財(cái)務(wù)一些常識(shí)

1、一、發(fā)票、收據(jù)及日?qǐng)?bào)等所有票據(jù)領(lǐng)用、登記、簽字及繳銷程序及注意事項(xiàng)。1、發(fā) 票 普通發(fā)票 我們這說的是手工發(fā)票，一式三聯(lián) 1，付款單位：填對(duì)方單位名稱；如果是個(gè)人，可以填姓名或者就填“個(gè)人”，年月日如實(shí)填寫。 2，項(xiàng)目名稱：如實(shí)填寫，針對(duì)我們的酒店業(yè)一般情況是住宿費(fèi)，客戶有特殊要求的先請(qǐng)示。 3，金額，如實(shí)填寫，金額用人民幣符號(hào)“￥”封頭 4，沒用上的格可用“S”型劃線，合計(jì)金額也同樣用“￥”封頭。 5，加蓋發(fā)票專用章或者財(cái)務(wù)章。 6，第二聯(lián)在下方用剪刀剪出相應(yīng)的金額。 7，大寫數(shù)字：壹貳叁肆伍陸柒捌玖拾。填寫要規(guī)范。 8，領(lǐng)用發(fā)票要按照發(fā)票號(hào)碼順序，不得顛倒前后。 9，發(fā)票正常情況下領(lǐng)用1-

2、2本，并由專人保管，專人填寫。2、收據(jù) 收據(jù)的填寫要求 1. 收據(jù)不得涂改及撕毀。 2. 按日期，號(hào)碼順序填寫，填寫項(xiàng)目要齊全，內(nèi)容真實(shí)，字跡清晰。填寫收據(jù)應(yīng)在發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入時(shí)開具，根據(jù)工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照中規(guī)定的范圍內(nèi)填寫。 3. 未發(fā)生經(jīng)營(yíng)行為時(shí)，一律不得開具。如需提前領(lǐng)收據(jù)，請(qǐng)客戶簽字時(shí)注明款未付，并備注說明。 4. 付款方式單位的，應(yīng)填寫單位全稱，不得填寫簡(jiǎn)稱。付款方式個(gè)人的，應(yīng)填寫個(gè)人全名，不得只填姓或著不填（最好把客戶的手機(jī)號(hào)填寫上） 5. 記賬、出納、審核、經(jīng)辦屬于必填項(xiàng)。否則視為無效票據(jù)。3、費(fèi)用報(bào)銷單4、領(lǐng)款單二、工資填報(bào)說明。二、工資填報(bào)說明。年年 月月 員工工資表員工工

3、資表部門部門 ： 編號(hào)姓名崗位底薪出勤天數(shù)出勤工資公休天數(shù)公休工資獎(jiǎng)金（4+X）補(bǔ)助（3+X)考核扣款（2+X）備 注合計(jì)客房獎(jiǎng)鐘點(diǎn)獎(jiǎng)卡獎(jiǎng)崗位獎(jiǎng)其他全勤外勤加班其他出勤違紀(jì)其他123415161718192021合計(jì)22合計(jì)大寫合計(jì)大寫制表日制表日期：期：制表制表人：人：人力資源：人力資源：負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)人核實(shí)：核實(shí)：總經(jīng)理簽總經(jīng)理簽字：字：1、出勤天數(shù) 按員工實(shí)際上班天數(shù)填寫（不包括公休）2、出勤工資 每月工休三天，月平均出勤天數(shù)按26.5天計(jì)算（不分大小月） 每月公休二天，月平均出勤天數(shù)按27.5天計(jì)算（不分大小月） 每月沒有公休（白連夜），月平均出勤按29.5天計(jì)算（不分大小月） 出勤工資=

4、實(shí)際出勤天數(shù)*日工資 3、公休天數(shù) 每月公休三天，按每月三天加國(guó)家公定節(jié)假日天數(shù)計(jì)算。 每月公休二天，按每月二天加國(guó)家公定節(jié)假日天數(shù)計(jì)算。 每月沒有公休（白連夜），按每月國(guó)家公定節(jié)假日天數(shù)計(jì)算。 4、公休工資 公休三天，按日工資*（公休天數(shù)+國(guó)家公定節(jié)假日） 公休二天，按日工資*（公休天數(shù)+國(guó)家公定節(jié)假日） 沒有公休，按日工資*（國(guó)家公定節(jié)假日） 5、合計(jì)數(shù) 個(gè)人合計(jì)數(shù)=出勤工資+工休工資+各項(xiàng)補(bǔ)貼 （以上合計(jì)數(shù)不是實(shí)發(fā)工資，話補(bǔ)等補(bǔ)助由財(cái)務(wù)部門填寫并核算，實(shí)發(fā)工資以財(cái)務(wù)部門為主） 6、工資表上員工姓名必須真實(shí)有效，必須與身份證相符。 7、工資表完成后由人力資源部和財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方

5、可發(fā)放。三、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度三、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度 一、各部門報(bào)銷費(fèi)用應(yīng)先由經(jīng)辦人簽字，部門經(jīng)理或主管審簽，財(cái)務(wù)部門審核，報(bào)總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)部出納處報(bào)銷。 即：經(jīng)辦人簽字部門經(jīng)理審簽財(cái)務(wù)部審核總經(jīng)理審批出納報(bào)銷。 二、報(bào)銷時(shí)需填寫“現(xiàn)金付款審批單”，注明報(bào)銷日期、金額（大小寫）、用途，訂合同的要填寫合同編號(hào)、收款單位名稱等，并將發(fā)票等原始單據(jù)粘附其后。 三、公司規(guī)定金額在500元以下的支出，由經(jīng)辦人先行墊付后按規(guī)定報(bào)銷，超過500元的由總經(jīng)理同意，財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)，按規(guī)定報(bào)銷。各項(xiàng)支付金額超過5000元的要提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。 四、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還將轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣，

6、但特殊情況例外。 五、為了合理控制費(fèi)用支出，物品購(gòu)置要先由使用單位主管或經(jīng)理填寫物料申請(qǐng)報(bào)負(fù)責(zé)采購(gòu)的部門主管或經(jīng)理，由部門主管或經(jīng)理報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后按排采購(gòu)人員購(gòu)買。不經(jīng)同意不得隨意購(gòu)買物品。 六、財(cái)務(wù)部審核內(nèi)容的要求 1、賬單的費(fèi)用是否在費(fèi)用預(yù)算范圍，有無超支。 2、賬單的依據(jù)是否與有關(guān)合同條文相符。 3、賬單的有關(guān)金額內(nèi)容、計(jì)算是否正確。 4、審查發(fā)票是否有日期、貨物名稱、數(shù)量、金額、是否有收款人簽章、金額加記是否正確、是否附有發(fā)貨清單、清單是否與入庫(kù)相一致。 七、對(duì)于送財(cái)務(wù)部要求付款的，如：水費(fèi)、電費(fèi)，應(yīng)讓工程部核對(duì)水表、電表，實(shí)際耗用量和賬單是否相符，簽字確認(rèn)后付款，對(duì)于樓宇的保養(yǎng)和維修

7、及一些小工程項(xiàng)目，應(yīng)附有相關(guān)部門的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告方可付款。 八、固定資產(chǎn)報(bào)銷要有事先批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃，事先了解的價(jià)格情況，供貨單位的名稱，固定資產(chǎn)的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，方可報(bào)銷。材料物資報(bào)銷需附有發(fā)票和庫(kù)房部門的驗(yàn)收、入庫(kù)單方可報(bào)銷。四、總服務(wù)臺(tái)及營(yíng)業(yè)單位四、總服務(wù)臺(tái)及營(yíng)業(yè)單位票據(jù)票據(jù)管理制度管理制度 一、為了加強(qiáng)各店總服務(wù)臺(tái)的票據(jù)及其他涉及財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的管理，提高和規(guī)范總臺(tái)及相關(guān)部門的業(yè)務(wù)職責(zé)，特制定本制度： 二、各店及營(yíng)業(yè)部門總服務(wù)臺(tái)工作時(shí)要準(zhǔn)確、快速地做好收銀結(jié)算工作。嚴(yán)格按照各項(xiàng)操作規(guī)程辦事，收款過程中做到準(zhǔn)確、快捷、不錯(cuò)收、不漏收，對(duì)于各種面值鈔票驗(yàn)明真?zhèn)巍?三、不準(zhǔn)自作主張少收或多收客人的現(xiàn)金，工作中光

8、明磊落，出現(xiàn)挪用公款、貪污錢財(cái)，視情節(jié)輕重給予罰款、開除或送司法機(jī)關(guān)處理。 四 、每班營(yíng)業(yè)結(jié)束時(shí)，必須認(rèn)真核對(duì)報(bào)表數(shù)與實(shí)收數(shù)是否一致，并做好交班工作，不得向無關(guān)人員泄露有關(guān)本部門營(yíng)業(yè)收入情況資料及數(shù)據(jù)。并于每日上午9點(diǎn)前（餐飲于當(dāng)日11點(diǎn)前）將當(dāng)日營(yíng)業(yè)收入及現(xiàn)金余額由店長(zhǎng)及負(fù)責(zé)經(jīng)理用短信方式報(bào)回財(cái)務(wù)。如沒有按此規(guī)定執(zhí)行，罰款50元。 （1）、核對(duì)每日、每班結(jié)帳的現(xiàn)金總額、銀聯(lián)總額、券總額是否正確。 （2）、核對(duì)客房的入住，退房時(shí)間和總臺(tái)的入住，退房時(shí)間是否相符。 （3）、核對(duì)每日結(jié)帳的房號(hào)、房?jī)r(jià)、單號(hào)及金額是否正確；填寫是否完整。 五、各店當(dāng)天的營(yíng)業(yè)款除財(cái)務(wù)另有通知外，由店長(zhǎng)必須于當(dāng)日上午10

9、點(diǎn)前存入銀行，如沒有按此規(guī)定執(zhí)行，罰款100元。 六、各店不準(zhǔn)擅自挪用及截留營(yíng)業(yè)款，如發(fā)現(xiàn)挪用及截留，給予通報(bào)和罰款1000元。 七、各部門領(lǐng)用的帶號(hào)碼的票據(jù)（使用時(shí)必須連號(hào)），要按規(guī)定把票據(jù)內(nèi)容填寫完整。發(fā)現(xiàn)一處未按規(guī)定填寫完整核減工資50元，店長(zhǎng)及營(yíng)銷經(jīng)理負(fù)連帶責(zé)任核減工資50元。帶號(hào)碼的票據(jù)丟失一份視票據(jù)類型及內(nèi)容處罰款50元-500元。 八、票據(jù)用完后，要將存根及作廢票據(jù)（全聯(lián)）交回財(cái)務(wù)。 九、各店所有報(bào)出的報(bào)表、單據(jù)必須把出具時(shí)間、單位名稱、做表人的姓名填寫清楚，如沒有填寫清楚，有一處核減店長(zhǎng)及負(fù)責(zé)經(jīng)理工資50元。 十、各店店長(zhǎng)及分管經(jīng)理對(duì)各自負(fù)責(zé)的營(yíng)業(yè)單位報(bào)出的單據(jù)及報(bào)表必須仔細(xì)、

10、認(rèn)真審核后簽字，并對(duì)報(bào)出的數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)，如發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，將追究簽字人責(zé)任；并視情節(jié)輕重給予核減工資50元以上處罰不等 五五、關(guān)于打折權(quán)限的規(guī)定關(guān)于打折權(quán)限的規(guī)定 一、客房 各店客人正常入住，發(fā)生費(fèi)用全額記賬，結(jié)賬產(chǎn)生的優(yōu)惠由前臺(tái)、大堂、客戶簽字，最后由各分管經(jīng)理按照各自的權(quán)限簽字并確認(rèn)；超過權(quán)限必須由總經(jīng)理通知或簽字。 免單消費(fèi)由各級(jí)分管經(jīng)理報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)并簽字。 二、餐廳 餐廳客人現(xiàn)金消費(fèi)200-500元，餐廳經(jīng)理優(yōu)惠權(quán)限為9.2折，客人現(xiàn)金消費(fèi)500元以上，餐廳經(jīng)理優(yōu)惠權(quán)限為8.8折。員工單筆消費(fèi)100元以上可享受8折優(yōu)惠；員工掛賬周期最長(zhǎng)不能超過二個(gè)月。結(jié)賬產(chǎn)生的優(yōu)惠由值臺(tái)、收銀、客戶簽字，最后由經(jīng)理簽字并確認(rèn)。 各種報(bào)表填制中要求提供的客戶資料、聯(lián)系方式等必須真實(shí)、完整、有效，實(shí)事求是，定期由專人回訪并確認(rèn)。否則將視情節(jié)予以罰款50-100元。負(fù)責(zé)人付連帶責(zé)任于經(jīng)辦人付同等責(zé)任。 各種現(xiàn)金