萊蕪市LS銀行公交新客運(yùn)中心項(xiàng)目信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究財(cái)務(wù)管理專業(yè)

1、萊蕪市LS銀行公交新客運(yùn)中心項(xiàng)目信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究目 錄第一章 緒論11.1 研究背景11.2 研究意義21.2.1 理論意義21.2.2實(shí)踐意義21.3 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究的國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀31.3.1 國(guó)外研究現(xiàn)狀31.3.2 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀61.4 研究?jī)?nèi)容及方法81.4.1 研究?jī)?nèi)容91.4.2 研究方法10第二章 相關(guān)理論研究112.1銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)概述112.1.1信貸風(fēng)險(xiǎn)的定義112.1.2 信貸風(fēng)險(xiǎn)的特征112.1.3信貸風(fēng)險(xiǎn)類型122.2 風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容132.2.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別132.2.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估132.2.3風(fēng)險(xiǎn)控制132.2.4風(fēng)險(xiǎn)管理142.3信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)理論1

2、42.3.1信息不對(duì)稱142.3.2委托代理理論152.3.3關(guān)系型貸款理論15第三章LS銀行公交新客運(yùn)中心信貸項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別173.1 公交集團(tuán)新客運(yùn)中心項(xiàng)目介紹173.2 公交集團(tuán)客運(yùn)中心項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素173.2.1 信貸項(xiàng)目的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)173.2.2 信貸項(xiàng)目的非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)183.3公交集團(tuán)新客運(yùn)中心信貸項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)193.3.1項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)選取原則193.3.2 信貸項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素清單203.3.2信貸項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)說明20第四章LS銀行對(duì)公交新客運(yùn)中心項(xiàng)目貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)234.1 LS銀行公交新客運(yùn)中心項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的建立234.1.1項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)的選取234.1.2項(xiàng)目

3、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建244.2 LS銀行公交集團(tuán)客運(yùn)中心信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)254.2.1層次分析法264.2.2構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重層次結(jié)構(gòu)模型294.2.3LS銀行公交集團(tuán)客運(yùn)中心信貸項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估判斷矩陣304.2.4 LS銀行客運(yùn)中心信貸項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素排序324.3 LS銀行公交集團(tuán)客運(yùn)中心項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施344.3.1總體風(fēng)險(xiǎn)控制策略344.3.2 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施364.3.3 風(fēng)險(xiǎn)自留措施374.3.4 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移措施374.4LS銀行客運(yùn)中心信貸項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制38第五章 總結(jié)與展望40參考文獻(xiàn)42致謝4447摘 要從當(dāng)前經(jīng)濟(jì)和社會(huì)環(huán)境下來看，企業(yè)特別是地方型的中小企業(yè)融資的主要方式仍然是銀行貸款。據(jù)有關(guān)

4、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，目前銀行貸款占到社會(huì)融資總額的70%以上，因此銀行信貸業(yè)務(wù)對(duì)與公司和企業(yè)的發(fā)展具有重要的推動(dòng)作用。對(duì)于商業(yè)銀行來說，信貸業(yè)務(wù)也是其利潤(rùn)的主要來源，從國(guó)內(nèi)總體情況來看，商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的利潤(rùn)約占銀行總利潤(rùn)的65%以上。所以說信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的重要業(yè)務(wù)，也是商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)。近年來，隨著全球經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，金融市場(chǎng)發(fā)生著翻天覆地的變化，商業(yè)銀行是金融市場(chǎng)的重要參與者，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理所面臨的困難和問題日趨復(fù)雜。信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的重要業(yè)務(wù)之一，信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的高低一定程度上決定著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)整體風(fēng)險(xiǎn)的高低，影響著商業(yè)銀行的生存和發(fā)展。在這樣的趨勢(shì)和條件下，建議一套與當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和銀行管

5、理體系相配套的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制非常重要。論文以萊蕪市LS銀行公交新客運(yùn)中心項(xiàng)目信貸風(fēng)險(xiǎn)管理為研究對(duì)象。首先對(duì)論文的研究背景進(jìn)行了詳細(xì)介紹，當(dāng)前部分商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)低下、缺乏有效的監(jiān)督管理機(jī)制，導(dǎo)致不良貸款案頻發(fā)，LS銀行公交新客運(yùn)中心貸款項(xiàng)目涉及金額較大，因此需要對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的評(píng)估。然后論文對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的理論進(jìn)行研究，對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的定義、類型，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)理論等進(jìn)行了詳細(xì)具體的分析。之后對(duì)LS銀行新客運(yùn)中心項(xiàng)目的背景進(jìn)行了介紹，然后分析了項(xiàng)目的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)因素。之后建立了該信貸項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素清單，為信貸項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)奠定了基礎(chǔ)。在此基礎(chǔ)

6、上論文使用層次分析法對(duì)LS銀行公交集團(tuán)新客運(yùn)中心項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了評(píng)價(jià)，總體而言整體風(fēng)險(xiǎn)處于可控范圍。最后論文提出了風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施和控制措施，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)自留等的原則進(jìn)行了詳細(xì)論述。論文以萊蕪市LS銀行新客運(yùn)中心項(xiàng)目信貸風(fēng)險(xiǎn)研究為例，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過程中面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了綜合分析，是信貸項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)研究相關(guān)理論的應(yīng)用和發(fā)展，具有一定的理論意義。同時(shí)論文以萊蕪市LS銀行新客運(yùn)中心項(xiàng)目信貸風(fēng)險(xiǎn)為研究對(duì)象，總結(jié)和分析了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)內(nèi)容和理論，根據(jù)新客運(yùn)中心項(xiàng)目的實(shí)際情況，構(gòu)建了項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的指標(biāo)體系，對(duì)相關(guān)項(xiàng)目信貸風(fēng)險(xiǎn)研究具有一定的借鑒意義。論文使用層次分析法對(duì)新客運(yùn)中心項(xiàng)目信

7、貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了評(píng)價(jià)，得到了項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，并對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行了排序，由此提出了項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)和控制措施，具有很強(qiáng)的實(shí)踐意義。關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行；信貸項(xiàng)目；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)AbstractFrom the current economic and social environment, the main way of financing for enterprisesis still bank loans. According to the statistical data, the bank loans account for more than 70% of the total socia

8、l financing, so the bank credit business has an important role in promoting the development of companies and enterprises. For commercial banks, credit business is also the main source of their profits. From the overall situation in China, the profit of commercial banks' credit business accounts

9、for more than 65% of the total bank profits. So credit business is an important business of commercial banks, and also a core business of commercial banks. In recent years, with the development of the global economy, the financial market has undergone tremendous changes. Commercial banks are importa

10、nt participants in the financial market, and the difficulties and problems faced by commercial banks are becoming more and more complicated. Credit business is one of the important business of commercial banks. The risk of credit business determines the overall risk of commercial banks to a certain

11、extent, which affects the survival and development of commercial banks. Under such a trend and condition, it is very important to suggest a set of risk management mechanism matching current economic situation and bank management system.This paper takes the credit risk management of Laiwu LS bank new

12、 public transport center project as the research object. First of all, the research background of the paper is introduced in detail. At present, some commercial banks have low awareness of credit risk management and lack of effective supervision and management mechanism, which leads to the frequent

13、cases of non-performing loans. The loan project of LS bank bus new passenger transport center involves a large amount of money, so it is necessary to make a comprehensive assessment of the risk of the project. Then the paper studies the theory of credit risk, and analyzes the definition and types of

14、 bank credit risk, the main content of bank credit risk management and the basic theory of credit risk management. After that, the background of LS bank's New Passenger Center project is introduced, and then the system risk and non system risk factors of the project are analyzed. After that, a l

15、ist of risk factors of the credit project was established, which laid the foundation for the risk evaluation of credit projects. On this basis, the paper uses the analytic hierarchy process to evaluate the risk of the new passenger transport center project of LS bank bus group. In general, the overa

16、ll risk is in a controllable range. Finally, the paper puts forward the countermeasures and control measures of risk, and discusses the principles of risk aversion, risk transfer, risk retention and so on.Taking the credit risk research of the new passenger transport center project of LS Bank of Lai

17、wu as an example, this paper makes a comprehensive analysis of various risks in the process of the project implementation, which is the application and development of the related theory of credit project risk research, which has certain theoretical significance. At the same time, the paper takes the

18、 credit risk of the New Passenger Center project of LS bank in Laiwu as the research object, summarizes and analyzes the related content and theory of the credit risk management of commercial banks. According to the actual situation of the new passenger transport center project, the index system of

19、project risk assessment is constructed, which is of certain reference significance for the study of the credit risk of the related projects. This paper uses the analytic hierarchy process to evaluate the credit risk of the new passenger transport center project, gets the risk rating of the project,

20、and sorts the risk factors of the project, thus puts forward the countermeasures and control measures of the project risk, which is of great practical significance.Keywords： Commercial banks; credit projects; risk identification; risk response.第一章 緒論1.1 研究背景近年來，隨著全球經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，金融市場(chǎng)發(fā)生著翻天覆地的變化，商業(yè)銀行是金融市場(chǎng)的重要參

21、與者，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理所面臨的困難和問題日趨復(fù)雜。信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的重要業(yè)務(wù)之一，信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的高低一定程度上決定著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)整體風(fēng)險(xiǎn)的高低，影響著商業(yè)銀行的生存和發(fā)展。在這樣的趨勢(shì)和條件下，建議一套與當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和銀行管理體系相配套的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制非常重要。改革開放以來，我國(guó)銀行業(yè)發(fā)生了巨大的變化。上世紀(jì)九十年代初，我國(guó)開始實(shí)行金融體制改革，在此次商業(yè)銀行體制改革中國(guó)有一行的市場(chǎng)主體地位得以確認(rèn)。上世紀(jì)九十年代中期，國(guó)家了整頓地方金融環(huán)境，整頓地方信用社，降低地方金融風(fēng)險(xiǎn)，在本地城市信用社的基礎(chǔ)上，建立了地方商業(yè)銀行，LS銀行就是在這樣的背景下誕生的。本世紀(jì)初，國(guó)有大型商業(yè)銀行開始股份制改

22、革，國(guó)有銀行開始逐漸向股份制轉(zhuǎn)變，目前國(guó)內(nèi)幾大國(guó)有商業(yè)銀行都已經(jīng)完成了股份制改造。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行所面臨的市場(chǎng)環(huán)境越來越復(fù)雜，商業(yè)銀行體制改革遺留的各種管理矛盾和機(jī)制問題給商業(yè)銀行的管理帶來了一定問題，很多國(guó)有商業(yè)銀行存在組織結(jié)構(gòu)冗雜、管理人員素質(zhì)參差不齊、管理理念和觀念不夠更新等，商業(yè)銀行管理中的問題一定程度上加大了銀行信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。近年來我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款事件頻發(fā)，其中一部分原因是銀行的內(nèi)部管理不夠規(guī)范，風(fēng)險(xiǎn)管理和控制不夠造成的。隨著經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展，市場(chǎng)環(huán)境愈加復(fù)雜，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)將變得越來越復(fù)雜。從當(dāng)前經(jīng)濟(jì)和社會(huì)環(huán)境下來看，企業(yè)特別是地方型的中小企業(yè)融資的主要方式仍然是銀行貸款

23、。據(jù)有關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，目前銀行貸款占到社會(huì)融資總額的70%以上，因此銀行信貸業(yè)務(wù)對(duì)與公司和企業(yè)的發(fā)展具有重要的推動(dòng)作用。對(duì)于商業(yè)銀行來說，信貸業(yè)務(wù)也是其利潤(rùn)的主要來源，從國(guó)內(nèi)總體情況來看，商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的利潤(rùn)約占銀行總利潤(rùn)的65%以上。所以說信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的重要業(yè)務(wù)，也是商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)。也正因?yàn)槿绱?，商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理和控制情況直接關(guān)系到銀行整體的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。如果商業(yè)銀行額風(fēng)險(xiǎn)管理和控制機(jī)制比較完善，則商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的整體風(fēng)險(xiǎn)可管可控，否則就會(huì)在信貸業(yè)務(wù)中出現(xiàn)各種問題，給商業(yè)銀行的運(yùn)行帶來巨大的風(fēng)險(xiǎn)。萊蕪市LS銀行成立于2005年，銀行的前身是萊蕪市城市信用社。從銀行的規(guī)模來看，

24、LS銀行屬于區(qū)域性的商業(yè)銀行，主要服務(wù)于區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。LS銀行成立以來不斷優(yōu)化管理，拓展市場(chǎng)，銀行規(guī)模不斷擴(kuò)大，其區(qū)域內(nèi)的影響力逐漸增強(qiáng)。萊蕪市公交集團(tuán)是本地公交行業(yè)的龍頭企業(yè)，承擔(dān)著萊蕪市絕大多數(shù)公交線路的運(yùn)營(yíng)。近年來隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，市區(qū)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，公交集團(tuán)運(yùn)營(yíng)的線路不斷增加，需要建立新的公交場(chǎng)站，以滿足公交線路不斷增長(zhǎng)的需求。由于公交場(chǎng)站的建設(shè)需要大量資金，公交集團(tuán)需要借助貸款才能完成。萊蕪公交集團(tuán)與LS銀行曾多次合作，本次新公交場(chǎng)站建設(shè)，公交集團(tuán)有意向向LS銀行申請(qǐng)貸款，完成新的公家場(chǎng)站建設(shè)。論文基于LS銀行公交新客運(yùn)中心信貸項(xiàng)目，立足于萊蕪市經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展環(huán)境，對(duì)本次信貸項(xiàng)目

25、的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了深入的研究，以期降低風(fēng)險(xiǎn)，避免出現(xiàn)信貸項(xiàng)目違約問題。1.2 研究意義1.2.1 理論意義近年來，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度放緩，商業(yè)銀行信貸項(xiàng)目面臨的風(fēng)險(xiǎn)不斷擴(kuò)大，因此如何有效的防范商業(yè)銀行信貸項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，是商業(yè)銀行面臨的一個(gè)重要問題，同時(shí)也是學(xué)術(shù)界面臨的一個(gè)重要問題。論文以萊蕪市LS銀行新客運(yùn)中心項(xiàng)目信貸風(fēng)險(xiǎn)研究為例，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過程中面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了綜合分析，是信貸項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)研究相關(guān)理論的應(yīng)用和發(fā)展，具有一定的理論意義。1.2.2實(shí)踐意義論文以萊蕪市LS銀行新客運(yùn)中心項(xiàng)目信貸風(fēng)險(xiǎn)為研究對(duì)象，總結(jié)和分析了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)內(nèi)容和理論，根據(jù)新客運(yùn)中心項(xiàng)目的實(shí)際情況，構(gòu)建了項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

26、的指標(biāo)體系，對(duì)相關(guān)項(xiàng)目信貸風(fēng)險(xiǎn)研究具有一定的借鑒意義。論文使用層次分析法對(duì)新客運(yùn)中心項(xiàng)目信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了評(píng)價(jià)，得到了項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，并對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行了排序，由此提出了項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)和控制措施，具有很強(qiáng)的實(shí)踐意義。1.3 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究的國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀1.3.1 國(guó)外研究現(xiàn)狀國(guó)外的金融行業(yè)發(fā)展早于國(guó)內(nèi)，因此國(guó)外對(duì)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的研究早于國(guó)內(nèi)。國(guó)外對(duì)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的研究主要包含以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：（1）銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)研究隨著西方銀行業(yè)的發(fā)展，早在17世紀(jì)，西方就開始對(duì)信貸相關(guān)理論進(jìn)行了初步研究，相關(guān)研究經(jīng)過幾百年的不斷延伸和發(fā)展，相關(guān)理論得到了極大的豐富和完善。關(guān)于信貸理論的

27、起源，普遍認(rèn)為起源于亞當(dāng).斯密的國(guó)富論，亞當(dāng).斯密在國(guó)富論中第一次詳細(xì)闡述了“真實(shí)票據(jù)論”，這一概念被認(rèn)為是信貸相關(guān)理論的起源，同時(shí)真實(shí)票據(jù)論也成為商業(yè)銀行信貸理論的研究基礎(chǔ)。真實(shí)票據(jù)論相當(dāng)于現(xiàn)在的擔(dān)保理論。亞當(dāng).斯密認(rèn)為：企業(yè)在向銀行申請(qǐng)貸款時(shí)，銀行為了保證自身利益，能夠收回貸款，可以要求企業(yè)拿出真實(shí)票據(jù)作為貸款的抵押，如果后期企業(yè)無法按時(shí)歸還貸款，則銀行可以通過真實(shí)票據(jù)的處理獲得補(bǔ)償，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行利益的保障。亞當(dāng)斯密的這一理論對(duì)銀行信貸業(yè)務(wù)的相關(guān)研究奠定了基礎(chǔ)，產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響。今年隨著現(xiàn)代銀行制度的完善，西方學(xué)術(shù)界對(duì)銀行信貸的研究更加完善和具體，不同學(xué)者從不同的角度對(duì)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)

28、行了分析，其中比較有代表性的觀點(diǎn)有以下幾種。上世紀(jì)60年代，西方學(xué)者開始從微觀角度對(duì)商業(yè)銀行的信貸進(jìn)行調(diào)查和研究。其中Jeffrey和RusSel(1976)主要從信貸的配給方面進(jìn)行了深入的分析和研究，并且建立了信貸配給模型，在他們的模型中研究了貸款人的道德風(fēng)險(xiǎn)，他們認(rèn)為隨著貸款人貸款數(shù)目的不斷增加，他們違反合同的風(fēng)險(xiǎn)也越來越高。在商業(yè)信貸信貸風(fēng)險(xiǎn)研究方面，西方學(xué)者從上世紀(jì)70年代就開始進(jìn)行了相關(guān)的研究，建立了相關(guān)模型對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)。其中Altman(1977)第一次提出了信貸風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)量模型，在他的數(shù)量模型被稱之為Z模型，模型中包含有五個(gè)變量，能夠?qū)π刨J的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)判和研究。同年Mar

29、tin(1977)主要對(duì)企業(yè)不能按時(shí)還款的可能性進(jìn)行了研究，他建立了Logit解析模型，模型的主要作用時(shí)分析企業(yè)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，從企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析來看企業(yè)是否具有倒閉的可能。隨著研究的不斷深入，Greene等學(xué)者利用遺傳算法研究信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，他將復(fù)雜的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問題數(shù)據(jù)化，一定程度上解決了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的問題。進(jìn)入本世紀(jì)以來，隨著相關(guān)理論的不斷完善，對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的研究也越來越深入，West(2000)利用神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)相關(guān)理論和算法來研究商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)問題，綜合了學(xué)習(xí)向量量化、專家雜合系統(tǒng)、多層次感知系統(tǒng)、徑向基函數(shù)等復(fù)雜的理論。此后Malhotra等學(xué)者在West研究成果的基礎(chǔ)上對(duì)其

30、理論進(jìn)行了拓展，降低了理論的復(fù)雜程度和實(shí)用性。西方主要金融機(jī)構(gòu)在對(duì)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了深入研究之后，提出了相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型，這些評(píng)價(jià)模型中比較有代表性的有KMV公司的信用監(jiān)測(cè)模型，這一模型主要用于對(duì)大型上市公司信貸風(fēng)險(xiǎn)的檢測(cè)。J.P摩根則聯(lián)合其他公司提出了信用計(jì)量模型，這一模型的建立主要是解決信貸項(xiàng)目中的非交易性資產(chǎn)。上世紀(jì)末，西方學(xué)者Altman等提出了Mortality Model，這一模型主要用來計(jì)算未來一段時(shí)間內(nèi)不同信貸客戶的違約概率，計(jì)算的主要依據(jù)是企業(yè)的歷史數(shù)據(jù)，這一模型在今天仍然具有一定的參考價(jià)值和意義。瑞士信貸銀行在財(cái)險(xiǎn)精算方法的啟示下，提出了CreditRisk+模型，這

31、一模型只考慮客戶違約和不違約兩種情形，屬于違約模型。(2)信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制研究ChristiansenJ等(2001)為了降低銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估貸款人的信用風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)一個(gè)包含有交易詳情，違規(guī)信息，資金利用程度的卡片和評(píng)估方法，并通過對(duì)具有唯一性卡片的分析，來評(píng)估每個(gè)申請(qǐng)人不良信用風(fēng)險(xiǎn)的趨勢(shì)。J Hashagen等(2009)在KPMG的分析報(bào)告指出其服務(wù)的銀行客戶對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的重視程度不夠，防范風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制環(huán)境薄弱，76%的銀行將風(fēng)險(xiǎn)管理作為一種支持活動(dòng)，由于信息傳遞途徑受限，其工作決策脫離基層實(shí)務(wù)。僅有43%的反饋者意識(shí)到管理層缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理的能力和經(jīng)驗(yàn)。Florian等(2009)運(yùn)用模型對(duì)2

32、007-2009年的經(jīng)濟(jì)危機(jī)進(jìn)行了分析，認(rèn)為無擔(dān)保市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)通過市場(chǎng)調(diào)節(jié)影響無風(fēng)險(xiǎn)抵押品的回收率，因此銀行應(yīng)該充分考慮市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)內(nèi)部控制，將抵押品進(jìn)行分類并劃分風(fēng)險(xiǎn)。NazariM等(2013)通過對(duì)伊朗銀行部分客戶數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，認(rèn)為在制定客戶分類標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，個(gè)人貸款次數(shù)和貸款金額是最重要的影響因素，客戶銀行賬戶狀況，客戶與銀行的關(guān)系對(duì)識(shí)別好壞客戶分類標(biāo)準(zhǔn)影響最小。Myojung等(2016)通過對(duì)銀行內(nèi)部控制狀況和其貸款損失準(zhǔn)備金比對(duì)發(fā)現(xiàn)，內(nèi)部控制存在缺陷的銀行通常擁有較高的貸款損失準(zhǔn)備金，當(dāng)其尋找到彌補(bǔ)措施以后就會(huì)降低其貸款損失準(zhǔn)備金，而通常影響貸款損失準(zhǔn)備金的風(fēng)險(xiǎn)來源于大額貸款而非個(gè)

33、人貸款。JamesE等(2016)通過分析發(fā)現(xiàn)銀行發(fā)生法律費(fèi)用的高低可以反映銀行內(nèi)部控制的狀況，過度的提起訴訟可以反映銀行未能維持強(qiáng)有力的內(nèi)部控制系統(tǒng)，因而可以作為監(jiān)管部門和外部投資者分析的依據(jù)。（3）風(fēng)險(xiǎn)控制措施研究西方學(xué)者H.O.Afriyie(2013)等對(duì)非洲中等偏低收入國(guó)家加納的商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行了深入的分析和研究，他們得出了商業(yè)銀行收益與銀行的不良貸款率呈現(xiàn)出正相關(guān)的關(guān)系。對(duì)于銀行來說，雖然一些信貸項(xiàng)目存在著風(fēng)險(xiǎn)，但是銀行可以通過將相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、降低、減輕等策略對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)嫁，從而使銀行的收益呈現(xiàn)出增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)。但是如果商業(yè)銀行無視信貸項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，不加強(qiáng)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理，隨著不良貸款率

34、的提升，銀行的信貸業(yè)務(wù)將面臨巨大的風(fēng)險(xiǎn)，甚至可能會(huì)導(dǎo)致銀行破產(chǎn)。M.sudacevsch(2014)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的研究中指出：商業(yè)銀行信貸項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中可以采取多種措施降低和化解風(fēng)險(xiǎn)，例如提高擔(dān)保物品的價(jià)值、定期按時(shí)對(duì)信貸客戶的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析等。這樣可以從一定程度上降低銀行信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。Arora(2014)等人對(duì)印度商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了全面研究，他們主要從風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理的措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的具體內(nèi)容等三個(gè)方面進(jìn)行研究。他們認(rèn)為貸款前客戶信息的收集非常重要，要對(duì)相關(guān)的數(shù)據(jù)進(jìn)行詳細(xì)的分析，貸款過程中數(shù)據(jù)的監(jiān)控非常重要。他們?cè)谙嚓P(guān)研究基礎(chǔ)上提出了交易層面風(fēng)險(xiǎn)、信貸組

35、合層面風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)層面的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理策略。D.K.sreekanth(2015)等人認(rèn)為當(dāng)前商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)主要靠人來完成，很多指標(biāo)的判斷具有很強(qiáng)的主觀性，因此風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)不夠準(zhǔn)確，由于評(píng)價(jià)的不準(zhǔn)確，可能會(huì)造成信貸項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)和損失。西方學(xué)者對(duì)商業(yè)銀行信貸項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了大量的理論研究和實(shí)踐研究，但是在實(shí)際信貸項(xiàng)目的實(shí)施中，一定要注意合理的分析和利用相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理理論，結(jié)合項(xiàng)目的實(shí)際情況，對(duì)相關(guān)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理的判斷。1.3.2 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，經(jīng)濟(jì)全球化趨勢(shì)越來越明顯，國(guó)內(nèi)金融行業(yè)也發(fā)生著巨大的變化，國(guó)內(nèi)學(xué)者立足國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)環(huán)境，對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了深入的分析和研究，取得了

36、豐富的成果。（1）商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度研究曾佳樹(2004)在全面分析了廈門市的商業(yè)銀行貸款審批制度之后，提出了商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)審批要走項(xiàng)目化管理的道路，逐漸向項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的分工明確、管理標(biāo)準(zhǔn)、執(zhí)行專業(yè)方向發(fā)展。駱威樺(2006)認(rèn)為商業(yè)銀行自身要不斷提高員工的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，同時(shí)商業(yè)銀行還要不斷完善內(nèi)部管理制度，特別是風(fēng)險(xiǎn)管理制度，完善風(fēng)險(xiǎn)管理的崗位負(fù)責(zé)制。國(guó)家和社會(huì)要不斷推動(dòng)企業(yè)和個(gè)人的信用評(píng)級(jí)制度，個(gè)人和企業(yè)要重視自身信用等級(jí)。他還提出在信貸業(yè)務(wù)營(yíng)銷中要關(guān)注中小企業(yè)，不斷優(yōu)化商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)構(gòu)成。王家斌(2013)等人對(duì)湖北省商業(yè)銀行信貸部門進(jìn)行走訪調(diào)查后指出：當(dāng)前商業(yè)銀行的信貸制度

37、設(shè)計(jì)不夠科學(xué)、合理，很多制度不具有可操作性，實(shí)用性不強(qiáng)。他還指出一些商業(yè)銀行的信貸相關(guān)制度脫離實(shí)際，項(xiàng)目管理的權(quán)利和責(zé)任不夠明確。他在深入調(diào)研之后給出了解決建議：商業(yè)銀行要不斷完善信貸管理制度，通過制度優(yōu)化不斷提高銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力，銀行的信貸管理制度要與實(shí)際緊密結(jié)合，堅(jiān)持以客戶為中心，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理要統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)和管理不能流于形式，要真正做到風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和控制。工商銀行青海分行（2015）在對(duì)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行了深入研究后提出了五點(diǎn)建議，商業(yè)銀行要不斷調(diào)整業(yè)務(wù)，相關(guān)業(yè)務(wù)要服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，要反應(yīng)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求；銀行要不斷優(yōu)化信貸資源的配置，通過資源的優(yōu)化配置不斷調(diào)整

38、銀行信貸經(jīng)營(yíng)的方式和策略；銀行要通過信貸業(yè)務(wù)的不斷轉(zhuǎn)型和升級(jí)促進(jìn)銀行信貸業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整，使銀行信貸業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化；最后銀行要注意信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解。（2）信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制研究苗承雨等(2009)認(rèn)為信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行最主要的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制是我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的重要內(nèi)容，分析了我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)現(xiàn)狀及存在的問題，提出以下解決對(duì)策:加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的環(huán)境建設(shè)；健全對(duì)客戶的統(tǒng)一綜合授信制度；建立嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)組織管理體系，提高風(fēng)險(xiǎn)控制的專業(yè)化程度；以高效信息溝通為依托，確保電子化信息系統(tǒng)的安全運(yùn)轉(zhuǎn)。李波等(2009)通過對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)和員工激勵(lì)進(jìn)行實(shí)證

39、分析，認(rèn)為我國(guó)商業(yè)銀行的政策性任務(wù)迫使銀行進(jìn)行多目標(biāo)經(jīng)營(yíng)，例如扶貧貸款等，這種政策性任務(wù)與銀行貸款逐利性相抵觸，因此單純以盈利性作為銀行管理層的績(jī)效考核和激勵(lì)制度的尺度則不盡合理，銀行應(yīng)該結(jié)合實(shí)際業(yè)務(wù)完善績(jī)效考核與管理層聘任。鐘瑋等(2010)以銀行類上市公司為分析對(duì)象，發(fā)現(xiàn)公司業(yè)績(jī)與內(nèi)部控制指數(shù)呈顯著的正相關(guān)關(guān)系，因而想要獲得更高的業(yè)績(jī)，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)銀行自身的內(nèi)部控制。王海兵(2013 )認(rèn)為我國(guó)商業(yè)銀行普遍出現(xiàn)不良貸款和不良貸款率雙升的現(xiàn)象，而不良貸款的產(chǎn)生正是信貸風(fēng)險(xiǎn)增加的集中表現(xiàn)。并從信貸管理的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制上分析原因，并提出減少我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款、控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。孫茂

40、林(2013 )認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行生存和發(fā)展的戰(zhàn)略問題，風(fēng)險(xiǎn)管理水平的高低不但決定著商業(yè)銀行的發(fā)展更是其生存與否的關(guān)鍵。要從根本上降低商業(yè)銀行信貸項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，除了銀行自身要完善制度、塑造文化以外，整個(gè)國(guó)家金融環(huán)境的優(yōu)化也十分重要。楊亞軍(2015)通過總結(jié)金融審計(jì)與區(qū)域性金融穩(wěn)定專題研討會(huì)，整理認(rèn)為影響區(qū)域金融穩(wěn)定性的重要因素是內(nèi)控制度缺失。具體包括治理層履職不到位，虛化嚴(yán)重；風(fēng)險(xiǎn)管理控制系統(tǒng)未能有效執(zhí)行；貸款環(huán)節(jié)對(duì)借款人信用評(píng)級(jí)不準(zhǔn)確；信息化建設(shè)滯后等原因。（3）商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范研究王李（2009）等人認(rèn)為國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面還存在很多問題，首先國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的

41、措施不夠健全，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的管理還不夠到位，多數(shù)商業(yè)銀行對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制能力不夠高。他認(rèn)為國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理之路還很長(zhǎng)，要建立健全商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的制度和體系，促進(jìn)國(guó)內(nèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范和控制能力的提升。商業(yè)銀行要通過完善的內(nèi)部審計(jì)、外部審計(jì)等強(qiáng)化對(duì)信貸項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制，對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)的實(shí)際情況做好調(diào)查，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)制定詳細(xì)的預(yù)案。張合金(2013)等人認(rèn)為國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)面臨越來越嚴(yán)峻的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在經(jīng)濟(jì)增速放緩，實(shí)體經(jīng)濟(jì)不夠景氣的環(huán)境中，經(jīng)營(yíng)壓力不斷增大，融資難度不斷提高，為了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)的運(yùn)行，他們只能向銀行尋求貸款，但是當(dāng)前經(jīng)濟(jì)主體面環(huán)境仍不容樂觀，因此信貸風(fēng)險(xiǎn)

42、越來越嚴(yán)峻。從政府層面來講，為了促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展，防范和控制國(guó)內(nèi)金融風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)家應(yīng)該出臺(tái)相關(guān)的政策和法規(guī)，降低中小企業(yè)的稅收等壓力，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。馬秋君(2016)等人分析了國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)，提出了降低金融系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的建議。他們認(rèn)為金融機(jī)構(gòu)必須完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系和結(jié)構(gòu)，推動(dòng)金融風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境建設(shè)，通過不斷的降低金融體系風(fēng)險(xiǎn)推動(dòng)金融體系的不斷完善和發(fā)展。除上述研究外，國(guó)內(nèi)學(xué)者對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的導(dǎo)致的損失等問題進(jìn)行了多方面的研究和分析，例如王林（2015）認(rèn)為國(guó)內(nèi)信貸市場(chǎng)呈現(xiàn)出一定的周期性，要根據(jù)金信貸市場(chǎng)的周期性和規(guī)律性修正銀行的計(jì)提機(jī)制。從國(guó)內(nèi)外的相關(guān)研究可以發(fā)現(xiàn)，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的研

43、究非常廣泛和深入，為本文的研究提供了足夠的可供參考的研究視角，論文將在前人研究的基礎(chǔ)上，根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況和當(dāng)前經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展趨勢(shì)，科學(xué)、合理的衡量相關(guān)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，并提出針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制建議。1.4 研究?jī)?nèi)容及方法1.4.1 研究?jī)?nèi)容論文以萊蕪市LS銀行公交新客運(yùn)中心項(xiàng)目信貸風(fēng)險(xiǎn)管理為研究對(duì)象。首先對(duì)論文的研究背景進(jìn)行了詳細(xì)介紹，當(dāng)前部分商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)低下、缺乏有效的監(jiān)督管理機(jī)制，導(dǎo)致不良貸款案頻發(fā)，LS銀行公交新客運(yùn)中心貸款項(xiàng)目涉及金額較大，因此需要對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的評(píng)估。然后論文對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的理論進(jìn)行研究，對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的定義、類型，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容，信貸風(fēng)險(xiǎn)

44、管理的基礎(chǔ)理論等進(jìn)行了詳細(xì)具體的分析。之后對(duì)LS銀行新客運(yùn)中心項(xiàng)目的背景進(jìn)行了介紹，然后分析了項(xiàng)目的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)因素。之后建立了該信貸項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素清單，為信貸項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)奠定了基礎(chǔ)。在此基礎(chǔ)上論文使用層次分析法對(duì)LS銀行公交集團(tuán)新客運(yùn)中心項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了評(píng)價(jià)，總體而言整體風(fēng)險(xiǎn)處于可控范圍。最后論文提出了風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施和控制措施，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)自留等的原則進(jìn)行了詳細(xì)論述。根據(jù)論文的研究?jī)?nèi)容，論文的技術(shù)路線如下：圖1 本文的技術(shù)路線1.4.2 研究方法根據(jù)論文的研究?jī)?nèi)容，論文使用的主要研究方法有文獻(xiàn)研究法、調(diào)查法、定量分析和定性分析相結(jié)合的方法。（1）文獻(xiàn)研究法通過查閱商

45、業(yè)銀行信貸項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的文獻(xiàn)資料，理清了銀行信貸項(xiàng)目管理的基本概念、信貸項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的類型、信貸項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的方法、信貸項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容。同時(shí)對(duì)銀行信貸項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)理論進(jìn)行了梳理，為論文的詳細(xì)研究奠定了基礎(chǔ)。（2）調(diào)查研究法論文使用的調(diào)查研究法體現(xiàn)在兩個(gè)方面，第一確定風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的過程中使用了專家調(diào)查法，通過專家調(diào)查確定了項(xiàng)目實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)；第二，使用層次分析法研究項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的過程中利用專家調(diào)查確定了指標(biāo)的權(quán)重，完成了指標(biāo)的重要性排序。（3）定性分析和定量分析相結(jié)合的方法論文在對(duì)LS銀行公交新客運(yùn)中心項(xiàng)目的信貸風(fēng)險(xiǎn)研究過程中，使用了層次分析法，層次分析法本身屬于定量分析和定性分析相結(jié)合的

46、方法。層次分析法把復(fù)雜的系統(tǒng)問題分解成為多層次、單目標(biāo)的簡(jiǎn)單問題，通過兩兩比較確定元素之間的相互關(guān)系，最后通過簡(jiǎn)單的數(shù)學(xué)運(yùn)算得到結(jié)果。層次分析法的基本原理比較簡(jiǎn)單，計(jì)算過程不是很復(fù)雜，能夠被廣泛接受。第二章 相關(guān)理論研究2.1銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)概述2.1.1信貸風(fēng)險(xiǎn)的定義信貸風(fēng)險(xiǎn)主要包含兩個(gè)方面的含義,一個(gè)方面是信貸資產(chǎn)獲益的不確定性，另一個(gè)方面是信貸資產(chǎn)損失的不確定性。一般情況而言，一旦銀行與借款人簽訂了借款合同，借款人就需要按照合同約定歸還本金和利息，但是在借款執(zhí)行時(shí)間內(nèi)，銀行的市場(chǎng)利率、通貨膨脹等都可能發(fā)生變化，銀行的信貸資產(chǎn)收益也會(huì)發(fā)生變化，具有一定的不確定性。這種不確定性可能會(huì)造成收益的增

47、加，也可能造成收益的降低，與國(guó)家的宏觀調(diào)控政策具有很大的關(guān)系，銀行一般無法規(guī)避或者降低這一類風(fēng)險(xiǎn)。還有一類風(fēng)險(xiǎn)是信貸資產(chǎn)損失的不確定性，借款人在借款之后可能會(huì)存在歸還利息和本金不及時(shí)的情況，造成銀行利息和本金的損失，這方面的風(fēng)險(xiǎn)與銀行的管理水平有非常大的關(guān)系，銀行可以通過加強(qiáng)信貸管理制度、流程，加強(qiáng)信貸調(diào)查和審批降低此類風(fēng)險(xiǎn)。從信貸風(fēng)險(xiǎn)的范圍來看，信貸風(fēng)險(xiǎn)也具有兩個(gè)層面的含義，第一是廣義上的信貸風(fēng)險(xiǎn)，廣義上的信貸風(fēng)險(xiǎn)包括完善信貸管理政策和制度，建立和健全銀行內(nèi)部監(jiān)控體系，完善信貸管理業(yè)務(wù)流程，不斷增強(qiáng)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的能力，因此廣義上的信貸風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)綜合的系統(tǒng)工程，覆蓋銀行信貸業(yè)

48、務(wù)的各個(gè)方面。狹義的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理針對(duì)銀行具體的信貸項(xiàng)目，主要研究信貸發(fā)放前的各項(xiàng)調(diào)查工作、貸款存續(xù)期間的監(jiān)管工作、信貸風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)后的管理和控制工作等。論文對(duì)LS銀行公交新客運(yùn)中心項(xiàng)目信貸風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行研究，屬于狹義上的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。2.1.2 信貸風(fēng)險(xiǎn)的特征商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性、復(fù)雜性、可變性等特征。首先商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，這種客觀性是不以銀行的意志為轉(zhuǎn)移的，無論銀行是否關(guān)注到信貸風(fēng)險(xiǎn)，信貸風(fēng)險(xiǎn)都是存在的，信貸風(fēng)險(xiǎn)只有高低的差異，沒有有無得區(qū)別。第二，信貸風(fēng)險(xiǎn)具有復(fù)雜性，這種復(fù)雜性體現(xiàn)在銀行的管理水平、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)環(huán)境、借款人等各個(gè)方面，通常難以準(zhǔn)確預(yù)測(cè)和衡量，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制具有

49、一定的難度，銀行通常難以預(yù)測(cè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生時(shí)間、發(fā)生概率、影響程度等。對(duì)于商業(yè)銀行來說，特別是一些系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，銀行更加難以精準(zhǔn)把握。第三，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)具有可變性，銀行同一時(shí)間的不同信貸項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)具有較大差異，同一類型項(xiàng)目，不同的貸款時(shí)間項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)也不相同，信貸項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)受到各種因素的影響和制約，要根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況進(jìn)行分析。2.1.3信貸風(fēng)險(xiǎn)類型根據(jù)不同的劃分標(biāo)準(zhǔn)，信貸風(fēng)險(xiǎn)有不同的分類方式。根據(jù)銀行能夠化解信貸風(fēng)險(xiǎn)可以將信貸風(fēng)險(xiǎn)分為系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)包括政治因素、政策因素等，系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)通常是國(guó)家宏觀層面的，銀行無法預(yù)測(cè)，一般也無法避免。非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)包括貸款人的信用風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，銀行的

50、管理風(fēng)險(xiǎn)等。通常情況下銀行可以對(duì)非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)、管理和監(jiān)控，一定程度上規(guī)避相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)影響因素劃分，信貸風(fēng)險(xiǎn)可以分為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)等。（1）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括信貸的利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等，主要是受到市場(chǎng)影響的各種風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于LS銀行公家新客運(yùn)中心項(xiàng)目的信貸風(fēng)險(xiǎn)來說，利率風(fēng)險(xiǎn)是其中重要的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。此外市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)還包括客戶提前還貸風(fēng)險(xiǎn)等。（2）政策風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行信貸項(xiàng)目受到國(guó)家相關(guān)政策的制約，國(guó)家相關(guān)政策的出臺(tái)可能會(huì)影響到相關(guān)的信貸項(xiàng)目，對(duì)信貸項(xiàng)目產(chǎn)生有利或者不利的影響。在我國(guó)，商業(yè)銀行與政府部門之間存在一定的依附關(guān)系，因此銀行的一些信貸項(xiàng)目或者行為受到政府決策的制約。

51、LS銀行屬于區(qū)域性的銀行，受到地方政策的影響和制約非常大，一些政府行為會(huì)直接對(duì) 銀行的決策造成影響。此外銀行的經(jīng)營(yíng)和管理也受到政府相關(guān)政策的影響。（3）信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)指的是貸款人不能按時(shí)歸還貸款本息的風(fēng)險(xiǎn)。論文研究的是公交客運(yùn)集團(tuán)的貸款項(xiàng)目，公交客運(yùn)集團(tuán)是萊蕪市重要的公交運(yùn)營(yíng)企業(yè)，但是近年來企業(yè)的投資規(guī)模不斷擴(kuò)大，短期負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債都有不同程度的增長(zhǎng)，公司的信用程度需要銀行仔細(xì)審查。（4）管理風(fēng)險(xiǎn)信貸的管理風(fēng)險(xiǎn)通常是銀行自身問題導(dǎo)致，銀行在信貸項(xiàng)目的審查、審批、監(jiān)控過程中可能存在一定的漏洞和缺陷，造成管理方面的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于LS銀行來說，經(jīng)過近年來的發(fā)展，其風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力得到了較大的提升，但是在信

52、貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面仍需要加強(qiáng)，對(duì)于本次公交新客運(yùn)中心，LS銀行要加強(qiáng)公交集團(tuán)的自信調(diào)查、貸款流程的審批等，力圖降低管理風(fēng)險(xiǎn)。2.2 風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容按照商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的流程，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理包括識(shí)別、評(píng)估、控制、管理四個(gè)步驟和環(huán)節(jié)。2.2.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別商業(yè)銀行要對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，首先必須完成信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別工作，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上才能有效的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，否則風(fēng)險(xiǎn)管理就是一句空話。信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別需要完成信貸項(xiàng)目中面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失進(jìn)行科學(xué)、合理的預(yù)測(cè)，實(shí)現(xiàn)對(duì)可能造成銀行損失的各項(xiàng)因素的準(zhǔn)確識(shí)別。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的準(zhǔn)確與否關(guān)系到信貸項(xiàng)目后期風(fēng)險(xiǎn)管理和控制的有效與否，因此商業(yè)銀行必

53、須高度重視信貸項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。2.2.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的目的是為信貸項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制提供可靠的決策依據(jù)，通過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可以將風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)影響量化為可計(jì)算的指標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要以風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別內(nèi)容為基礎(chǔ)，使用金融學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)、管理學(xué)等方面的理論與方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的各項(xiàng)因素進(jìn)行深入的分析和計(jì)算，最終實(shí)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)影響因素的量化，將風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別中定性的分析指標(biāo)得以量化，提高風(fēng)險(xiǎn)管理和控制的針對(duì)性。2.2.3風(fēng)險(xiǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)控制是信貸風(fēng)險(xiǎn)落實(shí)的最重要環(huán)節(jié)，只有風(fēng)險(xiǎn)控制的措施得到了充分的落實(shí)，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的作用才能夠充分發(fā)揮，因此風(fēng)險(xiǎn)控制是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中最重要的工作，也是最核心的工作。風(fēng)險(xiǎn)控制的目的是為了消除、降低或

54、者相關(guān)的信貸風(fēng)險(xiǎn)，避免銀行的重大損失。在銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前或者發(fā)生之初，采取必要的措施降低和控制風(fēng)險(xiǎn)，防止風(fēng)險(xiǎn)過分演變。對(duì)于商業(yè)銀行來說，風(fēng)險(xiǎn)控制的措施主要有風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)減輕、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)取?.2.4風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)管理的目的是分析加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的分析和管理，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)因素的評(píng)估結(jié)果，確定適合的方法不斷調(diào)整信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的措施，達(dá)到降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行收益的目的。風(fēng)險(xiǎn)管理的主要工作有三點(diǎn)，第一對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的整個(gè)管理流程進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理流程中存在的問題和缺陷，避免造成嚴(yán)重的后果；第二，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)體系進(jìn)行評(píng)估，查看是否符合當(dāng)前項(xiàng)目的實(shí)際條件，并根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際條件對(duì)評(píng)估體系做出相應(yīng)的調(diào)

55、整；第三，查看銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度的執(zhí)行情況，只有風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度，才能夠有效的防范和降低風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管理的目的。2.3信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)理論2.3.1信息不對(duì)稱信息不對(duì)稱理論是由Joseph Stiglitz在1963年首次提出，G Akerlof （1970）在其論文檸檬市場(chǎng):質(zhì)量不確定和市場(chǎng)機(jī)制中進(jìn)行進(jìn)一步闡釋，邁克爾·斯賓塞通過勞動(dòng)力市場(chǎng)的案例進(jìn)行了研究。該理論具體是指在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中各類人員對(duì)有關(guān)信息的了解是有差異，掌握信息比較充分的人員，借助信息優(yōu)勢(shì)，往往處于比較有利的地位，與此同時(shí)缺乏信息的人員，則處于比較不利的地位。通過對(duì)信息不對(duì)稱理論的分析，可能會(huì)產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)以及

56、逆向選擇。道德風(fēng)險(xiǎn)問題是研究保險(xiǎn)合同時(shí)提出來的問題，由于人們?nèi)鄙俨贿`約的激勵(lì)，因而會(huì)隨時(shí)改變行為，造成保險(xiǎn)公司的損失。經(jīng)濟(jì)學(xué)家經(jīng)常用道德風(fēng)險(xiǎn)概括人們“偷懶”，“搭便車”和機(jī)會(huì)主義行為。逆向選擇是由于信息不對(duì)稱，使得劣質(zhì)品驅(qū)逐了優(yōu)質(zhì)品，交易產(chǎn)品質(zhì)量下降。將信息不對(duì)稱理論運(yùn)用到銀行信貸中，反映為銀行的所有者與管理人員的信息不對(duì)稱，貸款人與銀行信貸員之間的信息不對(duì)稱。這種不對(duì)稱就給了管理人員以及貸款人產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇的機(jī)會(huì)。由于管理人員更加了解工作的流程和可能出現(xiàn)的漏洞，因而有偷懶或違規(guī)的機(jī)會(huì)。貸款人比起信貸人員更加了解自身狀況，很可能在貸款資料的編制上進(jìn)行欺詐，導(dǎo)致應(yīng)該獲得貸款的人沒有獲得機(jī)

57、會(huì)，資金被錯(cuò)誤的給了高風(fēng)險(xiǎn)的貸款人，銀行面臨無法收回資金的高風(fēng)險(xiǎn)。2.3.2委托代理理論代理理論最初是由Jensen, Meckling于1976年提出的。這一理論后來發(fā)展成為契約成本理論。代理理論主要涉及企業(yè)資源的提供者與資源的使用者之間的契約關(guān)系(is。按照代理理論，經(jīng)濟(jì)資源的所有者是委托人，負(fù)責(zé)使用以及控制這些資源的經(jīng)理人員是代理人。當(dāng)經(jīng)理人員本身就是企業(yè)資源的所有者時(shí)，他們擁有企業(yè)全部的剩余索取權(quán)，經(jīng)理人員會(huì)努力地為他為自己而工作，這種環(huán)境下，就不存在什么代理問題。但是，當(dāng)管理人員是受雇于資源擁有者，管理人員就有一種動(dòng)機(jī)去提高在職消費(fèi)，自我放松并降低工作強(qiáng)度。顯然，如果企業(yè)的管理者是一

58、個(gè)理性經(jīng)濟(jì)人。他的行為與原先自己擁有企業(yè)全部股權(quán)時(shí)將有顯著的差別。這是代理經(jīng)營(yíng)就出現(xiàn)了問題。Jensen, Meckling將代理成本區(qū)分為監(jiān)督成本、守約成本和剩余損失。其中，監(jiān)督成本是指外部股東為了監(jiān)督管理者的過度消費(fèi)或自我放松而耗費(fèi)的支出;代理人為了取得外部股東信任而發(fā)生的自我約束支出(如定期向委托人報(bào)告經(jīng)營(yíng)情況、聘請(qǐng)外部獨(dú)立審計(jì)等)，稱為守約成本;由于委托人和代理人的利益不一致導(dǎo)致的其它損失，就是剩余損失。因而在銀行的實(shí)際工作中，為了降低代理成本就需要建立并實(shí)施一套有效的內(nèi)部控制制度，以最大限度的降低監(jiān)督成本，同時(shí)通過組織結(jié)構(gòu)的革新配合財(cái)務(wù)激勵(lì)制度，讓管理者擁有主人翁的意識(shí)，降低守約成本和剩余損失。2.3.3關(guān)系型貸款理論關(guān)系型貸款理論主要針對(duì)中小型銀行，LS銀行屬于區(qū)域性的銀行，非常適合關(guān)系型貸款理論。關(guān)系型貸款理論強(qiáng)調(diào)銀行與客戶的關(guān)系，銀行在與客戶長(zhǎng)期的合作和接觸過程中，能夠獲取客戶的豐富資料和信息，這些資料和信息中有些是客戶并沒有公開的，或者無法量化的，例如客戶企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和管理水平、企業(yè)法人的品行狀況、企業(yè)目