商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)案例分析題

1、商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)案例分析題1、2003年6月某行對(duì)亨利貿(mào)易公司發(fā)放貸款450萬元，期限6個(gè)月，由AAA級(jí)企業(yè)啟明貿(mào)易公司擔(dān)保。貸款到期后，由于亨利貿(mào)易公司管理不善，企業(yè)經(jīng)營(yíng)處于停頓狀態(tài)，無力償還到期貸款。該行即對(duì)擔(dān)保單位進(jìn)行催收，被啟明貿(mào)易公司拒絕之后，該行對(duì)擔(dān)保單位依法起訴，由于敗訴造成貸款債權(quán)懸空。造成敗訴的原因是貸款擔(dān)保不具真實(shí)性。原來，擔(dān)保單位在簽訂擔(dān)保合同時(shí)，僅同意擔(dān)保200萬元，為解決擔(dān)保金額不足問題，在尋找新的擔(dān)保單位或足額擔(dān)保十分困難的情況下，亨利貿(mào)易公司隱瞞銀行和擔(dān)保單位雙方，擅自將擔(dān)保合同金額更改為1200萬元（大寫金額則在貳百萬元前加上壹千）。而該行信貸員違反操作規(guī)程，未

2、到擔(dān)保企業(yè)核對(duì)貸款保證，僅憑"擔(dān)保企業(yè)為AAA級(jí)，且雙方企業(yè)均與該行有多年的信貸關(guān)系，以往也有過類似的擔(dān)保，擔(dān)保應(yīng)沒有問題”的主觀臆斷，就出具了"經(jīng)過核保，該筆貸款保證金額充足，風(fēng)險(xiǎn)較低"的貸前調(diào)查意見，造成貸款決策失誤，致使擔(dān)保單位以借款企業(yè)與銀行聯(lián)合欺詐為理由庭審勝訴，該行貸款債權(quán)因而懸空。此筆貸款的主要問題是什么？2、某省分行營(yíng)業(yè)部某支行開戶企業(yè)A輕工業(yè)進(jìn)出口公司，長(zhǎng)期向銀行提供虛假報(bào)表，而該支行信貸人員未能認(rèn)真履行職責(zé)深入開展貸前調(diào)查，致使這一問題長(zhǎng)期未被發(fā)現(xiàn)，調(diào)查人員僅依據(jù)假企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表做形式上的貸前調(diào)查分析，從而得出錯(cuò)誤的判斷和結(jié)論，誤導(dǎo)了貸款投向。1

3、999年11月4日至2000年4月28日陸續(xù)為該企業(yè)（當(dāng)時(shí)信用等級(jí)A級(jí)）新增貸款7筆，金額410萬元。貸款3個(gè)月后，企業(yè)開始欠息，貸款到期后形成呆滯。此筆貸款的主要問題是什么？3、某市分行某支行1999年12月28日向某經(jīng)貿(mào)有限公司（股份制A級(jí)企業(yè)）發(fā)放貸款40萬元，貸款調(diào)查報(bào)告中對(duì)該企業(yè)已有不良記錄未作如實(shí)說明，貸款審查、審批時(shí)也未發(fā)現(xiàn)企業(yè)已有呆滯貸款55萬元未歸還，致使該筆貸款到期后形成4、某市分行某支行1999年10月10日向AA級(jí)企業(yè)甲投資有限公司貸款500萬元，期限一年，用于購(gòu)買顯像管，保證人為乙投資發(fā)展有限公司。信貸員在調(diào)查報(bào)告中明確指出保證人已對(duì)外擔(dān)保2400萬元，有逾期貸款13

4、96萬元，保證能力不足。而在貸款審查審批時(shí)，未采納調(diào)查報(bào)告意見，批準(zhǔn)了該筆貸款，調(diào)查人員未在貸款審批書中簽署意見。此筆貸款的主要問題是什么？5、2000年8月21日某分行營(yíng)業(yè)部向某商業(yè)總公司貸款200萬元，由某貿(mào)易有限公司擔(dān)保，但擔(dān)保單位凈資產(chǎn)僅1492萬元，對(duì)外擔(dān)保總額卻高達(dá)7500萬元，擔(dān)保能力不足，對(duì)此，調(diào)查審查資料中沒有如實(shí)說明。此筆貸款的主要問題是什么？6、2000年9月20日某支行向某市JZ廣告影視傳播有限公司發(fā)放抵押貸款100萬元，抵押合同約定抵押物為L(zhǎng)S陵園的土地，但該企業(yè)尚未取得這塊土地的土地使用權(quán)證，抵押無效。對(duì)此重要信息，調(diào)查中沒有任何詳細(xì)說明，該筆貸款后來逾期。此筆貸款

5、的主要問題是什么？7、1999年6月22日某市甲企業(yè)有限責(zé)任公司以建設(shè)建材交易中心為名，向某行申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款180萬元。由于營(yíng)業(yè)部對(duì)貸款資金的使用未進(jìn)行監(jiān)控，該筆貸款被挪用于經(jīng)營(yíng)餐廳。該貸款2000年5月22日到期，因餐廳經(jīng)營(yíng)虧損，企業(yè)無力還貸形成逾期。此筆貸款的主要問題是什么？8、某支行1999年某月某日向某貿(mào)易總公司發(fā)放流動(dòng)資金貸款金額50萬元，貸款用途是購(gòu)買0#柴油，但貸款實(shí)際上已被企業(yè)擠占挪用到廣州搞房地產(chǎn)開發(fā)，支行未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)并采取有力措施加以制止，最后貸款分文未收，全部呆滯。此筆貸款的主要問題是什么？9、某分行分別于1999年1月15日、1999年1月27日、1999年12月25

6、日題是什么？10、某省分行營(yíng)業(yè)部某支行于1999年1月15日和1月25日先后二次向CT進(jìn)出口公司A分公司國(guó)際貿(mào)易部貸款共計(jì)400萬元，到期時(shí)間分別為1999年3月15日和3月25日。借款人非獨(dú)立核算，無營(yíng)業(yè)執(zhí)照，借款人因此拒絕履行還款義務(wù)，現(xiàn)貸款已呆滯。此筆貸款的主要問題是什么？11、某分行某辦事處于1999年10月22日向A裝飾裝潢有限公司貸款200萬元，現(xiàn)貸款已形成呆滯，并欠息5萬元?，F(xiàn)查明該筆貸款用于預(yù)付辦公室租金、購(gòu)買辦公家具、辦公室裝飾裝修等；借款人為本行脫鉤自辦公司，法人代表孫某與該辦事處主管信貸副主任米某為夫妻關(guān)系。此筆貸款的主要問題是什么？12、某支行2000年1月14日向某省

7、第一汽車修理廠貸款100萬元，2000年12月10日到期后逾期，后為呆滯。貸前該企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率89%當(dāng)期虧損116萬元，掛賬虧損1691萬元，并且己有呆滯貸款45萬元。此筆貸款的主要問題是什么？13、某支行1999年1-9月在未逐筆進(jìn)行貸前調(diào)查的情況下，向某化工總廠新增信用貸款6筆1601萬元。該企業(yè)1998年末資產(chǎn)負(fù)債率87%當(dāng)年虧損5233萬元，累計(jì)虧損9258萬元，經(jīng)營(yíng)狀況明顯惡化，以致銀行貸款到期全部逾期，2001年6月末該企業(yè)已欠息5712萬元。此筆貸款的主要問題是什么？14、某縣支行1999年5月31日向縣供銷聯(lián)合生產(chǎn)資料公司發(fā)放保證貸款800萬元，用于購(gòu)農(nóng)資，到期后逾期。貸款時(shí)擔(dān)

8、保方棉麻公司資產(chǎn)負(fù)債率高達(dá)102%虧損2324萬元。此筆貸款的主要問題是什么？15、某分行1999年1月29日向自然人宋某發(fā)放貸款20萬元，期限90天，借款人無營(yíng)業(yè)執(zhí)照，保證單位為中國(guó)人民警察部隊(duì)某支隊(duì)后勤處，現(xiàn)20萬元貸款16、某省分行營(yíng)業(yè)部某支行1999年3月22日向某礦務(wù)局勞動(dòng)服務(wù)公司貸款21萬元，擔(dān)保人為"礦務(wù)局計(jì)財(cái)處二后貸款逾期。此筆貸款的主要問題是什么？17、1999年12月24日某縣支行向某公司發(fā)放抵押貸款170萬元，用途為清欠貨款和購(gòu)原材料，抵押物為該公司生產(chǎn)的成品酒和原材料（糧食），但抵押物沒有封存。此筆貸款的主要問題是什么？18、某地區(qū)分行某支行1999年8月27

9、日向某農(nóng)場(chǎng)發(fā)放1年期流動(dòng)資金貸款20萬元，用于購(gòu)買滴灌設(shè)備，至2001年6月末形成呆滯貸款18萬元。該筆貸款由自然人提供擔(dān)保，信貸員在核保意見中寫明："按保證方的具體經(jīng)濟(jì)收入和我行老儲(chǔ)戶條件，調(diào)查同意本人擔(dān)保銀行貸款20萬元，期限一年。目前擔(dān)保人賈中華，有我行定期存單30萬元，已凍結(jié)"審批意見為：落實(shí)好質(zhì)押基礎(chǔ)上放款。經(jīng)查未見存單及存單凍結(jié)有關(guān)材料。此筆貸款的主要問題是什么？19、某支行1999年12月30日向某五金公司發(fā)放貸款269萬元，抵押物價(jià)值507萬元，但實(shí)際有效價(jià)值只有237萬元，且抵押物未辦財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，抵押物中的土地未辦理登記手續(xù)。此筆貸款的主要問題是什么？20、

10、某支行1998年6月30日與某卷煙廠簽訂最高額為4022萬元的抵押合同，至1999年12月27日已辦抵押貸款8筆3100萬元（未還），于1999年12月29日又以該抵押合同辦理發(fā)放抵押貸款1500萬元，超過該抵押合同最高抵押額500多萬元，該筆貸款全部逾期且欠息。此筆貸款的主要問題是什么？21、某支行于1999年9月30日向BBB級(jí)企業(yè)某冷凍食品有限公司貸款200萬元，抵押物權(quán)人為某制冷廚具有限責(zé)任公司。2000年9月貸款到期后形成呆滯。經(jīng)查貸款時(shí)該行未與借款人建立信貸關(guān)系；該制冷廚具有限責(zé)任公司財(cái)產(chǎn)抵押沒有出具董事會(huì)決議。此筆貸款的主要問題是什么？22、某分行A支行1999年1月14日向某市

11、氮肥廠發(fā)放貸款300萬元，以國(guó)有劃撥土地抵押未經(jīng)評(píng)估，并缺國(guó)土管理部門批準(zhǔn)文件。此筆貸款的主要問題是什么？23、某縣支行于1999年2月8日向某縣師范附小發(fā)放30萬元貸款，期限3個(gè)月，抵押資產(chǎn)為該小學(xué)的教學(xué)樓。此筆貸款的主要問題是什么？24、某支行1999年12月向某市機(jī)電設(shè)備總公司辦理借新還舊貸款200萬元，以房地產(chǎn)作為抵押，協(xié)商價(jià)為857萬元，每平米合6158元，大大高于當(dāng)時(shí)市場(chǎng)價(jià)。2001年該抵押物（包括土地）被依法拍賣，拍賣收入僅為130萬元，扣除拍賣費(fèi)用，銀行僅受償121萬元，剩余貸款全部形成損失。此筆貸款的主要問題是什么？25、某支行1999年8月向某生產(chǎn)資料服務(wù)公司新發(fā)放貸款15

12、4萬元，逾期后，由于信貸員工作馬虎，誤將該企業(yè)已經(jīng)歸還的貸款合同號(hào)和借據(jù)號(hào)填寫在該筆貸款的催收通知單上，導(dǎo)致該筆貸款催收記錄無效。此筆貸款的主要問題是什么？26、某市分行xx支行從1999年9月7日-2000年1月24日期間陸續(xù)向AA級(jí)企業(yè)某市某投資有限公司發(fā)放5筆貸款1300萬元，后形成呆滯。經(jīng)查貸款保證合同沒有公證；貸款擔(dān)保無雙人核保手續(xù)。此筆貸款的主要問題是什么？27、某地區(qū)分行某支行1999年11月26日向某塑料廠發(fā)放1年期抵押貸款40萬元。貸款時(shí)企業(yè)無財(cái)務(wù)報(bào)表，也未評(píng)定信用等級(jí)，抵押物設(shè)備和汽車未辦理登記手續(xù)及財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，也未能按地區(qū)分行"要取得真實(shí)財(cái)務(wù)報(bào)表和核保，辦理登記手

13、續(xù)和論證后才可發(fā)放貸款"的審查意見執(zhí)行。此筆貸款的主要問題是什么？28、某分行某縣支行1999年6月28日發(fā)放新增貸款40萬元，借款人為某散熱器有限公司，BBEB企業(yè)，貸款于2000年4月27日到期，形成逾期貸款。1999年末該企業(yè)已處于半停產(chǎn)狀態(tài)，此筆貸款雖經(jīng)市行審貸委員會(huì)討論通過，但漏辦審批手續(xù)。此筆貸款的主要問題是什么？公司分別發(fā)放兩筆共計(jì)550萬元貸款，后逾期。在A支行撤銷并入B支行過程中，交接的貸款資料不全，有的資料在交接過程中丟失，交接時(shí)缺抵押合同、貸款申請(qǐng)書、審批意見書。TPY有限公司生產(chǎn)已停滯，2000年無收入，第一還款來源不足，第二還款來源因抵押合同丟失而喪失追討依

14、據(jù)。此筆貸款的主要問題是什么？30、某市支行1999年10月14日經(jīng)審貸委員會(huì)審議同意對(duì)某化學(xué)肥料廠發(fā)放2筆貸款，金額80萬元。在貸款已經(jīng)逾期的情況下，又為其辦理展期手續(xù)，期限均超過原貸款期限。即：一筆貸款期限8個(gè)月，展期為1年，另一筆貸款期限不足1年，展期為1年。此筆貸款的主要問題是什么？31、1999年12月28日甲公司申請(qǐng)貸款100萬元，該企業(yè)貸款申請(qǐng)審查表中注明銷售收入"未投產(chǎn)"，利潤(rùn)"無"，表明企業(yè)未生產(chǎn)。但應(yīng)由銀行填寫的借款企業(yè)基本情況中卻有銷售收入30萬元，利潤(rùn)9萬元，銷售利潤(rùn)率30%該貸款2000年12月27日到期后因企業(yè)無力還款而逾期。

15、此筆貸款的主要問題是什么？32、某市分行營(yíng)業(yè)部于1999年8月18日、12月22日以流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)名義分別向A級(jí)企業(yè)xx房地產(chǎn)開發(fā)有限公司發(fā)放貸款2筆7000萬元和7070萬元，共計(jì)14070萬元，實(shí)際用于支付地價(jià)款，屬于固定資產(chǎn)投資，未經(jīng)項(xiàng)目論證和省分行審批，兩筆貸款到期后均形成逾期。此筆貸款的主要問題是什么？33、某支行2000年6月13日向xx商業(yè)中心發(fā)放流動(dòng)資金貸款1000萬元，實(shí)際用途為項(xiàng)目建設(shè)，此前企業(yè)已在我行有流動(dòng)資金貸款3000萬元用于項(xiàng)目建設(shè)。由于該項(xiàng)目需投資7500萬元，因資金不到位，項(xiàng)目被迫停建，貸款呆滯。此筆貸款的主要問題是什么？34、某支行1999年12月-2000年8

16、月向某股份有限公司流動(dòng)資金貸款10筆5600萬元，實(shí)際用于住房開發(fā)項(xiàng)目建設(shè)，由于開發(fā)項(xiàng)目未如愿實(shí)現(xiàn)銷售，以致貸款到期難以回收，至2001年6月末形成呆滯3000萬元，逾期2600萬元。此筆貸款的主要問題是什么？35、某市分行A支行1999年5月12日發(fā)放貸款200萬元，借款人為某市電纜橋架廠，放款時(shí)直接扣收貸款額的10嗨口20萬元作為利息收入處理。而此筆貸款因企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況不佳，無力還款，形成呆滯。此筆貸款的主要問題是什么？36、某支行于1999年9月22日以自然人黃某甲和黃某乙兩人名義（實(shí)為一戶）各發(fā)放貸款28萬元。該分理處對(duì)自然人的貸款審批權(quán)限為30萬元。此筆貸款的主要問題是什么？37、某房

17、地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)以在建房地產(chǎn)作抵押向銀行申請(qǐng)貸款1500萬，貸款到期后，考慮到企業(yè)的實(shí)際情況，銀行同意了企業(yè)的展期申請(qǐng)。展期到期后，企業(yè)仍沒有還款。銀行在對(duì)這筆貸款的處理中發(fā)現(xiàn)，該企業(yè)完成了工程任務(wù)，已將建好的房產(chǎn)出售，并將收入用于新一輪的房地產(chǎn)開發(fā)。后經(jīng)法律程序，銀行收回了這筆貸款。這一案例說明了什么問題？38、貸款的基本情況：借款人；東方房地產(chǎn)發(fā)展有限公司建筑貸款：3900萬貸款期限：94年5月20-96年5月20貸款用途：東方大廈的開發(fā)建設(shè)抵押品：東方大廈的土地使用權(quán)及上蓋約定還款來源：售樓收入借款人背景及貸款介紹:1、東方房地產(chǎn)發(fā)展有限公司是一家以房地產(chǎn)開發(fā)為主營(yíng)業(yè)務(wù)的港資企業(yè)，東方大廈是

18、其在該市開發(fā)的第一個(gè)項(xiàng)目。項(xiàng)目投資總額9750萬元，21%來自股東投入，40%為銀行的籌資，39%為樓花收入。2、由于股東應(yīng)投入資金僅到位1000萬元，項(xiàng)目在建設(shè)初期就存在嚴(yán)重的資金缺口。后由于受房地產(chǎn)市場(chǎng)低迷的影響，樓花的銷售狀況不理想，至大廈封頂時(shí)，只完成售樓計(jì)劃的14%。大廈自1996年11月封頂后，就因缺乏內(nèi)部裝修資金，使項(xiàng)目一直處于停工狀態(tài)，完工率只有46%。3、貸款到期后，借款人無力償還，銀行為其辦理了展期，將還款期展至1997年5月20日，寄希望于房地產(chǎn)市場(chǎng)的復(fù)蘇、借款人股東投資的到位和新資金的注入。4、在展期貸款出現(xiàn)逾期后，經(jīng)銀行的催收，香港股東答應(yīng)在1997年底前注資5000

19、萬元，使項(xiàng)目在一年內(nèi)建成完工；并有預(yù)測(cè)，國(guó)家將加大住房改革力度，調(diào)整房地產(chǎn)政策，啟動(dòng)房地產(chǎn)市場(chǎng)。在這些情況下，銀行又于1997年7月5日為其辦理了"借新還舊"，貸款到期日延遲到1998年4月20日；1997年12月31目的貸款余額為3900萬，應(yīng)收未收利息達(dá)321.85萬元。5、到1998年2月，房地產(chǎn)市場(chǎng)仍無復(fù)蘇跡象，樓花的銷售已經(jīng)基本停滯。受香港金融風(fēng)波的影響，香港股東注資計(jì)劃也被無限期地延遲。1997年末的抵押品評(píng)估價(jià)值約為7000萬元。請(qǐng)問：1997年末的貸款余額3900萬元應(yīng)劃分為哪一類？39、貸款的基本情況：借款人：?jiǎn)⒚鞴べQ(mào)公司原貸款期限：97/9/14-98/

20、9/14抵押品：公司的辦公樓借款人及貸款項(xiàng)目背景介紹：流動(dòng)資金貸款：500萬元合同貸款用途：短期流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)約定還款來源：經(jīng)營(yíng)收入啟明工貿(mào)公司是D銀行的一家新客戶，于1997年9月向銀行申請(qǐng)取得貸款500萬元，期限為12個(gè)月，貸款用途為流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)，并以公司辦公大樓作為抵押，抵押率為45%1998年2月在對(duì)該貸款進(jìn)行檢查中，分析借款人的財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量，發(fā)現(xiàn)其財(cái)務(wù)狀況尚可，但現(xiàn)金流量不足。通過分析了解，該公司將貸款中的300萬元用于一筆石制品的購(gòu)銷業(yè)務(wù)；另外200萬元?jiǎng)t是通過虛擬了一筆購(gòu)銷業(yè)務(wù)而取得的，實(shí)際上是將貸款轉(zhuǎn)借給了其關(guān)聯(lián)企業(yè)恒利貿(mào)易公司，用于償還該公司在E銀行的貸款。恒利貿(mào)易公司是

21、一家經(jīng)營(yíng)不善，嚴(yán)重虧損的企業(yè)，E銀行正準(zhǔn)備采取法律手段向其催收所拖欠的貸款，而啟明貿(mào)易有限公司是貸款的擔(dān)保人，負(fù)有連帶責(zé)任。啟明貿(mào)易有限公司目前的財(cái)務(wù)狀況一般。請(qǐng)對(duì)500萬元的貸款余額進(jìn)行分類。40、貸款情況：新達(dá)貿(mào)易公司于1996年9月向C銀行申請(qǐng)一筆5年期的按揭貸款240萬元，用于購(gòu)置商場(chǎng)，分60期歸還。物業(yè)的購(gòu)置價(jià)為320萬元，抵押率為75%。由于借款人經(jīng)營(yíng)不善，產(chǎn)品銷路不暢，在歸還第10期的樓款之后，借款人再也無法按時(shí)歸還每期的貸款本息。截止1997年末，尚有44期的樓款未付，逾期貸款本金余額198萬元。借款人已經(jīng)停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，大部分員工已離開公司，借款人正申請(qǐng)破產(chǎn)倒閉。銀行在訴諸法律

22、程序后，業(yè)已取得該商場(chǎng)的所有權(quán)，并于分類日的上周舉行了拍賣，拍賣價(jià)為150萬元，扣除費(fèi)用30萬元后，銀行預(yù)計(jì)將可收回資金120萬元。請(qǐng)對(duì)198萬元的貸款余額進(jìn)行分類。41、借款人紅星啤酒廠，成立于1980年，是海濱市的第一家啤酒企業(yè)。在80年代，生產(chǎn)銷售量占到本市啤酒銷售的25%,成為市里的重點(diǎn)企業(yè)，利稅大戶。1994年，企業(yè)為一進(jìn)步提高產(chǎn)品質(zhì)量，擴(kuò)大銷售，增加利潤(rùn)，于1994年8月向市某商業(yè)銀行申請(qǐng)了技改貸款1200萬元，期限3年（1994年8月15日-1997年8月15日）按季歸還貸款本息，還款來源為折舊和銷售收入。由海濱市東方房地產(chǎn)公司提供700萬元的擔(dān)保，并用紅星啤酒廠的一套價(jià)值700

23、萬元的啤酒生產(chǎn)設(shè)備作為抵押。貸款發(fā)放以后，銀行對(duì)貸款進(jìn)行了跟蹤檢查，1995年1月借款人情況如下：1 .借款人按約使用貸款，并能按期償還貸款本息；2 .借款人1994年末的財(cái)務(wù)報(bào)表資料表明：其財(cái)務(wù)狀況良好，銷售收入和經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)穩(wěn)中有升，現(xiàn)金凈流量為正值，足以償還貸款本息；3 .經(jīng)過技術(shù)改造，借款人的產(chǎn)品質(zhì)量有所提高，產(chǎn)、銷量穩(wěn)中有升；管理層在嚴(yán)格產(chǎn)品質(zhì)量管理的同時(shí)，積極開拓銷售市場(chǎng)，市場(chǎng)占有率從去年同期的25%上升到32%;4 .在管理、行業(yè)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和經(jīng)濟(jì)環(huán)境方面不存在影響借款人未來還款能力的不利因素。請(qǐng)對(duì)這筆貸款進(jìn)行分類并說明分類理由。42、借款人紅星啤酒廠，成立于1980年，是海濱市的第一

24、家啤酒企業(yè)。在80年代，生產(chǎn)銷售量占到本市啤酒銷售的25%,成為市里的重點(diǎn)企業(yè)，利稅大戶。1994年，企業(yè)為一進(jìn)步提高產(chǎn)品質(zhì)量，擴(kuò)大銷售，增加利潤(rùn)，于1994年8月向市某商業(yè)銀行申請(qǐng)了技改貸款1200萬元，期限3年（1994年8月15日-1997年8月15日）按季歸還貸款本息，還款來源為折舊和銷售收入。由海濱市東方房地產(chǎn)公司提供700萬元的擔(dān)保，并用紅星啤酒廠的一套價(jià)值700萬元的啤酒生產(chǎn)設(shè)備作為抵押。貸款發(fā)放以后，銀行對(duì)這筆貸款進(jìn)行了跟蹤檢查，1996年1月借款人情況如下：1 .借款人能按期償還貸款本息；2 .借款人的財(cái)務(wù)狀況是可以接受的，現(xiàn)金凈流量為正值，但經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)和凈現(xiàn)金流量等幾項(xiàng)財(cái)務(wù)

25、指標(biāo)較去年同期有所下降；3 .經(jīng)調(diào)查分析，海濱市在1995年度有三家新的啤酒廠投產(chǎn)，其中一家中外合資企業(yè)生產(chǎn)、銷售一種世界名牌啤酒，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)十分激烈，借款人的市場(chǎng)份額已經(jīng)下降到19%;而同時(shí)，由于國(guó)家大幅度調(diào)整農(nóng)副產(chǎn)品價(jià)格，啤酒的原材料成本上漲。請(qǐng)根據(jù)以上情況，對(duì)這筆貸款進(jìn)行分類并說明分類理由。43、借款人紅星啤酒廠，成立于1980年，是海濱市的第一家啤酒企業(yè)。在80年代，生產(chǎn)銷售量占到本市啤酒銷售的25%,成為市里的重點(diǎn)企業(yè)，利稅大戶。1994年，企業(yè)為一進(jìn)步提高產(chǎn)品質(zhì)量，擴(kuò)大銷售，增加利潤(rùn)，于1994年8月向市某商業(yè)銀行申請(qǐng)了技改貸款1200萬元，期限3年（1994年8月15日-1997年8月15日）按季歸還貸款本息，還款來源為折舊和銷售收入。由海濱市東方房地產(chǎn)公司提供700萬元的擔(dān)保，并用紅星啤酒廠的一套價(jià)值700萬元的啤酒生產(chǎn)設(shè)備作為抵押。貸款發(fā)放以后，銀行對(duì)這筆款進(jìn)行了跟蹤檢查，1997年1月借款人情況如下：1 .在1996年度中，借款人在還本付息方面出現(xiàn)了三次延遲現(xiàn)象；2 .借款人1996年度的財(cái)務(wù)報(bào)表分析顯示，從1996年9月開始，經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)出現(xiàn)虧損，年末累計(jì)虧損20萬元，凈