信用證、匯付和托收

1、第九章匯款、托收、信用證第九章匯款、托收、信用證2國際貨款支付方式主要有匯付、國際貨款支付方式主要有匯付、托收和信用證三種。托收和信用證三種。 匯匯付和托收都是建立在商業(yè)信付和托收都是建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)上的結(jié)算方式，而信用證是用基礎(chǔ)上的結(jié)算方式，而信用證是建立在銀行信用基礎(chǔ)上的結(jié)算方式。建立在銀行信用基礎(chǔ)上的結(jié)算方式。 3國際貿(mào)易國際貿(mào)易結(jié)算方式結(jié)算方式順匯順匯逆匯逆匯由債務(wù)人主動(dòng)將款項(xiàng)交由債務(wù)人主動(dòng)將款項(xiàng)交給本國銀行，委托銀行給本國銀行，委托銀行使用某種結(jié)算工具，匯使用某種結(jié)算工具，匯付給國外債權(quán)人或收款付給國外債權(quán)人或收款人。匯付就屬于順匯的人。匯付就屬于順匯的范疇。范疇。由債權(quán)人以出具票

2、據(jù)的方式，委托本國銀行向國由債權(quán)人以出具票據(jù)的方式，委托本國銀行向國外債務(wù)人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。在貿(mào)易業(yè)務(wù)中，外債務(wù)人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。在貿(mào)易業(yè)務(wù)中，信用證項(xiàng)下的押匯、跟單托收以及非貿(mào)易中的支信用證項(xiàng)下的押匯、跟單托收以及非貿(mào)易中的支票托收都屬于逆匯。票托收都屬于逆匯。根據(jù)結(jié)算工具的根據(jù)結(jié)算工具的傳遞方向與資金傳遞方向與資金的流動(dòng)方向的流動(dòng)方向順匯和逆匯示意圖順匯和逆匯示意圖付款人付款人主動(dòng)主動(dòng)信用工具信用工具資金資金收款人收款人順順 匯匯 法法收款人收款人主動(dòng)主動(dòng)信用工具信用工具資金資金付款人付款人 逆逆 匯匯 法法順匯與逆匯的定義、特點(diǎn)順匯與逆匯的定義、特點(diǎn)順匯特點(diǎn)是順匯特點(diǎn)是 資金流向

3、和結(jié)算工具的流向一致資金流向和結(jié)算工具的流向一致。付款人付款人收款人收款人銀行甲銀行甲進(jìn)口方銀行進(jìn)口方銀行銀行乙銀行乙出口方銀行出口方銀行合同合同逆匯特點(diǎn)是逆匯特點(diǎn)是資金流向和結(jié)算支付工具的流向不相同。資金流向和結(jié)算支付工具的流向不相同。付款人付款人收款人收款人銀行甲銀行甲進(jìn)口方銀行進(jìn)口方銀行銀行乙銀行乙出口方銀行出口方銀行合同合同 一、匯一、匯 付付 匯付又稱匯款也叫國際匯兌，是匯付又稱匯款也叫國際匯兌，是指指付款人或債務(wù)人付款人或債務(wù)人通過銀行或者其他通過銀行或者其他途徑，運(yùn)用各項(xiàng)結(jié)算工具將應(yīng)付的款途徑，運(yùn)用各項(xiàng)結(jié)算工具將應(yīng)付的款項(xiàng)匯交給項(xiàng)匯交給收款人或者債權(quán)人收款人或者債權(quán)人的結(jié)算方的結(jié)

4、算方式，屬于順匯。式，屬于順匯。國際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)國際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)匯付業(yè)務(wù)中匯付業(yè)務(wù)中的關(guān)系人的關(guān)系人匯款人匯款人收款人收款人匯出行匯出行匯入行匯入行委托銀行匯出款項(xiàng)的人，委托銀行匯出款項(xiàng)的人，即付款方。在國際貿(mào)易即付款方。在國際貿(mào)易中，通常是進(jìn)口商。中，通常是進(jìn)口商。受匯款人委托，匯出款項(xiàng)受匯款人委托，匯出款項(xiàng)的銀行。通常是進(jìn)口商所的銀行。通常是進(jìn)口商所在地的銀行在地的銀行收取款項(xiàng)的人，即收款收取款項(xiàng)的人，即收款方。在國際貿(mào)易中，通方。在國際貿(mào)易中，通常是出口商。常是出口商。匯入行通常是匯出行的代理匯入行通常是匯出行的代理行，出口商所在地的銀行。行，出口商所在地的銀行。匯款當(dāng)事人的相關(guān)關(guān)系

5、匯款當(dāng)事人的相關(guān)關(guān)系匯款人匯款人與與收款人收款人在非貿(mào)易匯款中，由于資金單方在非貿(mào)易匯款中，由于資金單方面轉(zhuǎn)移的特性，匯、收雙方為資面轉(zhuǎn)移的特性，匯、收雙方為資金提供與接受關(guān)系金提供與接受關(guān)系在貿(mào)易匯款中，由于商品買賣的在貿(mào)易匯款中，由于商品買賣的原因，使匯、收雙方表現(xiàn)為債權(quán)原因，使匯、收雙方表現(xiàn)為債權(quán)債務(wù)關(guān)系債務(wù)關(guān)系匯款當(dāng)事人的相關(guān)關(guān)系匯款當(dāng)事人的相關(guān)關(guān)系匯款人匯款人與與匯出行匯出行是委托與被委托的關(guān)系是委托與被委托的關(guān)系匯款申請(qǐng)書匯款申請(qǐng)書這是當(dāng)事雙方這是當(dāng)事雙方委托與接受委托的契約憑證委托與接受委托的契約憑證匯款當(dāng)事人的相關(guān)關(guān)系匯款當(dāng)事人的相關(guān)關(guān)系匯出行匯出行與與匯入行匯入行既有代理關(guān)系

6、又有委托既有代理關(guān)系又有委托與被委托的關(guān)系與被委托的關(guān)系兩行事先簽有業(yè)務(wù)代理兩行事先簽有業(yè)務(wù)代理合約或有賬戶往來關(guān)系合約或有賬戶往來關(guān)系匯款當(dāng)事人的相關(guān)關(guān)系匯款當(dāng)事人的相關(guān)關(guān)系收款人收款人與與匯入行匯入行通常表現(xiàn)為賬戶往來通常表現(xiàn)為賬戶往來關(guān)系，也可以沒有關(guān)系關(guān)系，也可以沒有關(guān)系匯款人匯款人（進(jìn)口人）（進(jìn)口人）匯出行匯出行（進(jìn)口地銀行）（進(jìn)口地銀行）收款人收款人（出口人）（出口人）匯入行匯入行（出口地銀行）（出口地銀行）（1 1）訂合同）訂合同（2 2）申請(qǐng)申請(qǐng)（3 3）委托書）委托書 （4 4）通知通知匯匯 付付 流流 程程 簡簡 圖圖國際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)國際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)匯付的種類匯付的種類

7、信匯信匯 M/T M/T 電匯電匯 T/T T/T 票匯票匯 D/D D/D 2022-3-3015信匯（信匯（Mail Transfer, M/TMail Transfer, M/T） 匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，將匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，將信匯委托書信匯委托書(M/T Advice)(M/T Advice)或支付或支付委托書（委托書（Payment order)Payment order)以以航空航空信函信函的方式郵寄給匯入行，授權(quán)的方式郵寄給匯入行，授權(quán)解付一定金額給收款人。解付一定金額給收款人。電報(bào)或電傳的電文（舉例）電報(bào)或電傳的電文（舉例）FM: BANK OF ASIA, TIANJIN

8、（匯出行）（匯出行）TO: THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORP., HONGKONG（匯入行）（匯入行）DATE: 1STMARCH（發(fā)電時(shí)間（發(fā)電時(shí)間)TEST 1235（密押）（密押）OUR REF. 208TT0517（匯款編號(hào)）（匯款編號(hào)）NO ANY CHARGES FOR US（我行不負(fù)擔(dān)任何費(fèi)用）（我行不負(fù)擔(dān)任何費(fèi)用）PAY USD 20,000.00 （付款金額）（付款金額）VALUE 1ST MARCH （起息日）（起息日）TO YOUR HAY WAY BUILDING BRANCH 58 STANLEY STREET HONGKO

9、NG（收款人的帳戶行）（收款人的帳戶行）FOR (CREDIT OF) （貸記你方帳戶）（貸記你方帳戶）ACCOUNT NO. 004-110-106028-001 FAVOURING PHOTO EQUIPMENT LTD. HONGKONG（收款人）（收款人）MESSAGE CONTRACT NO. P10158 （附言）（附言）ORDER PHOTO GRAPH CO. TIANJIN（匯款人）（匯款人）COVER DEBIT OUR HO ACCOUNT（借記我方帳戶）（借記我方帳戶）2022-3-3017電匯電匯（Telegraphic Transfer, T/T）匯出行應(yīng)匯款人的申

10、請(qǐng)，拍發(fā)匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，拍發(fā)加加押電報(bào)、電傳或押電報(bào)、電傳或SWIFTSWIFT給在另一給在另一國家的分行或代理行（匯入行）國家的分行或代理行（匯入行）指示它解付一定金額給收款人。指示它解付一定金額給收款人。2022-3-3018票匯票匯（Remittance by Bankers Demand Draft, D/D） 匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，在匯款匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，在匯款人向匯出行交款并支付一定費(fèi)用的條人向匯出行交款并支付一定費(fèi)用的條件下，代替匯款人開立的件下，代替匯款人開立的以匯入行為以匯入行為付款人的銀行即期匯票付款人的銀行即期匯票，交由匯款人，交由匯款人自行寄交或親自交給收款人

11、，由收款自行寄交或親自交給收款人，由收款人憑票向匯入行取款。人憑票向匯入行取款。19 匯款人匯款人（買方）（買方） 收款人收款人（賣方）（賣方）貿(mào)易合同貿(mào)易合同 匯出行匯出行電電匯匯/ /信信匯匯申申請(qǐng)請(qǐng)書書匯匯款款和和費(fèi)費(fèi)用用 匯入行匯入行電電匯匯/ /信信匯匯流流程程電匯電匯/ /信匯委托通知信匯委托通知匯匯款款通通知知取取款款收收款款收收據(jù)據(jù)簽簽字字付訖借記通知付訖借記通知匯付業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)匯付業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)匯付業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)匯付業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí) 匯款人匯款人（買方）（買方） 收款人收款人（賣方）（賣方）貿(mào)易合同貿(mào)易合同 匯出行匯出行票票匯匯申申請(qǐng)請(qǐng)書書匯匯款款和和費(fèi)費(fèi)用用 匯入行匯入行票票匯匯流

12、流程程匯款通知書（票根）匯款通知書（票根）付付款款持持匯匯票票取取款款付訖借記通知付訖借記通知即即期期匯匯票票即期匯票即期匯票進(jìn)口商將進(jìn)口商將貨款交付貨款交付進(jìn)口商往進(jìn)口商往來銀行委托來銀行委托出口地出口地銀行銀行出口商出口商進(jìn)口商將進(jìn)口商將貨款交付貨款交付進(jìn)口商向進(jìn)口商向本地銀行本地銀行進(jìn)口商往進(jìn)口商往來銀行委托來銀行委托購買匯票購買匯票后寄交后寄交出口地出口地銀行銀行出口商將出口商將匯票交付匯票交付出口商出口商出口地出口地銀行托收銀行托收 票匯匯票格式票匯匯票格式 BANK OF CHINA No. This draft is valid for one Year from the dat

13、e of issue AMOUNT TO:PAY TOTHE SUM OF PAY AGAINST THIS DRAFT TO THE DEBIT OF OUR ACCOUNT BANK OF CHINA, TIANJINNot Negotiable1 1信匯信匯（mail mail transfer,Mtransfer,M/T/T）速度慢，費(fèi)用低，速度慢，費(fèi)用低，應(yīng)用不太廣泛。應(yīng)用不太廣泛。( (信匯委托書信匯委托書) )2.2.電匯電匯（telegraphic telegraphic transfer,Ttransfer,T/T/T）速度快，費(fèi)用較高，速度快，費(fèi)用較高，應(yīng)用廣泛。應(yīng)用廣泛。

14、( (加壓電報(bào)或電傳加壓電報(bào)或電傳) )3 3票匯票匯（remittance by remittance by bankers demand bankers demand draft,Ddraft,D/D/D）速度慢，費(fèi)用低，速度慢，費(fèi)用低，應(yīng)用不太廣泛應(yīng)用不太廣泛( (即期匯票即期匯票) )24匯付的特點(diǎn)匯付的特點(diǎn) 1. 1.匯付屬于商業(yè)信用匯付屬于商業(yè)信用 匯付以進(jìn)口商和出口商之間的相匯付以進(jìn)口商和出口商之間的相互信任為基礎(chǔ)，能否實(shí)現(xiàn)交易的預(yù)互信任為基礎(chǔ)，能否實(shí)現(xiàn)交易的預(yù)期目的也完全取決于進(jìn)口商或出口期目的也完全取決于進(jìn)口商或出口商的信用。商的信用。 25 2. 2.風(fēng)險(xiǎn)大風(fēng)險(xiǎn)大 因?yàn)閰R付

15、屬于商業(yè)信用，因因?yàn)閰R付屬于商業(yè)信用，因此對(duì)預(yù)付貨款中的進(jìn)口商或者在貨此對(duì)預(yù)付貨款中的進(jìn)口商或者在貨到付款中的出口商而言，風(fēng)險(xiǎn)是相到付款中的出口商而言，風(fēng)險(xiǎn)是相當(dāng)大的。所以，除非進(jìn)口商和出口當(dāng)大的。所以，除非進(jìn)口商和出口商之間的關(guān)系特殊，否則在一般情商之間的關(guān)系特殊，否則在一般情況下，進(jìn)口商不會(huì)同意預(yù)付貨款，況下，進(jìn)口商不會(huì)同意預(yù)付貨款，出口商也不會(huì)同意貨到付款。出口商也不會(huì)同意貨到付款。26 3.3.資金負(fù)擔(dān)不平衡資金負(fù)擔(dān)不平衡 預(yù)付貨款時(shí)，進(jìn)口商首先付款，預(yù)付貨款時(shí)，進(jìn)口商首先付款，出口商有可能完全使用進(jìn)口商的資金出口商有可能完全使用進(jìn)口商的資金備貨、裝貨；貨到付款時(shí)，出口商要備貨、裝貨；

16、貨到付款時(shí)，出口商要自己墊付資金以備貨、裝貨，而進(jìn)口自己墊付資金以備貨、裝貨，而進(jìn)口商在收到貨物后甚至?xí)谪浳锸鄢龊笊淘谑盏截浳锖笊踔習(xí)谪浳锸鄢龊?才支付貨款，有可能做到完全使用出口才支付貨款，有可能做到完全使用出口商的資金做生意。商的資金做生意。 因此，在匯付業(yè)務(wù)中雙方的資金負(fù)因此，在匯付業(yè)務(wù)中雙方的資金負(fù)擔(dān)極不平衡。擔(dān)極不平衡。 27 4.4.手續(xù)簡便、費(fèi)用低廉手續(xù)簡便、費(fèi)用低廉 雖然有以上缺點(diǎn)，但是匯付雖然有以上缺點(diǎn)，但是匯付同時(shí)具有手續(xù)簡便、費(fèi)用低廉的優(yōu)同時(shí)具有手續(xù)簡便、費(fèi)用低廉的優(yōu)點(diǎn)。點(diǎn)。 匯款與托收 二、托 收 托收的定義托收的定義 1 托收當(dāng)事人的責(zé)任托收當(dāng)事人的責(zé)任 2 托收

17、的種類托收的種類 3 托收方式下的融資托收方式下的融資 4 托收方式的特點(diǎn)托收方式的特點(diǎn) 5 托收的風(fēng)險(xiǎn)防范托收的風(fēng)險(xiǎn)防范 6匯款與托收 第二節(jié)第二節(jié) 托托 收收 “托收托收”指銀行根據(jù)收到的指示指銀行根據(jù)收到的指示( (托收指示托收指示) )處理金融單據(jù)和處理金融單據(jù)和/ /或商業(yè)單據(jù)，以便取得付款或商業(yè)單據(jù)，以便取得付款和和/ /或承兌；憑付款和或承兌；憑付款和/ /或承兌交單；按照其或承兌交單；按照其他條款和條件交單的一種結(jié)算方式。他條款和條件交單的一種結(jié)算方式。 一、一、托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則對(duì)托收的定義對(duì)托收的定義 簡言之，指債權(quán)人（出口簡言之，指債權(quán)人（出口人）出具匯票，委托銀行

18、人）出具匯票，委托銀行向債務(wù)人（進(jìn)口人）收取向債務(wù)人（進(jìn)口人）收取貨款的一種支付方式。貨款的一種支付方式。匯款與托收 提示提示托收含義圖托收含義圖委托委托委托委托付款或承兌付款或承兌 收妥款項(xiàng)收妥款項(xiàng)款項(xiàng)款項(xiàng)發(fā)貨發(fā)貨匯款與托收 有哪些當(dāng)事人？有哪些當(dāng)事人？委托人委托人/ /出口方出口方（principalprincipal）托收行托收行/ /出口方銀出口方銀行（行（remitting remitting bankbank）代收行代收行/ /進(jìn)口方銀進(jìn)口方銀行（行（collecting collecting bankbank）付款人付款人/ /進(jìn)口方進(jìn)口方（PayerPayer）二、托收的當(dāng)事人

19、及其責(zé)任二、托收的當(dāng)事人及其責(zé)任委托人委托人（出口商）（出口商）付款人付款人（進(jìn)口商）（進(jìn)口商）托收行托收行代收行代收行債權(quán)債務(wù)關(guān)系債權(quán)債務(wù)關(guān)系委托代理關(guān)系委托代理關(guān)系委托代理關(guān)系委托代理關(guān)系無契約關(guān)系無契約關(guān)系責(zé)任責(zé)任匯款與托收 提示提示托收業(yè)務(wù)流程托收業(yè)務(wù)流程委托人委托人付款人付款人托收行托收行代收行代收行委托委托委托委托付款或付款或承兌承兌 收妥款項(xiàng)收妥款項(xiàng)款項(xiàng)款項(xiàng)發(fā)貨發(fā)貨需要時(shí)的代理需要時(shí)的代理提示行提示行托收的分類托收的分類托收托收光票托收光票托收跟單托收跟單托收即期付即期付款交單款交單付款付款交單交單遠(yuǎn)期付遠(yuǎn)期付款交單款交單承兌交單承兌交單 代收行向進(jìn)口商提示單據(jù)后代收行向進(jìn)口商提

20、示單據(jù)后, ,經(jīng)經(jīng)進(jìn)口商審核單據(jù)無誤須立即付款贖進(jìn)口商審核單據(jù)無誤須立即付款贖單的方式單的方式。 代收行向進(jìn)口商提示單據(jù)后代收行向進(jìn)口商提示單據(jù)后, ,經(jīng)進(jìn)口商審核單據(jù)無誤后先行承兌，經(jīng)進(jìn)口商審核單據(jù)無誤后先行承兌，再于匯票到期日付款贖單的方式。再于匯票到期日付款贖單的方式。 代收行向進(jìn)口商提示代收行向進(jìn)口商提示單據(jù)后單據(jù)后, ,經(jīng)進(jìn)口商審核單經(jīng)進(jìn)口商審核單據(jù)無誤后先行承兌，銀行據(jù)無誤后先行承兌，銀行交出單據(jù)，待匯票到期日交出單據(jù)，待匯票到期日進(jìn)口商進(jìn)行付款。進(jìn)口商進(jìn)行付款。 Procedures of D/P at sight 委托人委托人/ /出口商出口商托收行托收行Remitting B

21、ankRemitting Bank代收行代收行Collecting BankCollecting Bank付款人付款人/ /進(jìn)口商進(jìn)口商8合同規(guī)定采取托收方式合同規(guī)定采取托收方式按期裝運(yùn)取得貨運(yùn)單據(jù)，填具托收申請(qǐng)書按期裝運(yùn)取得貨運(yùn)單據(jù)，填具托收申請(qǐng)書, ,開出即期匯票連同單據(jù)送銀行開出即期匯票連同單據(jù)送銀行托收行郵寄托收委托書、即期跟單匯票及單據(jù)給代收行托收行郵寄托收委托書、即期跟單匯票及單據(jù)給代收行提示匯票提示匯票 審單付款審單付款 交單交單代收行收款后通知托收行收妥轉(zhuǎn)帳代收行收款后通知托收行收妥轉(zhuǎn)帳 托收行將貨款交出口人托收行將貨款交出口人 Procedures of D/P after

22、sight 1 1、合同規(guī)定采取托收方式、合同規(guī)定采取托收方式2 2、按期裝運(yùn)取得貨運(yùn)單據(jù)，填具托收申請(qǐng)書并提交遠(yuǎn)期匯票及單據(jù)送銀行、按期裝運(yùn)取得貨運(yùn)單據(jù)，填具托收申請(qǐng)書并提交遠(yuǎn)期匯票及單據(jù)送銀行3 3、托收行郵寄托收委托書、遠(yuǎn)期跟單匯票及單據(jù)給代收行、托收行郵寄托收委托書、遠(yuǎn)期跟單匯票及單據(jù)給代收行4 4、提示匯票要求承兌、提示匯票要求承兌 5 5、承兌、承兌 （代收行收回匯票與單據(jù)）（代收行收回匯票與單據(jù)）6 6、匯票到期作付款提示、匯票到期作付款提示 7 7、付款、付款 8 8、交單、交單 1010、代收行收款后通知托收行收妥轉(zhuǎn)帳、代收行收款后通知托收行收妥轉(zhuǎn)帳1111、托收行將貨款交出

23、口人、托收行將貨款交出口人委托人委托人/ /出口商出口商托收行托收行Remitting BankRemitting Bank代收行代收行Collecting BankCollecting Bank付款人付款人/ /進(jìn)口商進(jìn)口商12103456987 Procedures of D/A after sight 1 1、合同規(guī)定采取托收方式、合同規(guī)定采取托收方式2 2、按期裝運(yùn)取得貨運(yùn)單據(jù)，填具托收申請(qǐng)書并提交遠(yuǎn)期匯票及單據(jù)送銀行、按期裝運(yùn)取得貨運(yùn)單據(jù)，填具托收申請(qǐng)書并提交遠(yuǎn)期匯票及單據(jù)送銀行3 3、托收行郵寄托收委托書、遠(yuǎn)期跟單匯票及單據(jù)給代收行、托收行郵寄托收委托書、遠(yuǎn)期跟單匯票及單據(jù)給代收行

24、4 4、提示匯票要求承兌、提示匯票要求承兌 5 5、承兌、承兌 （代收行收回匯票）（代收行收回匯票）6 6、交單并留存承兌匯票、交單并留存承兌匯票 7 7、匯票到期作付款提示、匯票到期作付款提示 8 8、付款、付款1010、代收行收款后通知托收行收妥轉(zhuǎn)帳、代收行收款后通知托收行收妥轉(zhuǎn)帳1111、托收行將貨款交出口人、托收行將貨款交出口人委托人委托人/ /出口商出口商托收行托收行Remitting BankRemitting Bank代收行代收行Collecting BankCollecting Bank付款人付款人/ /進(jìn)口商進(jìn)口商1210345698738匯付與托收的比較匯付與托收的比較信用

25、類型信用類型資金負(fù)擔(dān)資金負(fù)擔(dān)適用情況適用情況匯付匯付商業(yè)信用商業(yè)信用不平衡不平衡國外市場急需的國外市場急需的暢銷品暢銷品/ /鮮活商品、鮮活商品、新產(chǎn)品新產(chǎn)品 、托收托收商業(yè)信用商業(yè)信用偏向于偏向于賣方賣方推銷庫存產(chǎn)推銷庫存產(chǎn)品品D/P案例案例【案情案情】我某公司向法國商人以我某公司向法國商人以D/P即期即期付付款方式推銷某商品，對(duì)方答復(fù)，如我方接受款方式推銷某商品，對(duì)方答復(fù)，如我方接受D/P after 90 days付款，并通過他指定的付款，并通過他指定的A銀行代收則可接受。銀行代收則可接受?！締栴}問題】法國商人為什么提出此要求？法國商人為什么提出此要求？【分析分析】 法國商人提出將法國商

26、人提出將D/P即期改為即期改為90天遠(yuǎn)期，天遠(yuǎn)期，很顯然旨在很顯然旨在推遲付款時(shí)間推遲付款時(shí)間，以利于其資金周，以利于其資金周轉(zhuǎn)。轉(zhuǎn)。 同時(shí)法商指定同時(shí)法商指定A銀行為該批托收業(yè)務(wù)的代銀行為該批托收業(yè)務(wù)的代收行，則是為了收行，則是為了方便向該行借單，方便向該行借單，以便早日以便早日獲得經(jīng)濟(jì)利益，進(jìn)而達(dá)到利用我方資金的目獲得經(jīng)濟(jì)利益，進(jìn)而達(dá)到利用我方資金的目的。的。三、信三、信 用用 證證 1.定義： 又稱信用狀，是指開證銀行根據(jù)開征申請(qǐng)人的請(qǐng)求和開證行以自身的名義向受益人開立的在一定金額和一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)承諾付款的書面文獻(xiàn)。Company Logo隱含幾層意思隱含幾層意思？開證行具有哪兩

27、重角色開證行具有哪兩重角色？隱含幾層意思？隱含幾層意思？Company Logo（1 1）由銀行開立的，屬于銀行信用。）由銀行開立的，屬于銀行信用。（2 2）賣方（受益人）需要向銀行出示文件）賣方（受益人）需要向銀行出示文件（3 3）出示文件必須符合信用證條款等）出示文件必須符合信用證條款等開證行具有雙重角色開證行具有雙重角色Company LogoL/CL/C可以向進(jìn)可以向進(jìn)出口商各自保出口商各自保證什么？證什么？如果能提供與所有信用證如果能提供與所有信用證條款相符的文件，那么，條款相符的文件，那么，銀行會(huì)向出口商支付到期銀行會(huì)向出口商支付到期貨款貨款。這等于向出口商提這等于向出口商提供了銷

28、售的安全保障供了銷售的安全保障。代為檢查所有文件，只有代為檢查所有文件，只有在與信用證上設(shè)定條款相在與信用證上設(shè)定條款相符的情況下才會(huì)支付貨款。符的情況下才會(huì)支付貨款。這等于保護(hù)了進(jìn)口商的利這等于保護(hù)了進(jìn)口商的利益。益。第九章匯款、托收、信用證第九章匯款、托收、信用證匯款人匯款人（進(jìn)口人）（進(jìn)口人）匯出行匯出行（進(jìn)口地銀行）（進(jìn)口地銀行）收款人收款人（出口人）（出口人）匯入行匯入行（出口地銀行）（出口地銀行）（1 1）訂合同）訂合同（2 2）申請(qǐng)申請(qǐng)（3 3）委托書）委托書 （4 4）通知通知匯匯 付付 流流 程程 簡簡 圖圖匯款與托收 提示提示托收含義圖托收含義圖委托委托委托委托付款或承兌付

29、款或承兌 收妥款項(xiàng)收妥款項(xiàng)款項(xiàng)款項(xiàng)發(fā)貨發(fā)貨出口商出口商開證行開證行/付款行付款行通知行通知行/議付行議付行1、合同、合同2、申申請(qǐng)請(qǐng)開開證證3、開證開證、寄證、寄證4、通通知知 6、裝貨發(fā)運(yùn)、裝貨發(fā)運(yùn) 7、交交單單議議付付 5、審審證證改改證證8、寄單、寄單索償索償9、償付、償付10付付款款贖贖單單Procedure of L/Cv要求開證行按所列條件開立信用證的要求以及要求開證行按所列條件開立信用證的要求以及受益人受益人的名稱和地址的名稱和地址、信用證的種類信用證的種類與與到期日到期日和和到期地點(diǎn)到期地點(diǎn); ;v要求開證行在信用證上列明要求受益人提交符合買賣要求開證行在信用證上列明要求受益人

30、提交符合買賣合同的合同的單據(jù)條款單據(jù)條款; ;v開證人向開證行的開證人向開證行的保證與聲明保證與聲明承認(rèn)在其承認(rèn)在其付清貨款前，開證行付清貨款前，開證行對(duì)單據(jù)及其所代表的對(duì)單據(jù)及其所代表的貨物貨物擁有所有權(quán)擁有所有權(quán)。承認(rèn)開證行有權(quán)接受承認(rèn)開證行有權(quán)接受“表面上合格表面上合格”的單據(jù)。的單據(jù)。保證單據(jù)到達(dá)后保證單據(jù)到達(dá)后如期付款贖單如期付款贖單，否則開證行有權(quán)沒，否則開證行有權(quán)沒收開證人所交付的押金收開證人所交付的押金; ;承認(rèn)電訊傳遞中如有承認(rèn)電訊傳遞中如有錯(cuò)誤，遺漏或單據(jù)郵遞遺失錯(cuò)誤，遺漏或單據(jù)郵遞遺失等等，銀行不負(fù)責(zé)任銀行不負(fù)責(zé)任，等等。，等等。信用證的內(nèi)容（上）信用證的內(nèi)容（上）1.1

31、.對(duì)信用證本身的說明：對(duì)信用證本身的說明：v信用證的當(dāng)事人：信用證的當(dāng)事人：開開證申請(qǐng)人、開證行、受益人證申請(qǐng)人、開證行、受益人、通知行等名稱和地址通知行等名稱和地址，有的信用證還指定議付行、有的信用證還指定議付行、付款行、償付行、保兌行等。付款行、償付行、保兌行等。v信用證種類性質(zhì)和編號(hào)信用證種類性質(zhì)和編號(hào)：是即期付款、延期付款、是即期付款、延期付款、承兌，還是議付信用證，以及可否撤銷、可否轉(zhuǎn)讓承兌，還是議付信用證，以及可否撤銷、可否轉(zhuǎn)讓、是否經(jīng)另一銀行保兌等；、是否經(jīng)另一銀行保兌等；v信用證金額：信用證金額：規(guī)規(guī)定信用證應(yīng)支付的最高金額及定信用證應(yīng)支付的最高金額及支付支付 v 貨貨幣。幣。

32、v 信用證開證日期信用證開證日期、到期日和到期地點(diǎn)到期日和到期地點(diǎn)、交單期限交單期限信用證的內(nèi)容（中）信用證的內(nèi)容（中）信用證的內(nèi)容（下）信用證的內(nèi)容（下）信用證的特點(diǎn)信用證的特點(diǎn) 一、開證行負(fù)有第一性付款責(zé)任一、開證行負(fù)有第一性付款責(zé)任 二、信用證是一種獨(dú)立性自主文件二、信用證是一種獨(dú)立性自主文件 三、信用證是一種單據(jù)交易三、信用證是一種單據(jù)交易 “UCP500”第第2條明確規(guī)定：條明確規(guī)定：信用證是一信用證是一項(xiàng)約定，按此約定，憑規(guī)定的單據(jù)在符合信項(xiàng)約定，按此約定，憑規(guī)定的單據(jù)在符合信用證條款的情況下，開證銀行自己或授權(quán)另用證條款的情況下，開證銀行自己或授權(quán)另一銀行向受益人或其指定人進(jìn)行付

33、款，或承一銀行向受益人或其指定人進(jìn)行付款，或承兌并支付受益人開立的匯票，或授權(quán)另一銀兌并支付受益人開立的匯票，或授權(quán)另一銀行議付。行議付。因而，信用證開證銀行的付款責(zé)任因而，信用證開證銀行的付款責(zé)任不僅是首要的而且是絕對(duì)的，即使進(jìn)口人事不僅是首要的而且是絕對(duì)的，即使進(jìn)口人事后失去償付能力，只要出口人提交的單據(jù)符后失去償付能力，只要出口人提交的單據(jù)符合信用證條款，開證銀行也要負(fù)責(zé)付款。合信用證條款，開證銀行也要負(fù)責(zé)付款。 “UCP500”第第3條中明確規(guī)定：條中明確規(guī)定：“信用證信用證按其性質(zhì)與憑以開立信用證的銷售合同或按其性質(zhì)與憑以開立信用證的銷售合同或其他合同，均屬不同的業(yè)務(wù)。即使信用證其他

34、合同，均屬不同的業(yè)務(wù)。即使信用證中援引這些合同，銀行也與之毫無關(guān)系并中援引這些合同，銀行也與之毫無關(guān)系并不受其約束。不受其約束?！?該條款還進(jìn)一步指出：該條款還進(jìn)一步指出：“銀行的付款、承銀行的付款、承兌并支付匯票或議付及兌并支付匯票或議付及/或履行信用證下任或履行信用證下任何其他義務(wù)的保證，不受申請(qǐng)人提出的因何其他義務(wù)的保證，不受申請(qǐng)人提出的因其與開證行之間或與受益人之間的關(guān)系所其與開證行之間或與受益人之間的關(guān)系所產(chǎn)生的索賠或抗辯的約束。產(chǎn)生的索賠或抗辯的約束?！?不可撤銷信用證不可撤銷信用證 UCP400: 如果信用證沒有注明其是否可撤銷則被視為如果信用證沒有注明其是否可撤銷則被視為 可撤銷可撤銷 UCP500: 如果信用證沒有注明其是否可撤銷則被視為如果信用證沒有注明其是否可撤銷則被視為 不可撤銷不可撤銷 在在UCP600的第的第2條中對(duì)條中對(duì)“信用證信用證”的定義以及第的定義以及第3條中條中的解釋規(guī)則（的解釋規(guī)則（A credit is irrevocable even if there