信貸業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)

1、1信貸業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)信貸業(yè)務(wù)知識培訓(xùn) 2信貸業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)信貸業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)審查要點和技巧審查報告的撰寫調(diào)查報告的撰寫貸前調(diào)查要點和技巧貸后管理要點新信管上線后注意事項培訓(xùn) 內(nèi)容一二四三五六3貸前調(diào)查要點和技巧貸前調(diào)查要點和技巧 貸前調(diào)查是拓展客戶、發(fā)放貸款的第一道關(guān)，是防范風(fēng)險、減少壞賬的重要前提，其調(diào)查的真實性和可靠性，對貸款的安全性意義重大。這是決定貸與不貸，貸多貸少，貸款期限和方式的重要依據(jù)。同時，科學(xué)而盡職的貸前調(diào)查是防止不良貸款前清后增，防控風(fēng)險的主要途徑。中、小企業(yè)貸前調(diào)查中、小企業(yè)貸前調(diào)查微小、個人客戶貸前調(diào)查微小、個人客戶貸前調(diào)查12第一部分貸前調(diào)查要點和技巧4三品三品三表三表三流

2、三流中中、小企業(yè)貸前調(diào)查小企業(yè)貸前調(diào)查貸前貸前調(diào)查調(diào)查貸前調(diào)查要點和技巧貸前調(diào)查要點和技巧5貸前調(diào)查要點和技巧（三品）貸前調(diào)查要點和技巧（三品） 一、看人品 人品看哪些：、道德品行、誠信、經(jīng)營管理和資金營運能力、社會經(jīng)驗6貸前調(diào)查要點和技巧（三品）貸前調(diào)查要點和技巧（三品） 人品怎樣看：一是通過到企業(yè)調(diào)查了解，包括與企業(yè)法定代表人交談、與企業(yè)管理層和相關(guān)員工交流，了解法定代表人上述情況；二是通過企業(yè)的主管部門、行業(yè)協(xié)會了解；三是通過企業(yè)的上下游客戶了解；四是通過法定代表人的同學(xué)、朋友了解，等等。如果僅僅靠授信前一次或二次接觸，授信后幾個月見一次面，是不可能基本掌握上述情況的。7貸前調(diào)查要點和技

3、巧（三品）貸前調(diào)查要點和技巧（三品） 二、看押品 押品看哪些：押品的合法有效性，押品的購買價值、評估價值、可變現(xiàn)價值，押品變現(xiàn)能力，押品價格變動趨勢，是否易保管等。8貸前調(diào)查要點和技巧（三品）貸前調(diào)查要點和技巧（三品） 押品怎樣看：、押品合法有效性、押品的價值、押品的變現(xiàn)性、押品的易保管性9貸前調(diào)查要點和技巧（三品）貸前調(diào)查要點和技巧（三品） 三、看產(chǎn)品 1、看產(chǎn)能：就是通過調(diào)查了解企業(yè)現(xiàn)有設(shè)備最高產(chǎn)量，一是看企業(yè)的可研報告；二是看單臺設(shè)備設(shè)計產(chǎn)量，計算最高產(chǎn)量；三是與企業(yè)交談了解，同時應(yīng)與生產(chǎn)同類產(chǎn)品的其他企業(yè)了解設(shè)備產(chǎn)能；四是看企業(yè)近二年實際產(chǎn)品產(chǎn)量，分析評價企業(yè)的產(chǎn)品滿負荷生產(chǎn)程度。 2

4、、看產(chǎn)量：一是看企業(yè)近三年每年實際產(chǎn)品產(chǎn)量，以及當(dāng)年前幾個月實際產(chǎn)量，分析其產(chǎn)品產(chǎn)量是增加還是減少，判斷其發(fā)展趨勢；二是分析企業(yè)的產(chǎn)品產(chǎn)銷存是否平衡，特別是當(dāng)年產(chǎn)銷是否平衡，應(yīng)列表說明。 怎樣看產(chǎn)量？看產(chǎn)量目的？10貸前調(diào)查要點和技巧（三品）貸前調(diào)查要點和技巧（三品） 三、看產(chǎn)品 怎樣看產(chǎn)量：（1）到企業(yè)產(chǎn)成品倉庫，看產(chǎn)品入庫單、出庫單和產(chǎn)品存量，判斷企業(yè)實際產(chǎn)品產(chǎn)量；（2）到企業(yè)原材料倉庫，看其中一個耗量較大的原材料車間領(lǐng)用量（扣除對外出售量），再除以該原材料單耗，就可以計算出企業(yè)實際產(chǎn)品產(chǎn)量；（3）到車間看產(chǎn)品生產(chǎn)紀錄，來推算實際產(chǎn)品產(chǎn)量；（4）看電量消耗總量或金額，再除以生產(chǎn)1噸產(chǎn)品用電

5、量即單耗；（5）看企業(yè)產(chǎn)成品帳等。方式方法很多。 看產(chǎn)量目的：分析企業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)量占全省、全國的比例，分析其在行業(yè)的地位；最重要的是通過產(chǎn)品實際產(chǎn)量，來判斷企業(yè)可能實現(xiàn)的銷售收入、現(xiàn)金流入，最終判斷企業(yè)的償債能力。11貸前調(diào)查要點和技巧（三品）貸前調(diào)查要點和技巧（三品） 三、看產(chǎn)品 、看競爭力：一是產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)含量、先進程度；二是下游客戶對該企業(yè)產(chǎn)品的依賴程度，產(chǎn)品可替換性；三是產(chǎn)品的銷價、成本、利潤，價格優(yōu)勢和利潤貢獻度；四是產(chǎn)品處于五個周期的階段，在同行業(yè)競爭中所處的地位。 、看上游：主要是看企業(yè)原材料采購和市場供應(yīng)情況。一是需要知道企業(yè)現(xiàn)有庫存原材料夠企業(yè)使用多少天，來判斷原材料儲備的合理

6、性和需要采購材料的可行性；二是生產(chǎn)主要原材料的廠家數(shù)量、產(chǎn)量、質(zhì)量、價格等情況；三是主要供應(yīng)商供應(yīng)的數(shù)量、價格、結(jié)算和運輸方式、穩(wěn)定性等情況；四是主要原材料市場供需情況，以及原材料市場發(fā)展趨勢，進而分析判斷企業(yè)原材料供應(yīng)數(shù)量和質(zhì)量是否有保障，價格、運輸和結(jié)算方式的穩(wěn)定性等；五是企業(yè)原材料采購合同情況，既要看現(xiàn)有采購合同，又要與近二年的采購合同進行比較和分析，同時更重要看合同當(dāng)中的主要要素，包括采購數(shù)量、價格、運輸方式、結(jié)算方式、簽訂時間、供貨時間、違約條款等。12貸前調(diào)查要點和技巧（三品）貸前調(diào)查要點和技巧（三品） 三、看產(chǎn)品 、看下游：主要看企業(yè)產(chǎn)品銷售和產(chǎn)品市場情況。一是分析企業(yè)產(chǎn)成品庫存

7、夠企業(yè)銷售多長時間，并與現(xiàn)有銷售合同的數(shù)量和銷售時間等比較；二是分析企業(yè)的產(chǎn)品市場需求量，與市場供應(yīng)量比較，判斷該產(chǎn)品市場供求狀況；三是企業(yè)的產(chǎn)品主要銷售對象，包括對方單位名稱、銷售量、銷售價格、運輸方式、結(jié)算方式、穩(wěn)定性等；四是企業(yè)產(chǎn)品銷售合同情況，不是有銷售合同就可以，既要看現(xiàn)有銷售合同，又要與近二年的銷售合同進行比較和分析，同時更重要看合同當(dāng)中的主要要素，包括購買數(shù)量、價格、運輸方式、結(jié)算方式、簽訂時間、供貨時間、違約條款等。 、看發(fā)展前景：通過對企業(yè)供產(chǎn)銷、產(chǎn)銷存、市場供求狀況、市場份額和競爭地位、產(chǎn)品核心競爭力和發(fā)展趨勢，對企業(yè)和生產(chǎn)的產(chǎn)品的發(fā)展前景有個良好判斷。13貸前調(diào)查要點和技

8、巧（三表）貸前調(diào)查要點和技巧（三表） 一、看水表和電表 、為什么要看水表和電表？ 、看水表和電表渠道 二、看稅表 、為什么要看稅表？ 、怎么看稅表14貸前調(diào)查要點和技巧（三流）貸前調(diào)查要點和技巧（三流） 一、看人流人流：看企業(yè)的生意興旺程度。1、工業(yè)生產(chǎn)企業(yè)：看企業(yè)經(jīng)營管理人員、車間生產(chǎn)人員、購買人員，以及精神面貌等情況。2、貿(mào)易企業(yè)：看企業(yè)經(jīng)營管理人員，倉庫人員和貿(mào)易人員，以及精神面貌等情況。3、商業(yè)企業(yè)：看企業(yè)的經(jīng)營管理人員及精神面貌，看購買商品人員數(shù)量、購買率等情況。15貸前調(diào)查要點和技巧（三流）貸前調(diào)查要點和技巧（三流） 二、看物流物流：看企業(yè)購銷是否暢通。1、到企業(yè)的原料倉庫：看原料

9、采購渠道、運輸方式、進出數(shù)量、庫存原料夠使用時間，盤虧報廢，儲備量等情況。2、到企業(yè)的成品倉庫：庫存數(shù)量，夠銷售時間，入庫和出庫數(shù)量，銷售渠道和運輸方式。3、分析合理性：評估原料和成品庫存量合理性。4、判斷企業(yè)資金需求：根據(jù)原料庫存和消耗，產(chǎn)量和銷量，采購和銷售合同，判斷企業(yè)資金需求和償債能力。16貸前調(diào)查要點和技巧（三流）貸前調(diào)查要點和技巧（三流） 三、看現(xiàn)金流現(xiàn)金流：看企業(yè)資金流入流出量。1、看企業(yè)現(xiàn)金流量表：看企業(yè)經(jīng)營活動現(xiàn)金流出量、現(xiàn)金流入量，融資能力和投資情況，判斷企業(yè)貸款合理性、還款能力。2、看企業(yè)的銷售明細帳和銀行存款帳，看企業(yè)銷售資金回籠情況，以及都回款到哪個銀行多少，看資金來

10、源和支持情況，分析企業(yè)資金營運的合理性，判斷企業(yè)償還貸款能力。3、看企業(yè)銀行存款對帳單，進而準確判斷資金流入流出情況，判斷企業(yè)財務(wù)報表銷售收入準確程度和現(xiàn)金流量表的準確程度，由此判斷企業(yè)貸款用途和金額合理性、償還銀行貸款的能力。17貸前調(diào)查要點和技巧（微小貸前調(diào)查要點和技巧（微小、個人客戶）個人客戶）交叉檢驗是通過不同途徑確認信息正確性的方法。貸款調(diào)查交叉檢驗就是在貸款調(diào)查前、調(diào)查中和調(diào)查報告制作和貸后檢查管理過程中，通過不同信息來源途徑、同一信息來源途徑的勾稽關(guān)系，對客戶信息進行真實性、準確性、完整性確定的過程。18貸前調(diào)查要點和技巧（微小貸前調(diào)查要點和技巧（微小、個人客戶）個人客戶）對于一

11、個客戶來講，其各項財務(wù)數(shù)據(jù)之間是相互關(guān)聯(lián)、而不是各自獨立的。這種關(guān)聯(lián)性就決定了特定數(shù)據(jù)之間應(yīng)該有一定的比例關(guān)系。這種關(guān)聯(lián)和比例關(guān)系就為我們提供了一個驗證客戶財務(wù)信息是否可靠的非常有用的工具。一、交叉檢驗的內(nèi)容包括軟信息和財務(wù)數(shù)據(jù)兩方面19貸前調(diào)查要點和技巧（微小貸前調(diào)查要點和技巧（微小、個人客戶）個人客戶）軟信息（不能用準確的硬指標來表示的信息，是非正式的、模糊的、推斷的、知覺的）、客戶的特征和背景、客戶作為生意人、客戶營業(yè)背景財務(wù)數(shù)據(jù)、損益表、成本/費用和收入、現(xiàn)金和應(yīng)收賬款、存貨、固定資產(chǎn)、個人資產(chǎn)和其它資產(chǎn)、負債20貸前調(diào)查要點和技巧（微小貸前調(diào)查要點和技巧（微小、個人客戶）個人客戶）二

12、、軟信息和財務(wù)信息的獲?。ㄒ唬┇@取信息的目的軟信息和財務(wù)數(shù)據(jù)的獲取來源大同小異，獲取的目的也是殊途同歸的，主要包括：1、識別貸款申請人的借款需求2、評估貸款申請人的還款能力3、為貸款申請人設(shè)計適合的貸款產(chǎn)品4、根本目標:保證貸款決策建立在可靠的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上。（二）需要獲得財務(wù)數(shù)據(jù)的種類包括以下方面：經(jīng)營活動財務(wù)信息；投融資活動財務(wù)信息；家庭活動財務(wù)信息。21貸前調(diào)查要點和技巧（微小貸前調(diào)查要點和技巧（微小、個人客戶）個人客戶）二、軟信息和財務(wù)信息的獲?。ㄈ┴攧?wù)信息的獲取方式主要包括以下幾點：1、口頭詢問；2、申請人產(chǎn)生的、自用的書面資料（如賬本等）；3、申請人產(chǎn)生的、提供給上下游的書面資料的備

13、份（如發(fā)票、送貨單等）；4、銀行對帳單/流水；5、 重要的合同/權(quán)證；6、 實地盤點/盤查；7 、公開信息/行業(yè)信息。22貸前調(diào)查要點和技巧（微小貸前調(diào)查要點和技巧（微小、個人客戶）個人客戶）三、交叉檢驗的案例分析（一）銷售額與進貨額案例：客戶王老板經(jīng)營一家火鍋店，王老板說：我的生意不錯，近幾個月每月營業(yè)額在70000元左右；我的毛利率在50%左右；肉類我一般每周進兩次，每次進2000左右菜品、輔料每天都買，平均每天購買額在500元左右分析結(jié)果：銷售成本=銷售額毛利率因此王老板每月的銷售成本應(yīng)在35000元左右。從飯館的生意特點來講，通常存貨水平非常低，月初月末的存貨水平差異基本可以忽略。因此

14、，其月銷售成本應(yīng)該和月進貨額基本一致。其月進貨額為：30/72000+30500=32142因此，二者基本一致，基本可以接受。23貸前調(diào)查要點和技巧（微小貸前調(diào)查要點和技巧（微小、個人客戶）個人客戶）三、交叉檢驗的案例分析（二）銷售額與員工工資案例：客戶劉女士經(jīng)營一家服裝店，有雇員3名。雇員基本工資每人每月700元，另外按照各自的銷售額給予1%的提成。劉女士說我近兩個月每月銷售額在80000元左右。上個月的工資支出大約是2500元。分析結(jié)果：三名員工的基本工資總額為7003=2100元；如工資支出為2500元，則提成工資為400元。根據(jù)客戶說的提成方法，則對應(yīng)的銷售額為40000元；與客戶說的

15、月銷售80000元差距很大；因此，二者差距過大，檢驗通不過！24調(diào)查報告的撰寫調(diào)查報告的撰寫第二部分調(diào)查報告的撰寫貸前調(diào)查報告的寫作格式大體上可分為兩類，一類是表格式，即按照固定表格逐項填寫其內(nèi)容。表格式寫法比較簡便，容易書寫，一般來說，對于申請貸款數(shù)額較小，申貸內(nèi)容簡單的個人貸款適用這種形式。另一類是制作式，即制作出完整的書面材料，這主要是對申貸數(shù)額較大，涉及的內(nèi)容比較復(fù)雜，一般企業(yè)貸款適用這種形式。25調(diào)查報告的撰寫調(diào)查報告的撰寫貸前調(diào)查報告在內(nèi)容、結(jié)構(gòu)邏輯和表述等方面必須符合以下要求：、實事求是。貸前調(diào)查報告應(yīng)以事實為依據(jù)，實事求是地陳述調(diào)查情況，不出現(xiàn)與事實不符的表述語句，更不能未經(jīng)核

16、實就原文照錄借款人提供材料上的語句。特別對借款人經(jīng)營情況的判斷，須提供相關(guān)的財務(wù)數(shù)據(jù)支持，切勿出現(xiàn)與事實情況不符的主觀判斷。、條理清晰貸前調(diào)查報告應(yīng)能根據(jù)貸款調(diào)查各個環(huán)節(jié)的側(cè)重點以及各類型授信客戶的特點，做到報告內(nèi)容條理清晰，主次分明。26調(diào)查報告的撰寫調(diào)查報告的撰寫貸前調(diào)查報告在內(nèi)容、結(jié)構(gòu)邏輯和表述等方面必須符合以下要求：、分析透徹貸前調(diào)查報告必須是對問題分析透徹，觀點鮮明，論證充分。不能只是簡單羅列企業(yè)提供的各項數(shù)據(jù)，或陳述了企業(yè)的表面情況，而未進行深入的分析。、邏輯合理。貸前調(diào)查報告應(yīng)是推理符合邏輯，謀篇符合規(guī)范。、文從字順貸前調(diào)查報告應(yīng)是在實事求是的前提下注意內(nèi)容前后照應(yīng)，結(jié)構(gòu)上下連貫

17、，語句通順無語病。27調(diào)查報告的撰寫調(diào)查報告的撰寫調(diào)查報告的架構(gòu)：調(diào)查報告架構(gòu)對調(diào)查報告的幾點認識：一、確定授信金額的認識為什么給企業(yè)授信5000萬元，而不是1000萬元或1億元，大體應(yīng)該有個依據(jù)。因為:挪用難收。如果企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營不需要資金，肯定挪用，或占用不合理，一旦挪用，就難以及時收回，甚至無法收回。二、確認第一還款來源認識第一還款來源：授信業(yè)務(wù)關(guān)鍵要分析、確認第一還款來源，不良貸款，大都是第一還款來源出問題。如果借款企業(yè)自身沒有償還能力，完全依靠第二還款來源，到期收回貸款有很大的不確定性，且需耗費大量人力、物力、財力和時間，甚至出現(xiàn)損失，這已經(jīng)被多家銀行的很多實事所驗證。28調(diào)查報告

18、的撰寫調(diào)查報告的撰寫三、確認第二還款來源的認識不是所有的抵押物都是強抵押，不是所有的保證都是強保證，應(yīng)該有統(tǒng)一的認識。四、調(diào)查報告長短簡繁的認識調(diào)查報告應(yīng)當(dāng)并可以簡化，只要說清楚即可，但基本框架應(yīng)該有，有的部分可以少寫，用幾句話概括；有的部分重點寫，重點寫不代表篇幅長，報告長也不代表質(zhì)量就好。五、合規(guī)操作的認識大多數(shù)問題、風(fēng)險和損失都是源自于操作風(fēng)險。不是原則性、沒有實質(zhì)性風(fēng)險的東西，可以變通，但涉及到風(fēng)險的東西，一定不能變通。防范操作風(fēng)險的最有效途徑，就是“合規(guī)操作”。29審查要點和技巧審查要點和技巧一、基本資料審查要點（一）準入條件審查受理貸款時審查其主體是否符合貸款準入條件，是決定貸款的

19、關(guān)鍵性問題，如果客戶主體不符合規(guī)定要求，則可直接退審，而不必進入下一審查環(huán)節(jié)。按照有關(guān)法律和管理規(guī)定，準入條件審查主要有以下三個方面： 一是確認客戶真實性。二是審查貸款項目的政策性、合法性。三是審查公司（或個人）資信程度。第三部分審查要點和技巧30審查要點和技巧審查要點和技巧（二）資料完整性審查。主要是看資料是否齊全完整，特別是關(guān)鍵性資料是否缺漏，缺漏資料應(yīng)作理由充分的說明。 （三）資料合規(guī)性審查。 一是資料及文本簽字要求。二是審查調(diào)查報告應(yīng)參加調(diào)查人是否到位，是否簽字。三是審查申報資料內(nèi)容是否銜接一致;資料是復(fù)印件的是否模糊不清等二、抵押貸款審查要點（一）審查抵押物權(quán)利證書真實性（二）抵押物

20、詳細清單（三）抵押物價值依據(jù)（四）抵押物狀況及抵押限制（五）審查是否提供抵押物實景影像資料31審查要點和技巧審查要點和技巧三、保證貸款審查要點（一）無效擔(dān)保審查保證擔(dān)保貸款時，必須審慎考察保證人的經(jīng)濟實力、資產(chǎn)負債情況和資信程度，是否具有實際的代償能力。注意：不要追求表面上的擔(dān)保手續(xù)合規(guī)，而忽視債務(wù)擔(dān)保的實質(zhì)內(nèi)容，如果出現(xiàn)以小保大、以弱保強，交叉擔(dān)保、連環(huán)擔(dān)保等假性擔(dān)?，F(xiàn)象,即使擔(dān)保有效，也難以實現(xiàn)擔(dān)保目的。（二）公司擔(dān)保審查1、注意審查公司提供擔(dān)保行為是否符合公司章程規(guī)定；審查被擔(dān)保人與擔(dān)保人關(guān)系，被擔(dān)保人是否為公司股東或公司實際控制人；股東會決議是否符合法律規(guī)定，避免因股東會決議無效而帶來

21、的信貸風(fēng)險。32審查要點和技巧審查要點和技巧2、審查公司章程對擔(dān)保額度的限制。如果公司章程規(guī)定擔(dān)?？傤~或單項擔(dān)保限額的，應(yīng)注意審查董事會或股東大會決議所同意的擔(dān)保額度有無超過公司章程的限額規(guī)定，同時還要注意審查決議所同意擔(dān)保的款項是否為對應(yīng)的貸款；訂立擔(dān)保合同的訂約人有無公司授權(quán)。 3、接受公司提供的擔(dān)保時，要注意審查公司對外提供擔(dān)保行為是否依照公司章程規(guī)定經(jīng)公司董事會或股東會決議，如不履行審慎注意義務(wù)將可能導(dǎo)致?lián)鶛?quán)落空的法律后果。 33審查要點和技巧審查要點和技巧四、企業(yè)財務(wù)報表審查要點 、必須提供近兩年及借款人申請貸款日上月資產(chǎn)負債表和損益表，并對報表科目作明細分析。辦理了年度審計的應(yīng)

22、提供上年度審計報告，關(guān)注其年度審計報告反映的問題，并審查其提供會計師事務(wù)所的報表與提交我們的報表是否一致。2014年度的審計報告要求必須有防偽碼、審查資產(chǎn)負債表和損益表。報表必須字跡清晰，有單位公章及相關(guān)負責(zé)人簽章；按照“資產(chǎn)=負債+所有者權(quán)益”的會計平衡公式，審查借貸方是否平衡、上年結(jié)轉(zhuǎn)是否真實、近兩年來財務(wù)變動異常情況等。 34審查要點和技巧審查要點和技巧五、注意法律文書的規(guī)范和嚴謹 、審查公司董事會或股東會同意貸款的決議和同意抵押的決議合法性；審查個人貸款申請書、財產(chǎn)共有人同意抵押承諾的合法性。、決議或承諾必須本人簽字，本人因故不能到場的，應(yīng)有授權(quán)委托書，不能由法定代表人一人獨簽或找人代

23、簽，防止因決議無效，導(dǎo)致貸款或抵押行為無效。 、防范股東假冒、虛假簽字。核對公司成立時的章程或變更股權(quán)時股東簽字與貸款時股東提供的簽字式樣，核對筆跡。35審查報告的撰寫審查報告的撰寫貸款審查的主要任務(wù)是認定事實，揭示風(fēng)險，對潛在風(fēng)險貸款，把關(guān)守口，堵塞漏洞，加以限制。因此，貸款審查報告與貸款調(diào)查報告相比，篇幅應(yīng)當(dāng)短小，主題更加突出，應(yīng)當(dāng)突出審查出的問題，突出貸款風(fēng)險控制點，突出反映貸款的合規(guī)合法性、安全性、盈利性、流動性如何，突出風(fēng)險防范措施。、審查報告內(nèi)容一是基本情況，包括客戶概況、經(jīng)營證照、關(guān)聯(lián)企業(yè)、資產(chǎn)負債、生產(chǎn)經(jīng)營、貸款用途、還款來源及計劃等；二是客戶資信；三是擔(dān)保情況；四是風(fēng)險提示；

24、五是審查意見。第四部分審查報告的撰寫36審查報告的撰寫審查報告的撰寫、審查報告要求內(nèi)容精練，重點突出，語言措辭嚴密,判斷得體,不得用模糊語言,不要說大話、假話、空話，少說美化色彩的好話。要對照審查目標有重點地進行取舍，去偽存真，去粗取精，抓住主要的、關(guān)鍵性的問題來寫。 、審查評價要客觀公正審查中審查人員不要局限于調(diào)查報告的文字描述，要重物證、查依據(jù)、作比較，獨立審查，冷靜分析，提煉觀點。審查意見和建議要有針對性、可操作性。要加強綜合分析提煉，提出建設(shè)性的、實效性的意見和建議。第四部分審查報告的撰寫37貸后管理要點貸后管理要點在信貸業(yè)務(wù)有效期內(nèi)，客戶經(jīng)理應(yīng)定期對信貸客戶進行貸后檢查，對客戶的經(jīng)營

25、情況，貸款使用，結(jié)算賬戶資金往來情況以及抵質(zhì)押物等多方面進行綜合檢查，檢查方式可分為現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查：一、 現(xiàn)場實地檢查定期實地檢查主要是了解借款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況、材料和貨物庫存情況、抵(質(zhì))押物及設(shè)施設(shè)備完好情況等；不定期實地檢查主要是發(fā)現(xiàn)企業(yè)的賬戶資金和財務(wù)報表出現(xiàn)異常情況或出現(xiàn)其他預(yù)警信號時，實地核實情況。第五部分貸后管理要點38貸后管理要點貸后管理要點二、 非現(xiàn)場報表檢查通過查看借款企業(yè)賬戶資金流向和變動情況，檢查貸款用途和貨款回籠情況。通過企業(yè)財務(wù)報表檢查借款企業(yè)財務(wù)狀況、現(xiàn)金流量和還款能力。三、貸后檢查頻率四、貸后檢查內(nèi)容1、貸款用途檢查。客戶經(jīng)理要審查企業(yè)的用款計劃和購貨合同，跟蹤信貸資金的流向和流量，確保貸款按照約定的用途使用。如發(fā)現(xiàn)貸款用途