第三章 支付結(jié)算法律制度2014

1、第三章 支付結(jié)算法律制度冷榮芝本章主要內(nèi)容第一節(jié) 支付結(jié)算概述第二節(jié) 銀行結(jié)算賬戶管理第三節(jié) 銀行卡第四節(jié) 結(jié)算方式第五節(jié) 票據(jù)的一般規(guī)定第六節(jié) 匯票、銀行本票和支票第七節(jié) 結(jié)算紀(jì)律與法律責(zé)任第一節(jié) 支付結(jié)算概述一、支付結(jié)算的概念二、辦理支付結(jié)算使用的主要支付工具三、辦理支付結(jié)算的原則四、辦理支付結(jié)算的基本要求一、支付結(jié)算的概念是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、銀行卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為單位個(gè)人銀行（）二、辦理支付結(jié)算使用的主要工具三票一卡匯票、本票、支票銀行卡匯兌托收承付委托收款三、辦理支付結(jié)算的原則1.恪守信用，履約付款原則2.誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)

2、的賬，由誰(shuí)支配原則3.銀行不墊款原則四、支付結(jié)算的基本要求1.必須使用按中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)憑證和結(jié)算憑證，否則，票據(jù)無(wú)效結(jié)算憑證，銀行不予受理2.銀行承擔(dān)保密責(zé)任，除法律、法規(guī)另有規(guī)定外，銀行不得為任何單位或者個(gè)人查詢帳戶情況，不得為任何單位或者個(gè)人凍結(jié)、扣劃款項(xiàng)，不得停止單位、個(gè)人存款賬戶的正常支付3.不得偽造、變?cè)炱睋?jù)和結(jié)算憑證簽章簽章之外的其他內(nèi)容，挖補(bǔ)、涂改、覆蓋、剪接出票金額、出票日期、收款人名稱其他記載事項(xiàng)（比如“用途”）的更改，并且在更改處簽章簽名、蓋章或簽名加蓋章單位章、人名章必須中文大寫(xiě)月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾、叁拾的，應(yīng)在其前加零；日為拾壹至拾

3、玖的，應(yīng)在其前面加壹大小寫(xiě)同時(shí)記載，而且二者必須一致第二節(jié) 銀行結(jié)算賬戶管理一、銀行結(jié)算賬戶的概念和種類二、銀行結(jié)算帳戶的開(kāi)立、變更和撤銷三、各類具體結(jié)算賬戶的開(kāi)立和使用四、銀行結(jié)算賬戶的管理一、銀行結(jié)算賬戶的概念和種類1.銀行結(jié)算賬戶屬于賬戶2.銀行結(jié)算賬戶按照存款人不同分為：1）銀行結(jié)算賬戶2）銀行結(jié)算賬戶1）按照用途進(jìn)一步劃分為： （4類） 基本存款帳戶 一般存款帳戶 專用存款帳戶 臨時(shí)存款帳戶2）個(gè)體工商戶開(kāi)立的，屬于單位戶不是憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照開(kāi)立的，就不屬于單位戶3）預(yù)算單位零余額帳戶的性質(zhì)預(yù)算單位有基本賬戶的，零余額賬戶作為專用存款帳戶管理預(yù)算單位未設(shè)置基本帳戶或者基本賬戶撤銷的，零余額

4、賬戶作為基本存款賬戶管理 1）存款人憑個(gè)人身份證件以自然人名稱開(kāi)立的帳戶 2）郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開(kāi)立的賬戶納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理二、銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立、變更和撤銷1）基本存款帳戶2）臨時(shí)存款帳戶3）預(yù)算單位專用存款帳戶4）合格境外投資者在境內(nèi)開(kāi)立的人民幣特殊帳戶和人民幣結(jié)算資金帳戶（1）一般存款賬戶2）其他專用存款賬戶3）個(gè)人銀行結(jié)算賬戶辦理開(kāi)戶的銀行應(yīng)在開(kāi)戶之日起向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒复婵钊藶閱挝坏?，其預(yù)留簽章為單位的公章或者財(cái)務(wù)專用章加其法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）或其授權(quán)代理人的簽名或者蓋章存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)1）注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款帳戶轉(zhuǎn)為基

5、本存款賬戶的不受3個(gè)工作日的限制2）因借款轉(zhuǎn)存需要開(kāi)立的一般存款帳戶的支付也不受3個(gè)工作日的限制開(kāi)戶資料發(fā)生變更的，需要辦理結(jié)算賬戶的變更變更帳戶名稱的；單位法定代表人或者主要負(fù)責(zé)人變更的；住址變更的。發(fā)生變更事項(xiàng)之日起5個(gè)工作日內(nèi)被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或者關(guān)閉的注銷、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的因遷址需要變更開(kāi)戶銀行的其他原因需要撤銷銀行帳號(hào)的撤銷銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷三、各類具體銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立和使用1.基本存款賬戶2.一般存款賬戶3.專用存款帳戶4.預(yù)算單位零余額帳戶5.臨時(shí)存款帳戶6.個(gè)人銀行結(jié)算

6、賬戶基本存款帳戶可以是各類開(kāi)戶主體是結(jié)算主體的主辦帳戶是工資、獎(jiǎng)金的支付、日常業(yè)務(wù)的辦理賬戶一個(gè)主體只能開(kāi)立一個(gè)基本帳戶1）營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本2）稅務(wù)登記證一般存款帳戶1.是因和需要開(kāi)立的賬戶2.在基本賬戶開(kāi)戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立3.可以辦理和4.可以辦理現(xiàn)金繳存，開(kāi)立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件專用存款帳戶對(duì)而開(kāi)立的帳戶QFII賬戶納入專用帳戶管理，開(kāi)立QFII特殊賬戶應(yīng)當(dāng)出具國(guó)家的批復(fù)文件；開(kāi)立人民幣結(jié)算資金賬戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)出具的證券投資業(yè)務(wù)許可證專用存款賬戶的使用1）的資金（備用金）必須由基本存款賬戶轉(zhuǎn)帳存入。該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)2）財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托

7、基金專用存款賬戶3）基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶4）糧、棉、油收購(gòu)資金，社會(huì)保障基金、住房基金和黨、團(tuán)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等專用存款賬戶5）除向基本存款帳戶或預(yù)算外資金財(cái)政專用存款賬戶劃繳款項(xiàng)外，除從其基本存款賬戶撥入款項(xiàng)外，預(yù)算單位零余額賬戶預(yù)算單位使用財(cái)政資金，向財(cái)政部門(mén)申請(qǐng)開(kāi)立的賬戶，預(yù)算單位向財(cái)政部門(mén)申請(qǐng)財(cái)政部門(mén)通知代理銀行開(kāi)戶財(cái)政部門(mén)將賬戶通知預(yù)算單位預(yù)算單位辦理預(yù)留印鑒手續(xù)預(yù)算單位使用零余額賬戶辦理支付結(jié)算用于財(cái)政授權(quán)支付，可以辦理轉(zhuǎn)帳、提取現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)務(wù)可以向本單位按賬戶管理規(guī)定保留的相應(yīng)賬戶劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)、住房公積金及提租補(bǔ)貼，以及財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)

8、的特殊款項(xiàng)不得違反規(guī)定向本單位其他賬戶和上級(jí)主管單位、所屬下級(jí)單位賬戶劃撥資金臨時(shí)存款賬戶存款人因并在使用的賬戶設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)注冊(cè)驗(yàn)資、增資現(xiàn)金支取應(yīng)當(dāng)符合現(xiàn)金管理規(guī)定注冊(cè)驗(yàn)資期間的臨時(shí)賬戶在驗(yàn)資期間只收不付2年個(gè)人結(jié)算賬戶單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，從單位戶向個(gè)人戶支付單筆超過(guò)5萬(wàn)元的，付款單位但付款單位應(yīng)對(duì)付款事由的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)異地銀行結(jié)算賬戶存款人在其注冊(cè)地或住所地行政區(qū)域外（跨省、市、縣）開(kāi)立的結(jié)算賬戶1）需要開(kāi)立的；2）開(kāi)立的3）需要開(kāi)立的4）需要開(kāi)立的5）結(jié)算賬戶四、銀行結(jié)算賬戶的管理略第三節(jié) 銀行卡一、銀行卡的概念二、銀行卡賬戶和交易三、銀行

9、卡的計(jì)息和收費(fèi)一、銀行卡的概念是經(jīng)批準(zhǔn)由商業(yè)銀行（含郵政金融機(jī)構(gòu)）向社會(huì)發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)帳結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部和部分功能的信用支付工具銀行卡的分類1.按是否具有透支功能 信用卡（貸記卡、準(zhǔn)貸記卡） 借記卡2.按照幣種不同 ：人民幣卡；外幣卡3.按照發(fā)行對(duì)象不同：?jiǎn)挝豢?、個(gè)人卡4.按照信息載體不同：磁條卡、芯片卡二、銀行卡賬戶和交易1.銀行卡及其賬戶僅限本人使用，不得出租和轉(zhuǎn)借2.嚴(yán)禁將單位的款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人卡帳戶存儲(chǔ)單位人民幣卡帳戶的資金一律從其基本存款帳戶轉(zhuǎn)帳存入，不得存取現(xiàn)金，不得將銷貨收入存入單位卡帳戶單位外幣卡帳戶的資金應(yīng)從單位的外匯賬戶轉(zhuǎn)帳存入，不得在境內(nèi)存取外幣現(xiàn)鈔可以辦理商品交

10、易和勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算，但是不得透支，不得支取現(xiàn)金單位人民幣卡賬戶銷戶時(shí)，資金應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入其基本存款帳戶，單位外幣卡帳戶的資金應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)回相應(yīng)的外幣帳戶，不得提取現(xiàn)金銀行卡交易的基本規(guī)定 1 1）應(yīng)單筆授權(quán)，每卡每日累計(jì)取現(xiàn)應(yīng)單筆授權(quán)，每卡每日累計(jì)取現(xiàn)不得超過(guò)不得超過(guò)20002000元。元。 2 2），每卡每日累計(jì)不得超，每卡每日累計(jì)不得超過(guò)過(guò)2 2萬(wàn)元人民幣萬(wàn)元人民幣 3 3）的面值或者卡內(nèi)幣值不得超過(guò)的面值或者卡內(nèi)幣值不得超過(guò)10001000元元人民幣人民幣 4 4）最長(zhǎng)為最長(zhǎng)為6060天，首月天，首月不得低于其當(dāng)月透支額的不得低于其當(dāng)月透支額的10%10% 1 1）扣減持卡人的保證金，依法處理抵

11、押物和質(zhì)物）扣減持卡人的保證金，依法處理抵押物和質(zhì)物 2 2）向保證人追索透支款項(xiàng)）向保證人追索透支款項(xiàng) 3 3）通過(guò)司法途徑進(jìn)行追償）通過(guò)司法途徑進(jìn)行追償銀行卡的計(jì)息和收費(fèi)1 1）免息還款期內(nèi)，無(wú)需支付）免息還款期內(nèi)，無(wú)需支付的的利息利息2 2）其他情形下要按照不同的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)息）其他情形下要按照不同的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)息計(jì)息情形和計(jì)息標(biāo)準(zhǔn)（表格）計(jì)息情況計(jì)息標(biāo)準(zhǔn)1.超過(guò)最低還款額未還部分 按照未還部分、超信用額度部分的5%收取滯納金和超限費(fèi)2.超信用額度用卡的行為3.持卡人支取現(xiàn)金按照0.5/日按月計(jì)收復(fù)利4.準(zhǔn)貸記卡透支按照0.5/日按月計(jì)收單利 1 1）賓館、餐飲、娛樂(lè)、珠寶首飾、工藝美術(shù)品、房）賓館

12、、餐飲、娛樂(lè)、珠寶首飾、工藝美術(shù)品、房地產(chǎn)以及汽車(chē)銷售等行業(yè)不低于交易金額的地產(chǎn)以及汽車(chē)銷售等行業(yè)不低于交易金額的1.25%1.25%；其；其中房地產(chǎn)、汽車(chē)銷售封頂為每筆中房地產(chǎn)、汽車(chē)銷售封頂為每筆8080元；元； 2 2）百貨、批發(fā)、社會(huì)培訓(xùn)、中介服務(wù)、旅行社級(jí)景）百貨、批發(fā)、社會(huì)培訓(xùn)、中介服務(wù)、旅行社級(jí)景區(qū)門(mén)票等一般類行業(yè)按照交易金額的區(qū)門(mén)票等一般類行業(yè)按照交易金額的0.78%0.78%，其中批發(fā)，其中批發(fā)類按照每筆類按照每筆2626元；元； 3 3）超市、大型倉(cāng)儲(chǔ)式賣(mài)場(chǎng)、水電煤氣繳費(fèi)、加油、）超市、大型倉(cāng)儲(chǔ)式賣(mài)場(chǎng)、水電煤氣繳費(fèi)、加油、交通運(yùn)輸業(yè)售票等民生類行業(yè)按照交易金額的交通運(yùn)輸業(yè)售票

13、等民生類行業(yè)按照交易金額的0.38%0.38%； 4 4）公立醫(yī)院和公立學(xué)校等公益類行業(yè)按照服務(wù)成本）公立醫(yī)院和公立學(xué)校等公益類行業(yè)按照服務(wù)成本收取費(fèi)用。收取費(fèi)用。收費(fèi)第四節(jié) 預(yù)付卡一、預(yù)付卡的概念和分類一、預(yù)付卡的概念和分類二、預(yù)付卡的相關(guān)規(guī)定二、預(yù)付卡的相關(guān)規(guī)定是指是指以特定載體和形式以特定載體和形式發(fā)行的發(fā)行的 、購(gòu)買(mǎi)商品或服購(gòu)買(mǎi)商品或服務(wù)的預(yù)付價(jià)值。務(wù)的預(yù)付價(jià)值。1.1.記名預(yù)付卡和不記名預(yù)付卡。記名預(yù)付卡和不記名預(yù)付卡。2.2.磁條卡和芯片卡磁條卡和芯片卡預(yù)付卡的相關(guān)規(guī)定發(fā)卡機(jī)構(gòu)發(fā)行的預(yù)付卡應(yīng)當(dāng)以人民幣計(jì)價(jià)，單張預(yù)付卡資金限額不超過(guò)5000 元 ，單張預(yù)付卡資金限額不超過(guò)1000 元

14、。 1）預(yù)付卡應(yīng)當(dāng)可掛失 ，可贖回 ，不得設(shè)置有效期 。 2）預(yù)付卡不掛失，不贖回，有效期不得低于 3 年。超過(guò)有效期尚有資金余額的預(yù)付卡，發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提供延期、激活、換卡等服務(wù)，保障持卡人繼續(xù)使用。預(yù)付卡的辦理 1. 1.個(gè)人或單位購(gòu)買(mǎi)，應(yīng)當(dāng)使用實(shí)名并提供有效身份證件。 2. 2.應(yīng)當(dāng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金結(jié)算方式購(gòu)買(mǎi)， 購(gòu)卡人購(gòu)買(mǎi)預(yù)付卡。預(yù)付卡的充值 1. 1.預(yù)付卡通過(guò)現(xiàn)金或者銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)預(yù)付卡通過(guò)現(xiàn)金或者銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行充值，不得使用信用卡為預(yù)付卡充值。行充值，不得使用信用卡為預(yù)付卡充值。 2. 2.一次性充值金額一次性充值金額50005000元以上的，不得元以上的，不得使用現(xiàn)金使用現(xiàn)

15、金 3. 3.單張預(yù)付卡充值后的金額不得超過(guò)規(guī)單張預(yù)付卡充值后的金額不得超過(guò)規(guī)定限額定限額預(yù)付卡的使用預(yù)付卡不得用于或變相用于提取現(xiàn)金；不得用于購(gòu)買(mǎi)、交換非本發(fā)卡機(jī)構(gòu)發(fā)行的預(yù)付卡、單一行業(yè)卡及其他商業(yè)預(yù)付卡或向其充值；卡內(nèi)資金不得向銀行賬戶或向非本發(fā)卡機(jī)構(gòu)開(kāi)立的網(wǎng)絡(luò)支付賬戶轉(zhuǎn)移。預(yù)付卡的贖回記名預(yù)付卡可在購(gòu)卡3個(gè)月后辦理贖回，贖回時(shí)，持卡人應(yīng)當(dāng)出示預(yù)付卡及持卡人和購(gòu)卡人的有效身份證件。由他人代理贖回的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)出示代理人和被代理人的有效身份證件。單位購(gòu)買(mǎi)的記名預(yù)付卡，只能由單位辦理贖回。預(yù)付卡的發(fā)卡機(jī)構(gòu)必須是經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)，取得支付業(yè)務(wù)許可證的支付機(jī)構(gòu)。應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照支付業(yè)務(wù)許可證核準(zhǔn)的業(yè)務(wù)

16、類型和業(yè)務(wù)覆蓋范圍從事預(yù)付卡業(yè)務(wù)承擔(dān)購(gòu)卡人和持卡人信息的保護(hù)義務(wù)嚴(yán)格發(fā)票管理制度卡內(nèi)資金不屬于發(fā)卡機(jī)構(gòu)的自有財(cái)產(chǎn)，不得挪用、擠占在商業(yè)銀行開(kāi)立備付金專用存款帳戶存放備付金，并與銀行簽訂存管協(xié)議，接受銀行對(duì)備付金使用情況的監(jiān)督第五節(jié) 結(jié)算方式一、匯兌二、托收承付三、委托收款四、國(guó)內(nèi)信用證一、匯兌匯兌，是匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式分為信匯和電匯單位和個(gè)人各種款項(xiàng)均可以使用匯兌結(jié)算方式辦理匯兌的程序1.簽發(fā)匯兌憑證，需要在匯入銀行支取現(xiàn)金的，應(yīng)填寫(xiě)“現(xiàn)金”字樣，并填寫(xiě)匯款金額2.銀行受理僅作為匯出銀行受理匯款的依據(jù)，不能作為該筆匯款已經(jīng)轉(zhuǎn)入收款人賬戶的證明3.匯入處理是銀行將款項(xiàng)確

17、已收入收款人賬戶的憑據(jù)匯兌的撤銷和退匯尚未匯出的款項(xiàng)，可以申請(qǐng)撤銷收款人拒絕接受的，應(yīng)即辦理退匯2個(gè)月內(nèi)無(wú)法交付匯款的，主動(dòng)辦理退匯二、托收承付是根據(jù)購(gòu)銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式適用于異地結(jié)算托收承付的相關(guān)規(guī)則每筆結(jié)算的金額起點(diǎn)為1萬(wàn)元，新華書(shū)店系統(tǒng)的每筆金額1000元。商品交易以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)代銷、寄銷、賒銷商品的款項(xiàng)不得辦理托收承付結(jié)算必須是國(guó)有企業(yè)、供銷合作社以及經(jīng)營(yíng)管理較好，并經(jīng)開(kāi)戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)辦理托收承付必須有符合合同法規(guī)定的購(gòu)銷合同，并且在合同中訂明使用托收承付結(jié)算方式收款人辦理托收承

18、付必須具有商品確已發(fā)運(yùn)的證件，包括鐵路、航空、公路等運(yùn)輸部門(mén)簽發(fā)的運(yùn)單、運(yùn)單副本和郵局包裹回執(zhí)等1）三次托收不成功的，銀行不再受理針對(duì)該付款人的托收2）付款人三次無(wú)理由拒付的，銀行暫停該付款人對(duì)外的托收承付業(yè)務(wù)3天，自付款人開(kāi)戶行發(fā)出承付通知的其計(jì)算，遇法定休假日順延10天，自運(yùn)輸部門(mén)向付款人發(fā)出提貨通知的起計(jì)算，遇法定休假日順延略三、委托收款單位和個(gè)人憑已經(jīng)承兌的商業(yè)匯票、債券、存單等付款人債務(wù)證明辦理款項(xiàng)的結(jié)算，均可以使用委托收款結(jié)算方式同城、異地均可使用1）簽發(fā)托收憑證2）委托3）付款四、國(guó)內(nèi)信用證是指開(kāi)征銀行依照申請(qǐng)人的申請(qǐng)向受益人開(kāi)出的有一定金額、在一定期限內(nèi)憑信用證規(guī)定的單據(jù)支付款

19、項(xiàng)的書(shū)面承諾我國(guó)的信用證為信用證結(jié)算方式只能適用于支付，并且只能轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得支取現(xiàn)金辦理信用證的基本程序 收取，并可根據(jù)申請(qǐng)人資信情況要求其提供抵押、質(zhì)押或其他金融機(jī)構(gòu)出具的保函 信用證有效期最長(zhǎng)通知行將審核無(wú)誤的信用證交付受益人信用證在單證相符的條件下，扣除議付利息后向受益人給付對(duì)價(jià)的行為議付行必須是開(kāi)證行指定的受益人開(kāi)戶行議付僅限于延期付款信用證議付行議付收取貼現(xiàn)利息議付行議付后應(yīng)通過(guò)委托收款將單據(jù)及開(kāi)證行索償資金。議付行對(duì)受益人有追索權(quán)，到期不獲付款的，可以從受益人賬戶收取議付金額5個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)審核，無(wú)誤后，對(duì)即期信用證，從申請(qǐng)人帳戶收取款項(xiàng)支付給受益人；對(duì)延期信用證，應(yīng)向議付行或受益人

20、發(fā)出到期付款確認(rèn)書(shū)申請(qǐng)人交存的保證金和其存款帳戶余額不足支付的，開(kāi)證行仍應(yīng)在付款時(shí)間內(nèi)進(jìn)行付款。對(duì)不足則支付部分作逾期貸款處理第六節(jié) 票據(jù)的一般規(guī)定一、票據(jù)的概念二、票據(jù)權(quán)利與責(zé)任三、票據(jù)行為四、票據(jù)追索一、票據(jù)的概念（一）票據(jù)的含義和種類（二）票據(jù)的當(dāng)事人（三）票據(jù)的特征和功能票據(jù)的含義和種類包括各種有價(jià)證券和憑證，如股票、債券、發(fā)票、提單等包括匯票、本票、支票票據(jù)的種類概述票據(jù)的當(dāng)事人出票人、收款人、付款人承兌人、背書(shū)人、被背書(shū)人、保證人票據(jù)基本當(dāng)事人匯票出票人、收款人、付款人支票出票人、收款人、付款人本票出票人、收款人票據(jù)的特征1）票據(jù)是“完全有價(jià)證券”2）票據(jù)是“文義證券”3）票據(jù)是“

21、無(wú)因證券”4）票據(jù)是“金錢(qián)債權(quán)證券”5）票據(jù)是“要式證券”6）票據(jù)是“流通證券”票據(jù)的功能1）支付功能2）匯兌功能3）信用功能4）結(jié)算功能5）融資功能二、票據(jù)權(quán)利與責(zé)任（一）票據(jù)權(quán)利的概念和分類（二）票據(jù)權(quán)利的取得（三）票據(jù)權(quán)利的行使與保全（四）票據(jù)權(quán)利喪失補(bǔ)救（五）票據(jù)權(quán)利時(shí)效（六）票據(jù)責(zé)任票據(jù)權(quán)利付款請(qǐng)求權(quán)是票據(jù)第一順序的權(quán)利可以行使付款請(qǐng)求權(quán)的主體包括：票載收款人；最后被背書(shū)人追索權(quán)是票據(jù)第二順序的權(quán)利可以行使追索權(quán)的主體包括：票載收款人；最后被背書(shū)人；代為清償票據(jù)債務(wù)的保證人；代為清償票據(jù)債務(wù)的背書(shū)人票據(jù)權(quán)利的取得票據(jù)的取得，；但因可以依法無(wú)償取得票據(jù)的， 1）如果前手是善意、已付對(duì)價(jià)

22、的當(dāng)事人，無(wú)償取得票據(jù)的持票人及其前手均享有完整的票據(jù)權(quán)利 2）如果前手因欺詐等取得票據(jù)，前手以及無(wú)償取得票據(jù)的持票人均不享有票據(jù)權(quán)利 3）如果前手善意但未支付對(duì)價(jià)取得票據(jù)，該前手以及無(wú)償取得票據(jù)的持票人的權(quán)利均受再前手權(quán)利的影響 1）依法接受出票人簽發(fā)的票據(jù) 2）依法接受背書(shū)轉(zhuǎn)讓的票據(jù) 3）因稅收、繼承、贈(zèng)與可以依法無(wú)償取得票據(jù) 1）以欺詐、盜竊或者脅迫手段取得票據(jù)的，或者明知有前列情形，出于惡意取得票據(jù)的 2）持票人因重大過(guò)失取得不符合票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)的票據(jù)權(quán)利的行使和保全包括行使付款請(qǐng)求權(quán)和票據(jù)追索權(quán)是持票人為了防止票據(jù)權(quán)利喪失而采取的措施，如按期提示承兌、要求承兌人或付款人提供拒絕承兌

23、或拒絕付款的證明以保全追索權(quán)等按期提示：包括按期提示付款和按期提示承兌依法證明：取得被拒絕證明以行使追索權(quán) 1）匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失對(duì)其前手的追索權(quán) 2）本票的持票人未按照規(guī)定期限提示見(jiàn)票的，喪失對(duì)出票人以外的前手的追索權(quán) 3）持票人不能出示拒絕證明、退票理由書(shū)或者未按照規(guī)定期限提供其他合法證明的，喪失對(duì)其前手的追索權(quán)票據(jù)權(quán)利喪失補(bǔ)救掛失止付、公示催告、普通訴訟掛失止付通知付款人或者代理付款人票據(jù)喪失后采取的 已承兌的商業(yè)匯票； 支票； 填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票； 填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票查明確未付款的，立即暫停付款；但只承擔(dān)12天的止付責(zé)任在收到掛失止付通

24、知書(shū)之前已經(jīng)向持票人付款的，不再承擔(dān)責(zé)任，但是，付款人或者代理付款人以惡意或者重大過(guò)失付款的除外公示催告申請(qǐng)法院公告通知不確定的利害關(guān)系人限期申報(bào)權(quán)利，逾期未申報(bào)者，則權(quán)利失效，而由法院通過(guò)除權(quán)判決宣告所喪失的票據(jù)無(wú)效可以在申請(qǐng)掛失止付后3日內(nèi)提出，也可以在票據(jù)喪失后直接提出人民法院決定受理申請(qǐng)的，應(yīng)付款人及代理付款人停止支付付款人或者代理付款人承擔(dān)止付義務(wù)直至公示催告期滿申請(qǐng)人自行申請(qǐng)掛失止付的，付款人或代理付款人僅承擔(dān)12天的止付義務(wù)，人民法院受理公示催告申請(qǐng)后，應(yīng)的報(bào)刊上發(fā)出公告，催促利害關(guān)系人申報(bào)權(quán)利國(guó)內(nèi)票據(jù)的，公示催告期間發(fā)生的票據(jù)權(quán)利變動(dòng)無(wú)效但公示催告期滿后、法院作出除權(quán)判決前依法

25、取得票據(jù)的，權(quán)利不受限制公告期間的，公示催告程序終結(jié)。另行通過(guò)訴訟程序確認(rèn)票據(jù)權(quán)利人公告期間的，法院作出票據(jù)除權(quán)判決，宣告票據(jù)無(wú)效。申請(qǐng)人依判決向申請(qǐng)人請(qǐng)求支付。利害關(guān)系人有正當(dāng)理由未在除權(quán)判決前申報(bào)的，自知道或者應(yīng)當(dāng)知道判決公告之日起1年內(nèi)，可以向作出判決的法院起訴普通訴訟是指喪失票據(jù)的人為原告，以承兌人或出票認(rèn)為被告，請(qǐng)求法院判決其向失票人付款的訴訟活動(dòng)。如果與票據(jù)上的權(quán)利可以按照一般的票據(jù)糾紛向法院提起訴訟票據(jù)權(quán)利時(shí)效是指票據(jù)權(quán)利在時(shí)效期間內(nèi)不行使，即引起票據(jù)權(quán)利喪失持票人因超過(guò)票據(jù)權(quán)利時(shí)效或者因票據(jù)記載事項(xiàng)欠缺而喪失票據(jù)權(quán)利的， 1.持票人的權(quán)利自票據(jù)到期日2年。見(jiàn)票即付的匯票、本票自

26、出票日起。 2.持票人對(duì)的權(quán)利，自出票日起 3.持票人對(duì)前手的，自被拒絕承兌或拒絕付款之日起。 4.持票人對(duì)前手的，自清償日或者被提起訴訟之日起。票據(jù)責(zé)任是票據(jù)債務(wù)人向持票人支付票據(jù)金額的義務(wù) 1）匯票承兌人因承兌而應(yīng)承擔(dān)付款義務(wù) 2）本票出票人因出票而承擔(dān)自己付款的義務(wù) 3）支票付款人在與出票人有資金關(guān)系時(shí)承擔(dān)付款義務(wù) 4）匯票、本票、支票的背書(shū)人，匯票、支票的出票人、保證人，在票據(jù)不獲承兌或不獲付款時(shí)的付款清償責(zé)任 付款人付款提示付款 付款人拒絕付款持票人追索提示付款提示付款的期限（表格）票據(jù)提示付款期限銀行匯票（見(jiàn)票即付）出票日起1個(gè)月內(nèi)銀行本票（見(jiàn)票即付）出票日起2個(gè)月內(nèi)支票（見(jiàn)票即付

27、）出票日起10天商業(yè)匯票（見(jiàn)票即付）出票日起1個(gè)月內(nèi)商業(yè)匯票定日付款出票后定期付款見(jiàn)票后定期付款票據(jù)到期日起10日內(nèi)未按期提示付款的后果持票人未按照規(guī)定期限提示付款的，在作出說(shuō)明之后，承兌人或者付款人仍應(yīng)當(dāng)繼續(xù)對(duì)持票人承擔(dān)付款責(zé)任。提示付款的方式直接提示付款通過(guò)委托收款銀行或者票據(jù)交換系統(tǒng)向付款人提示付款的，視同持票人提示付款付款人付款付款人應(yīng)在持票人依法提示付款的當(dāng)日足額付款票據(jù)背書(shū)的連續(xù)性以及提示付款人的合法身份證明文件拒絕付款 1）票據(jù)（屬于票據(jù)抗辯中的“物的抗辯”） 2）對(duì)不履行約定義務(wù)的進(jìn)行抗辯。但不得以自己與出票人或者與持票人的前手之間的抗辯事由對(duì)抗持票人（屬于票據(jù)抗辯中的對(duì)“人的

28、抗辯”）其他事項(xiàng) 1.對(duì)定日付款、出票后定期付款、見(jiàn)票后定期付款的票據(jù)，付款人在 2.付款人依法足額付款后，全體票據(jù)債務(wù)人的責(zé)任解除三、票據(jù)行為票據(jù)行為包括：出票、背書(shū)、承兌、保證（一）出票（二）背書(shū)（三）承兌（四）保證出票1.出票的概念2.出票的基本要求3.票據(jù)的記載事項(xiàng)4.出票的效力出票簽發(fā)并交付票據(jù)出票的基本要求 1.出票人必須與付款人具有真實(shí)的委托付款關(guān)系，并且具有支付票據(jù)金額的可靠資金來(lái)源 2.不得簽發(fā)無(wú)對(duì)價(jià)的票據(jù)用以騙取銀行或者其他票據(jù)當(dāng)事人的資金票據(jù)的記載事項(xiàng)1）必須記載事項(xiàng)2）相對(duì)記載事項(xiàng)3）任意記載事項(xiàng)4）記載不產(chǎn)生票據(jù)法效力的事項(xiàng)必須記載事項(xiàng)必須記載，否則票據(jù)無(wú)效 1）出票

29、人簽章不符合規(guī)定的，票據(jù)無(wú)效 2）承兌人、保證人簽章不符合規(guī)定，其簽章無(wú)效，但不影響其他符合規(guī)定的簽章的效力 3）背書(shū)人的簽章不符合規(guī)定的，其簽章無(wú)效，但不影響其前手簽章的效力相對(duì)記載事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)記載，不記載適用法律的規(guī)定付款日期見(jiàn)票即付付款地付款人所在地背書(shū)日期到期日前被保證人出票人、承兌人保證日期出票日期承兌日期收到提示承兌匯票之日起3日內(nèi)的最后1日任意記載事項(xiàng)當(dāng)事人自行決定是否記載的事項(xiàng)“不得轉(zhuǎn)讓”屬于任意記載事項(xiàng)“ 1）在票據(jù)上記載“不得轉(zhuǎn)讓”的，票據(jù)不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓 2）在票據(jù)上記載“不得轉(zhuǎn)讓”的，其后手再背書(shū)轉(zhuǎn)讓的，原背書(shū)人對(duì)后手的被背書(shū)人不承擔(dān)保證責(zé)任記載不產(chǎn)生票據(jù)法上的效力的事項(xiàng)當(dāng)事人

30、可以記載，但是，記載不具有票據(jù)效力，銀行不負(fù)審查責(zé)任背書(shū)1.背書(shū)的概念和種類2.背書(shū)記載事項(xiàng)3.背書(shū)連續(xù)及其效力4.不得進(jìn)行的背書(shū)5.背書(shū)效力背書(shū)的概念和種類在票據(jù)的背面或粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的行為1）轉(zhuǎn)讓背書(shū)：轉(zhuǎn)讓背書(shū)、貼現(xiàn)背書(shū)2）非轉(zhuǎn)讓背書(shū)：委托收款背書(shū)、質(zhì)押背書(shū)背書(shū)由背書(shū)人簽章并且記載。背書(shū)人為記載背書(shū)日期的，視為在票據(jù)到期日前背書(shū)。以背書(shū)轉(zhuǎn)讓或者以背書(shū)將一定的票據(jù)權(quán)利授予他人行使時(shí)，。背書(shū)人未記載被背書(shū)人名稱即將票據(jù)權(quán)利交付給他人的，票據(jù)憑證不能滿足背書(shū)人記載事項(xiàng)的需要，可以加附粘單，粘附于票據(jù)憑證上。粘單上的第一記載人，應(yīng)當(dāng)在票據(jù)粘單的粘接處簽章背書(shū)連續(xù)及其效力背書(shū)應(yīng)當(dāng)連續(xù)，持票

31、人以背書(shū)的連續(xù)證明其票據(jù)權(quán)利；非經(jīng)背書(shū)轉(zhuǎn)讓，而以其他合法方式取得票據(jù)的，依法舉證，證明其票據(jù)權(quán)利。不得進(jìn)行的背書(shū)背書(shū)不得附條件，附條件的，所附條件不具有票據(jù)上的效力不得將票據(jù)金額的部分或者將票據(jù)金額分別轉(zhuǎn)讓給二人以上記載了”不得轉(zhuǎn)讓”字樣的票據(jù)的背書(shū)被拒絕承兌、拒絕付款或者超過(guò)提示付款期限的，不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓；背書(shū)轉(zhuǎn)讓的，背書(shū)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任承兌匯票付款人承諾支付匯票金額的并簽章的行為承兌僅限于商業(yè)匯票1）提示承兌2）受理承兌3）記載承兌事項(xiàng)4）承兌效力提示承兌的時(shí)間 1）定日付款、出票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)在匯票到期日之前向付款人提示承兌 2）見(jiàn)票后定期付款的，持票人應(yīng)當(dāng)在出票日起1個(gè)月

32、內(nèi)提示承兌持票人未按期提示承兌的，喪失對(duì)其前手的追索權(quán)承兌時(shí)間付款人應(yīng)當(dāng)在收到提示承兌匯票之日起3日內(nèi)承兌或者拒絕承兌承兌記載事項(xiàng)：票據(jù)正面“承兌”字樣、承兌日期、簽章未記載承兌日期的，為3日的最后1日承兌的效力承兌不得附條件，承兌附條件的，視為拒絕承兌保證票據(jù)債務(wù)人以外的人，為擔(dān)保特定債務(wù)人履行票據(jù)債務(wù)而在票據(jù)上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的行為 1）國(guó)家機(jī)關(guān)、以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體國(guó)家機(jī)關(guān)可以經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國(guó)政府或者國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸提供擔(dān)保 2）企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)和職能部門(mén)企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)在法人書(shū)面授權(quán)范圍內(nèi)可以為票據(jù)承擔(dān)保證責(zé)任票據(jù)保證的記載事項(xiàng)票據(jù)或者粘單上1）表明”保

33、證”字樣；保證人未在票據(jù)上記載“保證”字樣而另行簽訂保證合同或者保證條款的，不屬于票據(jù)保證2）保證人的名稱和住所3）被保證人的名稱未記載的，承兌人、出票人為被保證人4）保證日期未記載保證日期的，出票日期為保證日期5）保證人簽章保證責(zé)任的承擔(dān)保證人應(yīng)當(dāng)與被保證人對(duì)持票人承擔(dān)連帶責(zé)任保證人為二人以上的，保證人之間承擔(dān)連帶責(zé)任保證效力 1）保證不得附條件，附有條件的，不影響對(duì)票據(jù)的保證責(zé)任 2）保證人清償票據(jù)債務(wù)后，可以行使持票人對(duì)被保證人及其前手的追索權(quán)四、票據(jù)追索（一）票據(jù)追索適用的情形（二）被追索人的確定（三）追索的內(nèi)容（四）追索權(quán)的行使追索權(quán)適用的情形1）期后追索票據(jù)到期后被拒絕付款的2）期

34、前追索在票據(jù)到期之前基于法定原因而行使的追索權(quán)1）匯票被拒絕承兌的；2）承兌人或者付款人死亡、逃匿的；3）承兌人或者付款人被依法宣告破產(chǎn)或者因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動(dòng)的。被追索人的確定1）出票人2）背書(shū)人3）承兌人4）保證人被追索人之間被追索人之間承擔(dān)連帶責(zé)任承擔(dān)連帶責(zé)任追索的內(nèi)容1）票據(jù)金額2）自票據(jù)到期日至清償日止按照規(guī)定利率計(jì)算的利息3）取得有關(guān)拒絕證明和發(fā)出通知書(shū)的費(fèi)用1）已經(jīng)清償?shù)慕痤~2）按照規(guī)定計(jì)算的利息3）發(fā)出通知書(shū)的費(fèi)用追索權(quán)的行使1.獲得有關(guān)證明2.行使追索權(quán)期后追索權(quán)證明持票人行使（期后）追索權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供被拒絕承兌或者拒絕付款的有關(guān)證明承兌人或者付款人必須出具拒絕證明或者出

35、具退票理由書(shū)期前追索權(quán)的證明 1）醫(yī)院或者有關(guān)單位出具的承兌人、付款人死亡的證明 2）司法機(jī)關(guān)出具的承兌人、付款人逃匿的證明 3）公安機(jī)關(guān)出具的具有拒絕證明效力的文件人民法院的有關(guān)司法文書(shū)具有拒絕證明的效力有關(guān)行政主管部門(mén)的處罰決定具有拒絕證明的效力行使追索權(quán)3日內(nèi)通知前手；前手3日內(nèi)通知再前手未按照規(guī)定期限通知的，持票人。因延期通知給其前手或者出票人造成損失的，由沒(méi)有按照規(guī)定期限通知的票據(jù)當(dāng)事人，承擔(dān)第七節(jié) 匯票、銀行本票和支票一、銀行匯票二、商業(yè)匯票三、銀行本票四、支票銀行匯票（一）銀行匯票的概念和適用范圍（二）銀行匯票的出票（三）填寫(xiě)實(shí)際結(jié)算金額（四）銀行匯票背書(shū)（五）銀行匯票的提示付款

36、（六）銀行匯票的退款和喪失銀行匯票是出票簽發(fā)的，由其在見(jiàn)票時(shí)按照無(wú)條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)可以用于轉(zhuǎn)帳，標(biāo)明“現(xiàn)金”字樣的，也可以提取現(xiàn)金單位和個(gè)人各種款項(xiàng)的結(jié)算，均可以使用銀行匯票銀行匯票的出票1）申請(qǐng)人申請(qǐng)申請(qǐng)人和收款人均為個(gè)人的，才可以使用“現(xiàn)金”匯票2）簽發(fā)并交付銀行收妥款項(xiàng)后簽發(fā)銀行匯票將銀行匯票和解訖通知一并交付申請(qǐng)人填寫(xiě)實(shí)際結(jié)算金額收款人應(yīng)在出票金額以內(nèi)，根據(jù)實(shí)際需要的款項(xiàng)辦理結(jié)算，并將實(shí)際結(jié)算金額和多余金額準(zhǔn)確、清晰的填入銀行匯票和解訖通知的有關(guān)欄目?jī)?nèi)。未填明實(shí)際結(jié)算金額和多余金額或者實(shí)際結(jié)算金額超過(guò)出票金額的，銀行不予受理。銀行匯票的實(shí)際結(jié)算金額一經(jīng)填寫(xiě)不得更改，更改實(shí)際結(jié)算金額的銀行匯票無(wú)效銀行匯票的背書(shū)銀行匯票的背書(shū)轉(zhuǎn)讓以不超過(guò)出票金額的實(shí)際結(jié)算金額為準(zhǔn)。未填寫(xiě)實(shí)際結(jié)算金額或者實(shí)際結(jié)算金額超過(guò)出票金額的銀行匯票不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓銀行匯票的提示付款1個(gè)月代理付款