內(nèi)控組織材料

1、精選文檔*學校*年度內(nèi)控風險評估報告*單位領導：依據(jù)財政部行政事業(yè)單位內(nèi)部把握規(guī)范（試行）和單位內(nèi)部把握實施方法有關規(guī)定，我們組織開展了對學校各部門的風險評估活動，現(xiàn)將結(jié)果報告如下：一、風險評估活動組織狀況（一）工作機制本次風險評估活動，是在單位內(nèi)部把握工作領導小組的領導下，由財務科具體組織實施的。為完成工作，經(jīng)單位領導同意，財務科從辦公室、人事科、監(jiān)察室抽調(diào)相關工作人員組成內(nèi)部把握風險評估小組，特地從事此次風險評估活動。（二）風險評估范圍1、本次風險評估所涉及的業(yè)務范圍分為：單位層面風險和業(yè)務活動層面風險。單位層面風險主要包括以下三個方面：組織架構(gòu)風險：單位內(nèi)部機構(gòu)設置不合理、部門職責不清楚

2、、內(nèi)部把握管理機制不健全等狀況導致的風險；經(jīng)濟決策風險：單位經(jīng)濟活動決策機制不科學，決策程序不合理或未執(zhí)行導致的風險；人力資源風險：單位崗位職責不明確、關鍵崗位勝任力量不足等導致的風險。業(yè)務活動層面風險。本單位經(jīng)濟活動業(yè)務層面的風險主要包括預算管理風險、收支管理風險、政府選購管理風險、資產(chǎn)管理風險、建設項目管理風險、合同管理風險以及其他風險。2、本次風險評估所涉及的部門范圍主責部門：內(nèi)部把握工作領導小組。協(xié)作部門：財務科、辦公室、人事科、監(jiān)察室等相關部門。（三）風險評估的程序和方法1、風險評估程序本次風險評估活動，風險評估小組先爭辯制定了風險評估工作方案，明確風險評估的目標和任務；其次組織召開

3、了由各科室負責人參與的動員會，對風險評估活動做出了動員和支配，要求各科室先進行自查，查找風險點，爭辯整改措施，向風險評估小組匯報自查狀況；再次，風險評估領導小組依據(jù)各科室的自查狀況，選擇關鍵科室和自查風險點少的科室進行重點檢查，對其他科室也進行了快速檢查；最終，依據(jù)各科室自查狀況和現(xiàn)場檢查的工作底稿和收集到的資料，進行風險分析，組織編寫風險評估報告。2、風險評估方法本次風險評估活動，接受了風險清單法、文件審查、實地檢查法、流程圖法、財務報表分析法以及小組爭辯和訪談等方法以識別風險；接受了概率分析法、情景分析法和風險坐標圖法以分析風險。（四）收集的資料和證據(jù)等狀況支持本風險評估報告的主要有風險評

4、估工作底稿，相關文件、會計憑證、賬本復印件，以及各科室的自查狀況等。二、風險評估活動發(fā)覺的風險因素（一）單位層面風險因素單位的部分內(nèi)控關鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗（風險點A1）。（二）業(yè)務層面風險因素1、單位預算未分解下達至各科室及業(yè)務部門，可能導致預算權(quán)威性不足，執(zhí)行力不夠（風險點B1）；2、單位未按規(guī)定建立票據(jù)臺帳，不符合財務管理要求（風險點B2）；3、單位支出事項未嚴格依據(jù)審批權(quán)限執(zhí)行，不符合收支業(yè)務管理制度要求（風險點B3）；4、單位在部分資產(chǎn)選購時未嚴格按規(guī)定填寫政府選購方案申請表，僅用供貨方清單代替，不符合政府選購業(yè)務管理制度（風險點B4）；5、單位未按規(guī)定定期對的貨幣資金、固定

5、資產(chǎn)進行核查盤點，不符合資產(chǎn)業(yè)務管理制度（風險點B5）。三、風險分析1、單位總體風險水平依據(jù)風險評估表對單位各個層面風險進行打分評價，單位總體風險水平為25.98（風險最高100分），屬于偏低水平。2、重要和重大風險因素經(jīng)對以上風險因素進行分析，以上所列風險因素依據(jù)發(fā)生可能性和影響程度列表如下：0 20% 100%四、關于應對風險的措施建議1、嚴格落實關鍵崗位人員輪崗制度.2、財務部門依據(jù)同級財政部門批復的預算和單位內(nèi)部各業(yè)務部門提出的支出需求，將預算指標依據(jù)部門進行分解，并下達至各業(yè)務部門。2、票據(jù)專管員嚴格依據(jù)票據(jù)管理制度建立票據(jù)臺帳。3、加強對各項支出業(yè)務的審查，嚴格依據(jù)審批權(quán)限執(zhí)行并收集相關的原始資料。4、嚴格依據(jù)批準的政府選購預