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文檔簡介
1、 工程款支付管理制度一 目的為加強合同付款管理,規(guī)范付款審批程序,確保款項有序支付,保障工程進度和質(zhì)量按相應(yīng)計劃實現(xiàn),維護公司利益,特制定此管理辦法。二 范圍本辦法適用于公司所開發(fā)項目工程及招采款項支付。三 職責3.1 成本部3.1.1 負責本辦法的監(jiān)督、檢查;3.1.2 負責工程款支付的審核;3.1.3 負責月度、年度資金計劃的審核。3.1.4 編制月度資金付款計劃,并上報財務(wù)管理部門;3.1.5 負責對施工單位上報的工程款項支付進行審核和造價確認,嚴格按照工程質(zhì)量、進度和合同約定審核對外付款,確保按照合同的約定執(zhí)行,對付款金額的準確性以及是否超付負責。3.1.6保存相關(guān)合同、相關(guān)資料原件;
2、并及時與財務(wù)部對接、移交、留存。3.2 工程部3.2.1 督促施工單位按合同約定時間及時報送工程款申請相關(guān)資料。3.2.2 協(xié)助成本部編制月度資金付款計劃;3.2.3 負責對施工方上報的工程形象進度、安全、質(zhì)量和報送資料進行審核和確認;3.2.4 及時整理、保存對施工單位的違約金資料及代施工單位墊付水電費等確認資料,并及時對接成本部。 3.2.5 負責對施工單位關(guān)于工程款申請的審核,重點審核形象進度、砼澆筑資料、工程質(zhì)量、趕工措施等相關(guān)證明資料及復(fù)核現(xiàn)場實際情況。3.3 財務(wù)部3.3.1 審核并上報月度資金付款計劃。3.3.2 嚴格按照合同條款規(guī)定,審查對外付款。對票據(jù)的合法性、準確性、審批手
3、續(xù)的完整性負責。3.3.3 嚴格審核付款單據(jù)是否符合公司規(guī)范、審批程序等要求。四 資金付款計劃的編制及工程進度款支付4.1 資金付款計劃的編制4.1.1 每月25日由成本部主導(dǎo)、各部門協(xié)作配合完成次月資金付款計劃的編制,并于當月底完成審批。4.1.2 財務(wù)部按領(lǐng)導(dǎo)審批的資金付款計劃進行付款,但在每月28日前仍未審批完成的付款申請,財務(wù)部將其作為特殊事項予以列示、告知相關(guān)部門,并將該款項繼續(xù)列入下月資金計劃;但已完成審批流程未支付項需單獨列示。4.1.3 財務(wù)部嚴格按簽批的資金付款計劃名目,嚴禁超計劃支付(不在計劃內(nèi)但需付款的,需領(lǐng)導(dǎo)批示)并由相關(guān)部門負責人及總經(jīng)理簽字確認。4.1.4 月度資金
4、付款計劃報送程序:施工或合同單位提出款項申請-監(jiān)理單位(監(jiān)理工程師-監(jiān)理資料員-總監(jiān))按合同及形象進度、質(zhì)量、安全標準審核 -公司工程部(現(xiàn)場工程師-資料員-工程經(jīng)理)按合同及形象進度、質(zhì)量、安全標準進行核準-運營復(fù)核合同節(jié)點進度與現(xiàn)場對比-第三方造價咨詢公司審核-公司成本管理部復(fù)核-相關(guān)分管領(lǐng)導(dǎo)審查-總經(jīng)理審批-施工或合同單位出具正式有效發(fā)票交由工程資料員轉(zhuǎn)交公司財務(wù)部-財務(wù)部根據(jù)審批資金計劃進行支付。4.2 工程進度款支付4.2.1 每月25日由工程部組織相關(guān)單位及部門對各施工單位現(xiàn)場形象進度進行驗收,并形成形象進度驗收表簽字審批。4.2.2 施工單位根據(jù)現(xiàn)場形象進度按合同約定付款節(jié)點申報
5、付款相關(guān)資料至監(jiān)理單位審核。4.2.3 監(jiān)理單位審核實際形象進度,審核確認形象進度及已完工程質(zhì)量是否滿足合同要求,并審核是否存在違約扣款事項后交由工程部審核,工程部審核無誤后上報至成本部(咨詢公司);4.2.4 成本部在審核工程款付款時實行內(nèi)部復(fù)核制度,每一筆工程付款均須成本部其他人員進行復(fù)核再上報審批。4.2.5 職責分工:監(jiān)理單位及工程部具體對現(xiàn)場形象進度、工程質(zhì)量、安全等負責,每月督促施工單位按時將進度款申請資料及其他相關(guān)資料(如工人工資發(fā)放表、農(nóng)民工工資按時發(fā)放承諾書等)一并上報。成本部具體負責依據(jù)工程部報送的資料審核工程付款金額,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后報財務(wù)部;財務(wù)部審核累計已付款,累計已
6、開發(fā)票,尚欠發(fā)票等數(shù)據(jù),審核無誤后上報領(lǐng)導(dǎo)審批。4.2.6 工程進度款辦理注意事項:(1)總包、園林綠化合同等付款因計算較為復(fù)雜,因此必須要求施工單位按照我方格式提交電子版復(fù)核,而其他分包合同原則上也要求施工單位提交電子版進行核對,比較簡單的分包工程或按照形象進度支付定額工程款則不需要提交電子版的完成工程量清單;(2)監(jiān)理單位和工程部在審核進度款時必須注意以下幾點:1) 核實工程進度的時間;2) 工程進度可以用完成百分比來表示,但必須有專門的進度描述,如模板完成至第幾層,是柱模板還是梁模板,混凝土澆灌完成幾層,鋼筋綁扎完成形象進度,砌磚,抹灰完成形象進度等等;3) 完成的工程量質(zhì)量是否滿足要求
7、,不合格部分的工程量不予計量;4) 有無違反安全文明施工制度且不予整改的;5) 有無其他違約行為;6) 不允許簽署如“情況屬實、同意按照合同付款”等模糊性的審批意見;7) 應(yīng)及時將罰款單等需扣款的資料附在進度款申請資料中。(3)合同付款審批公司內(nèi)部流程由工程部資料員高莉負責流轉(zhuǎn),工程部對施工單位進行流程進度反饋,不予許施工單位干擾內(nèi)部流轉(zhuǎn)流程,更不得越級找領(lǐng)導(dǎo),一旦出現(xiàn),將對工程部予以相應(yīng)處罰。(4)財務(wù)部審核進度款時必須注意以下幾點:1)有無水電費用、宿舍費用、勞保費用等代墊代支費用扣款;2)有無其他責任扣款;3)查驗核對付款記錄;4)財務(wù)部對進度付款審批表填寫要特別注意核對合同的已付款金額
8、、公司名稱、水電扣款等往來款項等,確保無誤;5)如果遇到公司更名,收款單位和合同約定單位不一致時,需要注意一定要求對方提供委托書,工商局的證明資料等查對核實后方可辦理支付;(5)成本部審核工程進度款的要點:根據(jù)監(jiān)理單位及工程部審批的付款申請資料計算完成工程量估值,如對進度有疑問,可以詢問工程部工程師,并可以現(xiàn)場查核進度,工程師必須配合。 以上資料均需要原件三份,施工單位、成本部及財務(wù)部各一份。進度款審核時間節(jié)點要求按施工合同約定,原則上應(yīng)于各月12日前最終審核完成。4.3 履約保證金返還的審核4.3.1 施工單位報送申請資料包括(與達到退還節(jié)點進度款同期上報):Ø 履約保證金繳納憑證
9、;Ø 工程形象進度明細表(需簽字完善);Ø 合同復(fù)印件(相關(guān)頁)Ø 履約保證金退還申請表;4.3.2 施工單位將以上資料報至工程部,工程部審核完成后報至成本部,成本部審核完成后報財務(wù)部,審核完成后報領(lǐng)導(dǎo)審批,與同期進度款一同支付。注:以上資料均需要原件三份,施工單位、成本部及財務(wù)部各一份。4.4 工程結(jié)算款支付的審核4.4.1 施工單位按照合同要求完成所有的工作內(nèi)容,工程驗收合格后辦理結(jié)算,施工單位報送工程結(jié)算款申請資料到監(jiān)理單位審核(如監(jiān)理退場直接報工程部),工程結(jié)算款申請資料包括:Ø 進度款審批表;Ø 工程結(jié)算審批表(已審批);Ø
10、 工程結(jié)算定案表;Ø 增加和扣減的款額;Ø 財務(wù)付款核對清單;Ø 其他需要提交的證明資料。4.4.2工程結(jié)算款辦理注意事項:財務(wù)部在審核時還必須注意以下幾點:有無水電費用等代墊代支費用扣款;有無其他責任扣款;查驗核對付款記錄;核對發(fā)票;五 工程質(zhì)保金支付的審核5.1 工程質(zhì)保期滿施工單位申請質(zhì)保金,工程質(zhì)保金申請資料包括:Ø 工程類質(zhì)保金申請審批表;Ø 增加和扣減的款額;Ø 其他需要提交的證明資料;5.2 工程質(zhì)保金辦理注意事項:1) 質(zhì)保金申請審批表必須物業(yè)公司蓋章簽字確認,提供保修期情況說明。物業(yè)客服部、工程部簽字確認,復(fù)核保修期
11、質(zhì)量情況說明。 財務(wù)部在審核時還必須注意以下幾點:有無水電費用等代墊代支費用扣款;有無其他責任扣款;查驗核對付款記錄;核對發(fā)票;六 甲供材料和設(shè)備采購合同付款審批程序1) 甲供材料和設(shè)備的采購必須簽訂相應(yīng)的采購合同,以合同約定的付款要求做為付款依據(jù),招采部是采購合同付款的主責部門。2)采購合同付款由招采部負責申請,根據(jù)合同約定的預(yù)付款條件,填寫(附表二)合同付款審批單,經(jīng)相關(guān)部門人員及相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)會簽后,按照相應(yīng)程序辦理。3) 結(jié)算、質(zhì)??铐棧晒こ滩浚ɑ蚴褂貌块T)根據(jù)采購合同和驗收情況出具驗收單,招采根據(jù)驗收情況進行相應(yīng)請款。4)招采部通知合同單位出具發(fā)票交財務(wù)部、財務(wù)部負責核對發(fā)票信息。財務(wù)部
12、門依據(jù)相應(yīng)各部門簽署資料和批準的資金計劃安排付款。5)采購合同付款要以合同約定的材料及設(shè)備的品牌、質(zhì)量、數(shù)量、交貨期限及售后服務(wù)等是否滿足要求為依據(jù)。工程部要根據(jù)項目總體進度計劃的實際情況,掌握好采購時點,做好基礎(chǔ)工作,并做好對接、收貨、復(fù)核、驗收等配合工作。附件1:××工程第 期進度款申請證書申請單位:(章) 年 月 日 表01審批部門項目名稱計量支付金額(元)備注成本部已累計計量(含本期)審核人:負責人:本期計量本期扣進度款本期扣預(yù)付款本期應(yīng)付財務(wù)部本期代扣稅金審核人:負責人:本期代扣其他款項本期應(yīng)付本期實付已累計支付(含本期)大 寫審批欄公司副總: 項目總:×
13、;×工程第 期進度款申請匯總表申請單位: 年 月 日 表02項目序號項目名稱截止至上月累計本期申請咨詢公司審批計量金額(元)成本部審批計量金額(元)備注6#樓7#樓合計簽字欄施工單位:咨詢單位:成本部: 分管領(lǐng)導(dǎo):××工程第 期進度款申請明細表申請單位: 年 月 日 表03序號項目名稱單位藍圖工程量已完工程量綜合單價(元)計量支付金額(元)咨詢公司審定成本部審定備注累計本期累計計量本期申請工程量合價(元)工程量合價(元)施工單位: 監(jiān)理單位: 工程部: 咨詢公司: 成本部: 分管領(lǐng)導(dǎo):××工程第 期進度款形象進度驗收表 申請單位: 年 月 日
14、表4施工單位:監(jiān)理部施工單位:工程部施工單位:成本部:分管領(lǐng)導(dǎo):資料員:資料員:運營部:總監(jiān):工程經(jīng)理:××工程第 期材料調(diào)差匯總表申請單位: 年 月 日 表05序號材料名稱單位工程量價差(元)累計本期監(jiān)理單位成本部累計本期監(jiān)理單位成本部合計元材料價差稅金元施工單位:咨詢公司:成本部:分管領(lǐng)導(dǎo):××工程第 期材料調(diào)差計算表施工單位: 年 月 日 表06序號調(diào)差材料名稱單位本期申請(不含損耗)本期申請(含損耗)監(jiān)理成本部投標期信息單價(元)材料價格下跌5%后材料價格上漲5%后當期信息單價(元)單位價差(元)申報價差合計(元)審核價差合計(元)累計價差 (元)abcefghii*0.95i*1.05jk=(j-i*0.95)或h=(i*1.05-j)l=f*km三本表合計1價差元2稅金元施工單位:咨詢單位:成本部:分管領(lǐng)導(dǎo):*工程扣款明細(后附單據(jù))序號扣款項目類別扣款說明扣款金額(元)扣款單位備注扣款單位:附表2:付 款 審 批 表 申請部門:申請人:
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