資金計(jì)劃管理流程

1、-資金計(jì)劃的管理1 范圍適用于各部門編制資金使用計(jì)劃，再由財(cái)務(wù)部加以匯總審批的業(yè)務(wù)精選資料-2 控制目標(biāo)2.1嚴(yán)密資金計(jì)劃管理程序,確保所有的資金使用都合理、合規(guī)并得到有效控制，實(shí)現(xiàn)資金管理的規(guī)范性和有效性,以降低資本成本 ,提高資本收益率2.2科學(xué)組織資金供應(yīng) ,合理確定資金籌集數(shù)量 ,控制資金投放時(shí)間和方向 , 確保資金周轉(zhuǎn)順暢3 主要控制點(diǎn)3.1部門經(jīng)理審核本部門資金計(jì)劃內(nèi)容是否完整，數(shù)據(jù)是否真實(shí)、準(zhǔn)確3.2主管副總審核超預(yù)算資金計(jì)劃的內(nèi)容、超預(yù)算的原因，理由是否真實(shí)、合理、充分3.3財(cái)務(wù)主管審核已匯總的月資金計(jì)劃是否完整、真實(shí)、準(zhǔn)確、合理3.4依據(jù)審批權(quán)限由財(cái)務(wù)行政副總、總經(jīng)理以至董事

2、會(huì)審批超預(yù)算資金計(jì)劃的必要性，以控制資金風(fēng)險(xiǎn)4特定政策4.1各部門于每月 2 日前將部門資金計(jì)劃交財(cái)務(wù)部審批，財(cái)務(wù)部于4 日審批下達(dá)月度資金計(jì)劃4.2按照每月的收入和費(fèi)用的比例審批，若收入下降，則變動(dòng)費(fèi)用按當(dāng)月預(yù)算比例同等下降。變動(dòng)費(fèi)用包括差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、廣告費(fèi)、宣傳費(fèi)、咨詢費(fèi)以及銷售人員的傭金4.3財(cái)務(wù)行政副總審批超預(yù)算 _以內(nèi)的月度資金計(jì)劃，總經(jīng)理審批超預(yù)算 _以內(nèi)的月度資金計(jì)劃，董事會(huì)審批超預(yù)算 _及以外的月度資金計(jì)劃4.4若批準(zhǔn)的超預(yù)算資金計(jì)劃并非由于不可抗力造成，此類超預(yù)算資金計(jì)劃由財(cái)務(wù)部匯總后在月度管理報(bào)告中反映。不可抗力的定義：當(dāng)發(fā)生市場(chǎng)預(yù)測(cè)之外的大幅波動(dòng)或遇

3、國(guó)家宏觀政策的調(diào)整及其他突發(fā)事件5.資金計(jì)劃管理流程說(shuō)明C-12-001-001精選資料-步驟涉及部門步驟說(shuō)明1相關(guān)部門各部門依據(jù)部門預(yù)算和部門月度工作計(jì)劃編制部門資金計(jì)劃 / 超預(yù)算資金計(jì)劃2部門經(jīng)理相關(guān)部門經(jīng)理審核本部門資金計(jì)劃的內(nèi)容是否完整、數(shù)據(jù)是否真實(shí)、準(zhǔn)確，將不同意的月資金計(jì)劃返回1進(jìn)行修改，將超預(yù)算資金計(jì)劃報(bào)主管副總審批3主管副總參閱相關(guān)部門經(jīng)理報(bào)送的部門資金計(jì)劃4主管副總主管副總審核超預(yù)算資金計(jì)劃的內(nèi)容、原因，理由是否真實(shí)、合理、充分，將不同意的超預(yù)算資金計(jì)劃返回1 進(jìn)行修改5財(cái)務(wù)部 - 會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管收集各部門資金計(jì)劃， 將各部門資金計(jì)劃和公司主管年度預(yù)算及部門年度資金計(jì)劃進(jìn)行比

4、較， 匯總各部門資金計(jì)劃，交財(cái)務(wù)主管6財(cái)務(wù)部 - 財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)主管審核各部門資金計(jì)劃是否完整、真實(shí)、準(zhǔn)確，結(jié)主管合現(xiàn)金流量提出具體意見，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批7財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)預(yù)算內(nèi)的月資金計(jì)劃進(jìn)行審批， 同時(shí)對(duì)超預(yù)算資金計(jì)劃可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析， 將超預(yù)算資金計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)行政副總審批8財(cái)務(wù)行政副財(cái)務(wù)行政副總審批權(quán)限內(nèi)的超預(yù)算資金計(jì)劃， 將不同意的總超預(yù)算資金計(jì)劃返回1 進(jìn)行修改，附修改意見。將超過(guò)審批權(quán)限的超預(yù)算資金計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批精選資料-步驟涉及部門步驟說(shuō)明9總經(jīng)理總經(jīng)理審批超過(guò)財(cái)務(wù)行政副總審批權(quán)限的超預(yù)算資金計(jì)劃，將不同意的超預(yù)算資金計(jì)劃返回 1 進(jìn)行修改10 財(cái)務(wù)部 - 會(huì)計(jì) 會(huì)計(jì)主管將已經(jīng)過(guò)規(guī)定審核程序并按照規(guī)定審批權(quán)限審主管批的月資金計(jì)劃 / 超預(yù)算資金計(jì)劃抄送相關(guān)部門和董辦11 財(cái)務(wù)部 - 會(huì)計(jì) 會(huì)計(jì)主管于月底統(tǒng)計(jì)各部門超預(yù)算數(shù)， 并分析原因，納入主管部門考核12 財(cái)務(wù)部 - 資金 資金會(huì)計(jì)根據(jù)已經(jīng)過(guò)規(guī)定審核程序并按照規(guī)定審批權(quán)限稅務(wù)會(huì)計(jì)審批的月資金計(jì)劃 / 超預(yù)算資金計(jì)劃編制月資金計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)主管審核13 財(cái)務(wù)部 - 財(cái)務(wù) 財(cái)務(wù)主管審核月資金計(jì)劃是否完整、 準(zhǔn)確，不準(zhǔn)確的月資