準，對預(yù)算執(zhí)行進行監(jiān)督和控制，對超預(yù)算的費用支出，票據(jù)審核人員有權(quán)拒絕支付。例外事項，須經(jīng)主管副總裁審批。四、預(yù)算管理四、預(yù)算管理3、預(yù)算分析、預(yù)算分析每月每月10日日前，財務(wù)部編制各中心和公司上月的