內(nèi)部統(tǒng)制說(shuō)明(中文)

1、0愛(ài)安德公司臺(tái)啟里索納綜合研究所株式會(huì)社2007年月日咨詢咨詢部部對(duì)應(yīng)J-SOX法的內(nèi)部統(tǒng)籌管理系統(tǒng)的構(gòu)筑1要求構(gòu)筑內(nèi)部統(tǒng)籌管理的背景恩?。?001年）, World Com（2002年）等爆發(fā)的不法會(huì)計(jì)事件 鐵路公司（2004年）有關(guān)大股東信息的虛假報(bào)告 化妝品公司（2005年）的虛假核算報(bào)告 網(wǎng)頁(yè)運(yùn)營(yíng)公司（2006年）的虛假核算報(bào)告法法的的制定制定（ （美國(guó)美國(guó)2002年年7月）月）法法的的制定制定（日本（日本2006年年6月）月）2法所要求的內(nèi)部統(tǒng)籌管理u法指的是l金融商品交易法（2006年6月）l金融廳與財(cái)務(wù)報(bào)告有關(guān)的內(nèi)部統(tǒng)籌管理的評(píng)價(jià)及監(jiān)察的標(biāo)準(zhǔn)（2005年12月）l金融廳與財(cái)務(wù)報(bào)告

2、有關(guān)的內(nèi)部統(tǒng)籌管理的評(píng)價(jià)及監(jiān)察的實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)（案）（2006年11月）u法的主要規(guī)定體制（內(nèi)部統(tǒng)籌管理內(nèi)部統(tǒng)籌管理體系體系），由代表負(fù)責(zé)人在運(yùn)作結(jié)果上簽名以示聲明。l由監(jiān)察人監(jiān)察確認(rèn)代表人的聲明是否正確。l適用于所有上市公司。以聯(lián)結(jié)經(jīng)營(yíng)狀況為基礎(chǔ)。l從從20082008年年4 4月月開(kāi)始的經(jīng)營(yíng)年度起開(kāi)始適用。3會(huì)社法所要求的內(nèi)部統(tǒng)籌管理u 2006年5月1日起開(kāi)始實(shí)施u 適用對(duì)象為大會(huì)社及委員會(huì)設(shè)置公司大會(huì)社大會(huì)社注冊(cè)資金超過(guò)注冊(cè)資金超過(guò)5 5億日元或者負(fù)債總額超過(guò)億日元或者負(fù)債總額超過(guò)200200億日元的億日元的株式會(huì)社株式會(huì)社u 內(nèi)部統(tǒng)籌管理的目的u 財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性u(píng) 業(yè)務(wù)的有效性及高效性u(píng)

3、 遵守與事業(yè)活動(dòng)有關(guān)的法令等u 資產(chǎn)的保全4內(nèi)部統(tǒng)籌管理的基本框架的目的（會(huì)社法的對(duì)象）統(tǒng)統(tǒng)籌管理籌管理環(huán)境環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)及應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)及應(yīng)對(duì)統(tǒng)統(tǒng)籌管理籌管理活動(dòng)活動(dòng)信息及傳達(dá)信息及傳達(dá)監(jiān)視監(jiān)視IT的使用的使用業(yè)務(wù)有効業(yè)務(wù)有効性効率性性効率性財(cái)務(wù)報(bào)告財(cái)務(wù)報(bào)告信頼性信頼性事業(yè)活動(dòng)係事業(yè)活動(dòng)係法令等遵守法令等遵守資産保全資産保全全全公司水準(zhǔn)公司水準(zhǔn)部門部門事業(yè)單位事業(yè)單位子子公司公司個(gè)個(gè)基本要素基本要素【內(nèi)部統(tǒng)籌管理指的是】指的是，為了合理地保證能夠達(dá)成個(gè)目的，編入到業(yè)編入到業(yè)務(wù)中由組織內(nèi)所有務(wù)中由組織內(nèi)所有的成員執(zhí)行的過(guò)程的成員執(zhí)行的過(guò)程，它由個(gè)基本要素構(gòu)成。 （企業(yè)會(huì)計(jì)審議會(huì)與財(cái)務(wù)報(bào)告有關(guān)的

4、內(nèi)部統(tǒng)籌管理的評(píng)價(jià)及監(jiān)察的標(biāo)準(zhǔn)（案）J-SOX法僅以此為對(duì)象5公司法和法的比較公司法法對(duì)象內(nèi)部統(tǒng)籌管理整體與財(cái)務(wù)報(bào)告有關(guān)的內(nèi)部統(tǒng)籌管理整合運(yùn)用為了確保業(yè)務(wù)的合理化而采取的行動(dòng)（確保業(yè)務(wù)的有效性及高效性，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性，遵守與事業(yè)活動(dòng)有關(guān)的法令等，進(jìn)行資產(chǎn)的保全）為了確保財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性而采取的行動(dòng)（區(qū)分為全公司級(jí)別，業(yè)務(wù)處理級(jí)別）記錄及保管為了記錄董事（及在其指揮監(jiān)督下執(zhí)行業(yè)務(wù)的使用人）的職務(wù)的執(zhí)行情況的信息內(nèi)部統(tǒng)籌管理的整合及運(yùn)用的方針及手續(xù)與評(píng)價(jià)范圍有關(guān)的決定方法及根據(jù)內(nèi)部統(tǒng)籌管理的有效性的評(píng)價(jià)手續(xù)以及其評(píng)價(jià)結(jié)果，及所發(fā)現(xiàn)的不合格項(xiàng)目以及其糾正預(yù)防措施公開(kāi)文件事業(yè)報(bào)告內(nèi)部統(tǒng)籌管理報(bào)告

5、書公開(kāi)內(nèi)容關(guān)于為確保株式會(huì)社業(yè)務(wù)合理化而建立的體制方面的董事會(huì)決議內(nèi)容的概要內(nèi)部統(tǒng)籌管理的整合和運(yùn)用相關(guān)事項(xiàng)評(píng)價(jià)的范圍及評(píng)價(jià)時(shí)間評(píng)價(jià)手續(xù)及評(píng)價(jià)結(jié)果補(bǔ)充說(shuō)明事項(xiàng)公開(kāi)主體董事會(huì)經(jīng)營(yíng)者監(jiān)察或評(píng)價(jià)監(jiān)察董事注冊(cè)會(huì)計(jì)師或監(jiān)察法人處罰規(guī)定無(wú)處罰規(guī)定。但是，當(dāng)發(fā)生不法事件等情況時(shí)，有可能通過(guò)股東代表人訴訟向經(jīng)營(yíng)者追究其民事責(zé)任。判處判處5 5年以下徒刑或者年以下徒刑或者500500萬(wàn)日元以萬(wàn)日元以下的罰款等下的罰款等連續(xù)多年出現(xiàn)重大缺陷時(shí)，討論廢連續(xù)多年出現(xiàn)重大缺陷時(shí)，討論廢止其上市（東京證券）止其上市（東京證券）6最優(yōu)先課題是對(duì)應(yīng)法通過(guò)內(nèi)部統(tǒng)籌管理報(bào)告書的監(jiān)察通過(guò)內(nèi)部統(tǒng)籌管理報(bào)告書的監(jiān)察理所當(dāng)然地遵守法令理

6、所當(dāng)然地遵守法令同時(shí)需要進(jìn)行業(yè)務(wù)的改善同時(shí)需要進(jìn)行業(yè)務(wù)的改善 高效化高效化希望避免被處罰希望避免被處罰但是，但是，剩余的時(shí)間是有限的剩余的時(shí)間是有限的對(duì)應(yīng)法對(duì)應(yīng)公司法準(zhǔn)備事先調(diào)查按階段實(shí)施業(yè)務(wù)改善按階段實(shí)施業(yè)務(wù)改善 高效化高效化第一第一階段是確保財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性階段是確保財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性7與財(cái)務(wù)報(bào)告有關(guān)的內(nèi)部統(tǒng)籌管理手續(xù)的方案合理的財(cái)務(wù)合理的財(cái)務(wù)各項(xiàng)報(bào)表等各項(xiàng)報(bào)表等風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)主張主張內(nèi)部統(tǒng)籌管理內(nèi)部統(tǒng)籌管理手續(xù)（控制）手續(xù)（控制）業(yè)務(wù)處理統(tǒng)籌業(yè)務(wù)處理統(tǒng)籌管理管理全公司的統(tǒng)籌管理全公司的統(tǒng)籌管理整體的整體的統(tǒng)籌管理統(tǒng)籌管理： ：作成合理的財(cái)務(wù)信息所需的必作成合理的財(cái)務(wù)信息所需的必要條件要條件實(shí)在性

7、實(shí)在性 包羅性包羅性 權(quán)利和義務(wù)的歸屬權(quán)利和義務(wù)的歸屬 期間分配的合理性期間分配的合理性 評(píng)價(jià)的適當(dāng)性評(píng)價(jià)的適當(dāng)性 顯示的適當(dāng)性顯示的適當(dāng)性：有可能妨礙達(dá)成主張的風(fēng)險(xiǎn)：有可能妨礙達(dá)成主張的風(fēng)險(xiǎn)8與財(cái)務(wù)報(bào)告有關(guān)的內(nèi)部統(tǒng)籌管理的范圍財(cái)務(wù)各項(xiàng)財(cái)務(wù)各項(xiàng)報(bào)表報(bào)表核算核算修正修正總帳總帳分分類帳類帳系統(tǒng)系統(tǒng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)來(lái)往文件來(lái)往文件等等與財(cái)務(wù)報(bào)告有關(guān)的內(nèi)部統(tǒng)籌管理的范圍與財(cái)務(wù)報(bào)告有關(guān)的內(nèi)部統(tǒng)籌管理的范圍財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)部部信息系統(tǒng)信息系統(tǒng)部部現(xiàn)場(chǎng)部門現(xiàn)場(chǎng)部門9監(jiān)察與以前的監(jiān)察人所進(jìn)行的監(jiān)察的不同點(diǎn)現(xiàn)狀現(xiàn)狀聯(lián)結(jié)財(cái)務(wù)各項(xiàng)報(bào)表監(jiān)察報(bào)告書獨(dú)立監(jiān)察人監(jiān)察上市公司制度制度開(kāi)始后開(kāi)始后聯(lián)結(jié)財(cái)務(wù)各項(xiàng)報(bào)表檢查報(bào)告書獨(dú)

8、立監(jiān)査人監(jiān)察上市公司內(nèi)部?jī)?nèi)部統(tǒng)統(tǒng)籌管理籌管理報(bào)告書報(bào)告書需要通過(guò)需要通過(guò)第三第三方進(jìn)行監(jiān)察方進(jìn)行監(jiān)察 業(yè)務(wù)的可視業(yè)務(wù)的可視化化業(yè)務(wù)流程，業(yè)務(wù)描述書，業(yè)務(wù)流程，業(yè)務(wù)描述書，10對(duì)應(yīng)法時(shí)應(yīng)實(shí)施的事項(xiàng)全公司級(jí)別的內(nèi)部統(tǒng)籌管理的評(píng)價(jià)全公司級(jí)別的內(nèi)部統(tǒng)籌管理的評(píng)價(jià)整體的統(tǒng)籌管理的評(píng)價(jià)整體的統(tǒng)籌管理的評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)過(guò)程的評(píng)價(jià)范圍的決定業(yè)務(wù)過(guò)程的評(píng)價(jià)范圍的決定業(yè)務(wù)過(guò)程的文件業(yè)務(wù)過(guò)程的文件化化內(nèi)部統(tǒng)籌管理的合狀況的評(píng)價(jià)內(nèi)部統(tǒng)籌管理的合狀況的評(píng)價(jià)內(nèi)部統(tǒng)籌管理的運(yùn)用狀況的評(píng)價(jià)內(nèi)部統(tǒng)籌管理的運(yùn)用狀況的評(píng)價(jià)內(nèi)部統(tǒng)籌管理報(bào)告書的作成內(nèi)部統(tǒng)籌管理報(bào)告書的作成由監(jiān)察人進(jìn)行監(jiān)察由監(jiān)察人進(jìn)行監(jiān)察11全公司級(jí)別的內(nèi)部統(tǒng)籌管理的評(píng)價(jià)u

9、與事業(yè)者的業(yè)務(wù)間接相關(guān)的內(nèi)部統(tǒng)籌管理的評(píng)價(jià)（不直接與財(cái)務(wù)與事業(yè)者的業(yè)務(wù)間接相關(guān)的內(nèi)部統(tǒng)籌管理的評(píng)價(jià)（不直接與財(cái)務(wù)數(shù)值相關(guān)的部分）數(shù)值相關(guān)的部分）u 針對(duì)內(nèi)部統(tǒng)籌管理的針對(duì)內(nèi)部統(tǒng)籌管理的6 6個(gè)基本要素項(xiàng)目（特別是個(gè)基本要素項(xiàng)目（特別是重視統(tǒng)籌管理環(huán)重視統(tǒng)籌管理環(huán)境境），），通過(guò)檢查單的形式進(jìn)行評(píng)價(jià)通過(guò)檢查單的形式進(jìn)行評(píng)價(jià)u 原則上，全公司，全事業(yè)所均為評(píng)價(jià)對(duì)象（包含關(guān)聯(lián)公司在內(nèi)）原則上，全公司，全事業(yè)所均為評(píng)價(jià)對(duì)象（包含關(guān)聯(lián)公司在內(nèi)）全全公司級(jí)別的公司級(jí)別的內(nèi)部?jī)?nèi)部統(tǒng)統(tǒng)籌管理籌管理業(yè)務(wù)處理業(yè)務(wù)處理統(tǒng)統(tǒng)籌管理籌管理如果雨傘很結(jié)實(shí)且很大的話，那么，帽子只要一般化的就可了。如果雨傘是把破雨傘，那么，

10、帽子就需要頂好帽子。決定評(píng)價(jià)對(duì)象公司及事業(yè)決定評(píng)價(jià)對(duì)象公司及事業(yè)所所決定評(píng)價(jià)單位決定評(píng)價(jià)單位作成作成檢查單檢查單評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)12整體統(tǒng)籌管理的評(píng)價(jià)認(rèn)識(shí)對(duì)象系統(tǒng)認(rèn)識(shí)對(duì)象系統(tǒng)IT整體統(tǒng)籌管理指的是整體統(tǒng)籌管理指的是指的是，為了提供確保業(yè)務(wù)處理統(tǒng)籌管理能夠有效運(yùn)作的環(huán)境所進(jìn)行的統(tǒng)籌管理活動(dòng)（開(kāi)發(fā)開(kāi)發(fā)管理，管理，運(yùn)運(yùn)用管理，用管理，安全安全管理，管理，委托業(yè)務(wù)委托業(yè)務(wù)管理管理），以支持業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)的IT基礎(chǔ)為單位，進(jìn)行整合運(yùn)用。把握系統(tǒng)概要把握系統(tǒng)概要識(shí)別識(shí)別IT評(píng)價(jià)單位評(píng)價(jià)單位計(jì)劃階段計(jì)劃階段文件化階段文件化階段作成檢查單，或者業(yè)務(wù)圖作成檢查單，或者業(yè)務(wù)圖業(yè)務(wù)描述書業(yè)務(wù)描述書（利用）（利用）作成作成RC

11、MRCM評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)13決定業(yè)務(wù)過(guò)程的評(píng)價(jià)范圍構(gòu)成聯(lián)結(jié)構(gòu)成聯(lián)結(jié)銷售額的銷售額的三分三分之之二二的企業(yè)，事業(yè)的企業(yè)，事業(yè)所所原則上是評(píng)價(jià)對(duì)原則上是評(píng)價(jià)對(duì)象象原則上不屬原則上不屬于評(píng)價(jià)對(duì)象于評(píng)價(jià)對(duì)象YESNO與銷售額，應(yīng)收與銷售額，應(yīng)收帳款，盤點(diǎn)資產(chǎn)帳款，盤點(diǎn)資產(chǎn)有關(guān)的業(yè)務(wù)過(guò)程有關(guān)的業(yè)務(wù)過(guò)程評(píng)價(jià)對(duì)象業(yè)務(wù)過(guò)程評(píng)價(jià)對(duì)象業(yè)務(wù)過(guò)程在對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的在對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的影影響響方面方面， ，非常非常重要重要的業(yè)務(wù)過(guò)程的業(yè)務(wù)過(guò)程非評(píng)價(jià)對(duì)象非評(píng)價(jià)對(duì)象NOYESYESNO非常非常重要重要的的業(yè)務(wù)過(guò)程業(yè)務(wù)過(guò)程指指的是，的是，風(fēng)險(xiǎn)很大風(fēng)險(xiǎn)很大的交易的交易報(bào)價(jià)及有報(bào)價(jià)及有經(jīng)營(yíng)者的預(yù)經(jīng)營(yíng)者的預(yù)測(cè)的測(cè)的重要重要的的帳目科目帳目科目與與非

12、定型非定型不不規(guī)則的交規(guī)則的交易易等等有關(guān)的有關(guān)的業(yè)務(wù)過(guò)程業(yè)務(wù)過(guò)程14業(yè)務(wù)過(guò)程的文件化（/3)n業(yè)務(wù)流程圖能夠很容易理解把握交易的流程，從交易的發(fā)生到統(tǒng)計(jì)，記帳等會(huì)計(jì)處理過(guò)程的圖。15業(yè)務(wù)過(guò)程的文件化(2/3)n業(yè)務(wù)描述書（ （應(yīng)記載的事項(xiàng)應(yīng)記載的事項(xiàng)） ）相關(guān)部門的業(yè)務(wù)概要 相關(guān)規(guī)程操作手冊(cè)相關(guān)信息系統(tǒng) 相關(guān)職務(wù)權(quán)限相關(guān)財(cái)務(wù)科目 相關(guān)的詳細(xì)業(yè)務(wù)內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品沒(méi)有出庫(kù),但是出庫(kù)記錄上卻已經(jīng)記錄為出庫(kù),所以產(chǎn)品為盤虧。產(chǎn)品沒(méi)有出庫(kù),但是出庫(kù)記錄上卻已經(jīng)記錄為出庫(kù),所以產(chǎn)品為盤虧。2 2目標(biāo)目標(biāo)將已批準(zhǔn)的出庫(kù)產(chǎn)品記錄到帳上。風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有被批準(zhǔn)的產(chǎn)品出庫(kù)卻已經(jīng)被記錄到帳上,所以,產(chǎn)品為盤盈。沒(méi)有被

13、批準(zhǔn)的產(chǎn)品出庫(kù)卻已經(jīng)被記錄到帳上,所以,產(chǎn)品為盤盈。3 3目標(biāo)目標(biāo)將所有的出庫(kù)產(chǎn)品記錄到帳上。風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)出庫(kù)的產(chǎn)品卻沒(méi)有記錄到帳上,所以,產(chǎn)品為盤盈。已經(jīng)出庫(kù)的產(chǎn)品卻沒(méi)有記錄到帳上,所以,產(chǎn)品為盤盈。4 4目標(biāo)目標(biāo)根據(jù)事實(shí)記錄產(chǎn)品出庫(kù)情況。正確記錄。風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)出庫(kù)的產(chǎn)品的種類,數(shù)量,單價(jià)等存在錯(cuò)誤,所以,產(chǎn)品為盤盈或者盤虧。已經(jīng)出庫(kù)的產(chǎn)品的種類,數(shù)量,單價(jià)等存在錯(cuò)誤,所以,產(chǎn)品為盤盈或者盤虧。5 5目標(biāo)目標(biāo)隨時(shí)在出庫(kù)帳上記錄產(chǎn)品的出庫(kù)情況。風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品出庫(kù)的記帳時(shí)間存在錯(cuò)誤,所以,剩余產(chǎn)品為盤盈或者盤虧。產(chǎn)品出庫(kù)的記帳時(shí)間存在錯(cuò)誤,所以,剩余產(chǎn)品為盤盈或者盤虧。6 6目標(biāo)目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)7 7

14、目標(biāo)目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)顯顯示示的的適適當(dāng)當(dāng)性性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)編編號(hào)號(hào)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)主張主張部部門門名名統(tǒng)籌管理類型統(tǒng)籌管理類型時(shí)間時(shí)間方法方法關(guān)關(guān)鍵鍵控控制制環(huán)環(huán)節(jié)節(jié)職職務(wù)務(wù)名名稱稱年度（年度（Y)半年度（半年度（H)季度（季度（Q )月度（月度（M)每周（每周（W)日期時(shí)間日期時(shí)間（D)每次（每次（E)其他其他(O)憑證名憑證名資料名資料名保保管管部部門門相關(guān)憑證相關(guān)憑證 資料資料內(nèi)部統(tǒng)籌管理手續(xù)內(nèi)部統(tǒng)籌管理手續(xù)統(tǒng)籌管理手續(xù)的詳細(xì)情況統(tǒng)籌管理手續(xù)的詳細(xì)情況如何去做如何去做何時(shí)何時(shí)發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)性性質(zhì)質(zhì)手手工工作作業(yè)業(yè)統(tǒng)統(tǒng)籌籌管管理理手手續(xù)續(xù)編編號(hào)號(hào)風(fēng)險(xiǎn)的詳細(xì)情況風(fēng)險(xiǎn)的詳細(xì)情況由誰(shuí)由誰(shuí)自自動(dòng)動(dòng)的的防防止止性性質(zhì)質(zhì)評(píng)評(píng)

15、價(jià)價(jià)的的適適當(dāng)當(dāng)性性期期間間歸歸屬屬16業(yè)務(wù)過(guò)程的文件化(3/3) RCM（風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣）17內(nèi)部統(tǒng)籌管理的整合狀況運(yùn)用狀況的評(píng)價(jià)預(yù)演的實(shí)施預(yù)演的實(shí)施整合狀況的評(píng)價(jià)整合狀況的評(píng)價(jià)測(cè)試計(jì)劃的制定測(cè)試計(jì)劃的制定實(shí)施測(cè)試實(shí)施測(cè)試運(yùn)用狀況的評(píng)價(jià)運(yùn)用狀況的評(píng)價(jià)不不合格合格重重大缺陷大缺陷重重大缺陷指的大缺陷指的是是,很有可能很有可能對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告有對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告有重大影響的不重大影響的不合格項(xiàng)目合格項(xiàng)目。 。18內(nèi)部統(tǒng)籌管理報(bào)告書的作成監(jiān)察人進(jìn)行監(jiān)察不合格不合格統(tǒng)計(jì)統(tǒng)計(jì)重大缺陷重大缺陷內(nèi)部?jī)?nèi)部統(tǒng)統(tǒng)籌管理籌管理報(bào)報(bào)告告書書代表董事山田太郎監(jiān)監(jiān)察人察人監(jiān)監(jiān)察察自我評(píng)價(jià)自我評(píng)價(jià)本公司的本公司的內(nèi)部?jī)?nèi)部統(tǒng)統(tǒng)籌籌管理管理

16、的有的有效效性性19對(duì)應(yīng)法所需的體制圖(例）需要在需要在全全公司開(kāi)展活動(dòng)公司開(kāi)展活動(dòng)項(xiàng)目擁有人項(xiàng)目推進(jìn)委員會(huì)項(xiàng)目事務(wù)局引導(dǎo)性負(fù)責(zé)小組小組事務(wù)局小組事務(wù)局小組事務(wù)局小組事務(wù)局推進(jìn)小組推進(jìn)小組推進(jìn)小組推進(jìn)小組引導(dǎo)性推進(jìn)時(shí)在全公司開(kāi)展推進(jìn)時(shí)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)人董事會(huì)20各成員的責(zé)任分工及相應(yīng)負(fù)責(zé)人(例）職責(zé)相應(yīng)負(fù)責(zé)人項(xiàng)目擁有人整體統(tǒng)籌管理總經(jīng)理項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)人項(xiàng)目計(jì)劃,管理及作業(yè)分工的最終決定負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)的董事,負(fù)責(zé)內(nèi)部監(jiān)察的董事等項(xiàng)目事務(wù)局針對(duì)各級(jí)別的教育培訓(xùn)的策劃實(shí)施成果物標(biāo)準(zhǔn)的作成針對(duì)各小組的建議,指導(dǎo)各小組所作成的成果物的進(jìn)展?fàn)顩r管理,質(zhì)量管理,整合性確認(rèn)輔助各小組實(shí)施作業(yè)(根據(jù)需要進(jìn)行）與負(fù)責(zé)監(jiān)察的會(huì)計(jì)人員進(jìn)

17、行必要的調(diào)整精通會(huì)計(jì),財(cái)務(wù)方面,方面,監(jiān)察,內(nèi)部統(tǒng)籌管理概念,各事業(yè),業(yè)務(wù),能夠從小組的視角進(jìn)行思考的人員非常熟悉會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)相關(guān)部門,相關(guān)部門,內(nèi)部監(jiān)察負(fù)責(zé)部門,各事業(yè)的策劃相關(guān)部門,采購(gòu)銷售開(kāi)發(fā)等業(yè)務(wù)的部門,具備經(jīng)營(yíng)策劃功能的部門等引導(dǎo)性負(fù)責(zé)小組導(dǎo)向性通用過(guò)程的文件化及評(píng)價(jià)推進(jìn)小組的領(lǐng)導(dǎo)推進(jìn)小組文件化作業(yè)測(cè)試評(píng)價(jià)作業(yè)各部門負(fù)責(zé)人21今后的日程全全公公司司統(tǒng)統(tǒng)籌籌管管理理的的評(píng)評(píng)價(jià)價(jià)IT整整體體統(tǒng)統(tǒng)籌籌管管理理的的評(píng)評(píng)價(jià)價(jià)引導(dǎo)引導(dǎo)性對(duì)性對(duì)象過(guò)象過(guò)程的程的文件文件化化在在全全公公司司開(kāi)開(kāi)展展文文件件化化引導(dǎo)性引導(dǎo)性對(duì)象過(guò)對(duì)象過(guò)程程統(tǒng)籌統(tǒng)籌管理整管理整合的狀合的狀況況 運(yùn)運(yùn)用狀況用狀況的評(píng)價(jià)的評(píng)價(jià)決定決定業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)處理處理統(tǒng)籌統(tǒng)籌管理管理的評(píng)的評(píng)價(jià)范價(jià)范圍圍在在全全公司公司開(kāi)展開(kāi)展統(tǒng)籌統(tǒng)籌管理管理整合整合狀況狀況 運(yùn)用運(yùn)用狀況狀況的評(píng)的評(píng)價(jià)價(jià)體體制制整整合合全公司全公司統(tǒng)籌管統(tǒng)籌管理的評(píng)理的評(píng)價(jià)價(jià)IT整體