中國精算師資格考試準(zhǔn)精算師部分0109科目

1、2006年度秋季中國精算師資格考試-考試指南第一部分 中國精算師資格考試準(zhǔn)精算師部分0109科目01數(shù)學(xué)基礎(chǔ)考試時(shí)間：3小時(shí)考試形式：客觀判斷題考試內(nèi)容和要求：考生應(yīng)掌握微積分、線性代數(shù)和運(yùn)籌學(xué)的基本概念和主要內(nèi)容。A. 微積分（分?jǐn)?shù)比例約為60）1. 函數(shù)、極限、連續(xù) 2. 一元函數(shù)微積分 3. 多元函數(shù)微積分 4. 級(jí)數(shù) 5. 常微分方程B. 線性代數(shù)（分?jǐn)?shù)比例約為30）1. 行列式 2. 矩陣3. 線性方程組 4. 向量空間 5. 特征值和特征向量6. 二次型C. 運(yùn)籌學(xué)（分?jǐn)?shù)比例約為10）1. 線性規(guī)劃 2. 整數(shù)規(guī)劃 3. 動(dòng)態(tài)規(guī)劃參考書目：1. 高等數(shù)學(xué)講義（第二篇 數(shù)學(xué)分析） 樊

2、映川編著 高等教育出版社 2. 線性代數(shù) 胡顯佑 四川人民出版社 3. 運(yùn)籌學(xué)（修訂版） 1990年 運(yùn)籌學(xué)教材編寫組 清華大學(xué)出版社除以上參考書外，也可參看其他同等水平的參考書。02數(shù)學(xué)基礎(chǔ)考試時(shí)間：3小時(shí)考試形式：客觀判斷題考試內(nèi)容和要求：A. 概率論（分?jǐn)?shù)比例約為50）1. 概率的計(jì)算、條件概率、全概公式和貝葉斯公式2. 隨機(jī)變量的數(shù)字特征，特征函數(shù)；3. 聯(lián)合分布律、邊際分布函數(shù)及邊際概率密度的計(jì)算4. 大數(shù)定律及其應(yīng)用5. 條件期望和條件方差6. 混合型隨機(jī)變量的分布函數(shù)、期望和方差等B. 數(shù)理統(tǒng)計(jì)（分?jǐn)?shù)比例約為35）1. 統(tǒng)計(jì)量及其分布2. 參數(shù)估計(jì)3. 假設(shè)檢驗(yàn)4. 方差分析5.

3、 列聯(lián)分析C. 應(yīng)用統(tǒng)計(jì)（分?jǐn)?shù)比例約為15）1. 回歸分析2. 時(shí)間序列分析(移動(dòng)平滑，指數(shù)平滑法及ARIMA模型)參考書目：1、概率論與數(shù)理統(tǒng)計(jì) 茆詩松，周紀(jì)薌編著，中國統(tǒng)計(jì)出版社 1996年7月第1版。2、統(tǒng)計(jì)預(yù)測方法與應(yīng)用，易丹輝編著，中國統(tǒng)計(jì)出版社，2001年4月第一版。除以上參考書外，也可參看其他同等水平的參考書。03復(fù)利數(shù)學(xué)考試時(shí)間：2小時(shí)考試形式：客觀判斷題考試內(nèi)容和要求：1. 利息及利率（分?jǐn)?shù)比例：6%-15%）2. 年金（分?jǐn)?shù)比例：15%-25%）3. 收益率（分?jǐn)?shù)比例：15%-25%）4. 債務(wù)償還（分?jǐn)?shù)比例：15%-25%）5. 債券與其他證券（分?jǐn)?shù)比例：15-25%）6

4、. 利息理論的應(yīng)用（分?jǐn)?shù)比例：6%-15%）參考書目：1. 利息理論（中國精算師資格考試用書） 劉占國主編 南開大學(xué)出版社 2000年9月第1版 第15章、第6章第6.1節(jié)04壽險(xiǎn)精算數(shù)學(xué)考試時(shí)間：4小時(shí)考試形式：客觀判斷題考試內(nèi)容和要求：考生應(yīng)掌握生命表、純保費(fèi)（躉繳、均衡）、責(zé)任準(zhǔn)備金（均衡、修正）、總保費(fèi)、多元生命函數(shù)、多元風(fēng)險(xiǎn)模型等主要內(nèi)容。能夠熟練運(yùn)用精算現(xiàn)值的概念以及平衡原理計(jì)算純保費(fèi)、年金和責(zé)任準(zhǔn)備金。理解純保費(fèi)與總保費(fèi)的影響因素的差別。對(duì)于多元生命函數(shù)和多元風(fēng)險(xiǎn)模型，能夠熟練運(yùn)用精算現(xiàn)值的概念以及平衡原理計(jì)算純保費(fèi)和年金。初步了解養(yǎng)老金計(jì)劃的精算方法。A. 生存分布和生命表（分

5、數(shù)比例約為10）1. 各種生存分布及其特征，例如：密度函數(shù)、死亡力和矩2. 剩余壽命變量和的矩3. 生命表的結(jié)構(gòu)及其度量指標(biāo)，如，4. 關(guān)于分?jǐn)?shù)年齡的假設(shè)B. 躉繳純保費(fèi)（分?jǐn)?shù)比例約為20）1. 精算現(xiàn)值2. 離散型與連續(xù)型的各種壽險(xiǎn)模型及其純保費(fèi)的計(jì)算3. 現(xiàn)值變量的方差4. 在死亡均勻假設(shè)下離散型與連續(xù)型純保費(fèi)的關(guān)系5. 離散型與連續(xù)型的各種生存年金模型及其純保費(fèi)的計(jì)算6. 現(xiàn)值隨機(jī)變量的方差7. 特殊的兩種生存年金a. 完全期末年金b. 比例期初年金8. 壽險(xiǎn)與生存年金純保費(fèi)的遞推關(guān)系9. 壽險(xiǎn)純保費(fèi)與生存年金純保費(fèi)的關(guān)系C. 均衡純保費(fèi)（分?jǐn)?shù)比例約為20）1. 平衡原理2. 各種壽險(xiǎn)模

6、型（完全離散、完全連續(xù)、半連續(xù)、每年繳次）的年繳純保費(fèi)3. 虧損變量的方差4. 特殊的兩種壽險(xiǎn)模型a. 保費(fèi)可部分返還的壽險(xiǎn)（對(duì)應(yīng)的純保費(fèi)稱為比例保費(fèi)）b. 累積增額受益的壽險(xiǎn)5. 均衡純保費(fèi)與躉繳純保費(fèi)間的一些基本關(guān)系式D. 均衡純保費(fèi)的責(zé)任準(zhǔn)備金（分?jǐn)?shù)比例約為20）1. 平衡原理與責(zé)任準(zhǔn)備金的出現(xiàn)2. 各種壽險(xiǎn)模型（完全離散、完全連續(xù)、半連續(xù)、每年繳次）的責(zé)任準(zhǔn)備金3. 虧損變量的方差4. 責(zé)任準(zhǔn)備金通常的四種計(jì)算方法5. 比例責(zé)任準(zhǔn)備金6. 責(zé)任準(zhǔn)備金的遞歸關(guān)系7. 分?jǐn)?shù)期責(zé)任準(zhǔn)備金8. 責(zé)任準(zhǔn)備金的一種分解（或計(jì)算）方式：虧損按各保單年度分?jǐn)侲. 總保費(fèi)與修正準(zhǔn)備金（分?jǐn)?shù)比例約為5）1

7、. 包括費(fèi)用的保險(xiǎn)模型2. 廣義的平衡原理3. 總保費(fèi)的計(jì)算4. 兩種表示：分級(jí)費(fèi)率法、保單費(fèi)附加法5. 總保費(fèi)準(zhǔn)備金6. 各種修正準(zhǔn)備金7. 各種準(zhǔn)備金對(duì)預(yù)期盈余的影響F. 多元生命函數(shù)（分?jǐn)?shù)比例約為10）1. 連生狀況和最后生存狀況2. 連續(xù)型和離散型未來存在時(shí)間變量的分布3. 躉繳純保費(fèi)4. 一些特殊年金的精算現(xiàn)值5. 考慮死亡順序的躉繳純保費(fèi)6. 特殊假設(shè)下躉繳純保費(fèi)的計(jì)算G. 多元風(fēng)險(xiǎn)模型（分?jǐn)?shù)比例約為10）1. 存在時(shí)間與終止原因的聯(lián)合分布與邊際分布2. 養(yǎng)老金計(jì)劃中的服務(wù)表（Service Table）的結(jié)構(gòu)與示例3. 躉繳純保費(fèi)4. 單重風(fēng)險(xiǎn)表5. 多元風(fēng)險(xiǎn)表的構(gòu)造H. 養(yǎng)老金

8、計(jì)劃（分?jǐn)?shù)比例約為5）1. 養(yǎng)老金計(jì)劃的基本概念與函數(shù) 2. 捐納金的精算現(xiàn)值3. 年老退休給付的精算現(xiàn)值參考書目：壽險(xiǎn)精算數(shù)學(xué) （中國精算師資格考試用書） 盧仿先 曾慶五 編著 南開大學(xué)出版社，2001年9月。05風(fēng)險(xiǎn)理論考試時(shí)間：2小時(shí)考試形式：客觀判斷題考試內(nèi)容和要求：考生應(yīng)深入理解與掌握保險(xiǎn)中基本的風(fēng)險(xiǎn)模型： 短期個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)模型、 短期聚合風(fēng)險(xiǎn)模型、長期聚合風(fēng)險(xiǎn)模型，以及這些模型的相關(guān)性質(zhì)；掌握效用函數(shù)與期望效用原理，并將期望效用原理運(yùn)用于保險(xiǎn)定價(jià)；掌握隨機(jī)模擬的基本方法。A保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)模型：（分?jǐn)?shù)比例約為70%左右）1 短期個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)模型： 單個(gè)保單的理賠分布，獨(dú)立和分布的計(jì)算，矩母函數(shù)，中

9、心極限定理的應(yīng)用。2 短期聚合風(fēng)險(xiǎn)模型：理賠次數(shù)和理賠額的分布，理賠總量模型，復(fù)合泊松分布及其性質(zhì)，聚合理賠量的近似模型。3 長期聚合風(fēng)險(xiǎn)模型：連續(xù)時(shí)間與離散時(shí)間的盈余模型，理賠過程，破產(chǎn)概率，調(diào)節(jié)系數(shù)，再保險(xiǎn)和團(tuán)體保險(xiǎn)中的風(fēng)險(xiǎn)模型及其性質(zhì)。B 效用理論及其在保險(xiǎn)中的應(yīng)用：（分?jǐn)?shù)比例約為20%左右） 1 效用與期望效用原理，效用函數(shù)與風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度。2 效用原理與保險(xiǎn)定價(jià)。3 效用原理的應(yīng)用。C 隨機(jī)模擬的基本方法：（分?jǐn)?shù)比例約為10%左右） 均勻分布隨機(jī)數(shù)與偽隨機(jī)數(shù)，隨機(jī)數(shù)的產(chǎn)生方法，離散隨機(jī)變量與連續(xù)隨機(jī)變量的模擬，隨機(jī)模擬的應(yīng)用。參考書目：風(fēng)險(xiǎn)理論與非壽險(xiǎn)精算 （中國精算師資格考試用書） 謝志

10、剛、韓天雄編著，南開大學(xué)出版社，2000年9月第一版，第四章、第五章、第六章、第七章、第八章（不包括8.7節(jié)和8.8節(jié)）06生命表基礎(chǔ)考試時(shí)間：3小時(shí)考試形式：客觀判斷題考試內(nèi)容和要求：A. 生存模型及其應(yīng)用（分?jǐn)?shù)比例約為35）1. 生存模型及其性質(zhì)2. 生命表3. 完整樣本數(shù)據(jù)情況下表格生存模型的估計(jì)4. 非完整樣本數(shù)據(jù)情況下表格生存模型的估計(jì)5. 參數(shù)生存模型的估計(jì)6. 大樣本數(shù)據(jù)下年齡的處理及暴露數(shù)的計(jì)算B. 人口統(tǒng)計(jì)（分?jǐn)?shù)比例約為30）1. 數(shù)據(jù)來源及誤差分析2. 死亡和生育測度3. 人口模型4. 人口規(guī)劃及人口普查應(yīng)用C. 修勻法（分?jǐn)?shù)比例約為35）1. 修勻法概述2. 表格數(shù)據(jù)修勻

11、3. 參數(shù)修勻4. 二維修勻5. 中國人壽保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)驗(yàn)生命表參考書目：生命表的構(gòu)造理論（中國精算師資格考試用書）周江雄、劉建華、黎潁芳編著，南開大學(xué)出版社，2001年3月第一版。07壽險(xiǎn)精算實(shí)務(wù)考試時(shí)間：3小時(shí)考試形式：客觀判斷題和主觀問答題考試內(nèi)容和要求：A. 壽險(xiǎn)基礎(chǔ)（分?jǐn)?shù)比例：25%50%）1. 壽險(xiǎn)基礎(chǔ)知識(shí)2. 壽險(xiǎn)和年金的種類a. 壽險(xiǎn)業(yè)的影響因素及產(chǎn)品概況b. 傳統(tǒng)壽險(xiǎn)c. 現(xiàn)代壽險(xiǎn)d. 壽險(xiǎn)附加條款e. 年金3. 壽險(xiǎn)核保a. 核保的基本概念b. 核保實(shí)務(wù)4. 壽險(xiǎn)再保險(xiǎn)a. 再保險(xiǎn)概況b. 比例再保險(xiǎn)c. 非比例再保險(xiǎn)5. 壽險(xiǎn)投資、財(cái)務(wù)、利源及營銷管理基本內(nèi)容a. 投資管理b.

12、 財(cái)務(wù)管理c. 財(cái)務(wù)報(bào)告d. 利源管理e. 壽險(xiǎn)營銷管理6. 保單現(xiàn)金價(jià)值與紅利a. 保單現(xiàn)金價(jià)值b. 保單選擇權(quán)c. 資產(chǎn)份額d. 保單紅利e. 精算假設(shè)對(duì)準(zhǔn)備金的影響7. 特殊年金與保險(xiǎn)a. 特殊形式的年金b. 家庭收入保險(xiǎn)c. 退休收入保單d. 變額保險(xiǎn)產(chǎn)品e. 可變計(jì)劃產(chǎn)品f. 個(gè)人壽險(xiǎn)中的殘疾給付B. 定價(jià)（分?jǐn)?shù)比例：15%30%）1. 保險(xiǎn)定價(jià)的基礎(chǔ)知識(shí)a. 定價(jià)的基本概念b. 定價(jià)的各種假設(shè)2. 資產(chǎn)份額定價(jià)方法a. 資產(chǎn)份額定價(jià)法的含義b. 資產(chǎn)份額法的基本公式c. 各種因素對(duì)現(xiàn)金流的影響d. 保費(fèi)的調(diào)整3. 資產(chǎn)份額法進(jìn)一步的分析、變化及應(yīng)用a. 資產(chǎn)份額法的改良b. 利潤變

13、動(dòng)c. 資產(chǎn)份額法的其他應(yīng)用C. 評(píng)估（分?jǐn)?shù)比例：15%30%）1. 掌握準(zhǔn)備金和評(píng)估的概念及應(yīng)用a. 準(zhǔn)備金的基本概念b. 評(píng)估類型與基本要求c. 準(zhǔn)備金方法及其基礎(chǔ)d. 準(zhǔn)備金方法在實(shí)務(wù)中的應(yīng)用2. 掌握傳統(tǒng)壽險(xiǎn)進(jìn)行負(fù)債評(píng)估的概念及應(yīng)用a. 利率敏感型壽險(xiǎn)的評(píng)估b. 年金評(píng)估c. 變額保險(xiǎn)的評(píng)估3. 了解現(xiàn)代壽險(xiǎn)的負(fù)債評(píng)估的方法及應(yīng)用4. 了解評(píng)估的進(jìn)一步應(yīng)用a. 混合準(zhǔn)備金b. 現(xiàn)金流動(dòng)檢驗(yàn)D. 養(yǎng)老金與團(tuán)體保險(xiǎn)（分?jǐn)?shù)比例：15%30%）1. 養(yǎng)老金計(jì)劃的基本概念和精算成本法a. 養(yǎng)老金計(jì)劃的基本概念b. 精算成本因素c. 給付分配的精算成本法d. 成本分配的精算成本法2. 養(yǎng)老金數(shù)理及

14、實(shí)例a. 遞增成本的個(gè)體成本法b. 均衡成本的個(gè)體成本法c. 聚合成本法3. 掌握?qǐng)F(tuán)體保險(xiǎn)的概念、保費(fèi)和賠款準(zhǔn)備金的計(jì)算方法a. 團(tuán)體保險(xiǎn)概況b. 團(tuán)體保險(xiǎn)賠付成本估計(jì)c. 毛保費(fèi)計(jì)算d. 賠款準(zhǔn)備金參考書目：壽險(xiǎn)精算實(shí)務(wù)（中國精算師資格考試用書）李秀芳編著 南開大學(xué)出版社 2000年9月第1版08非壽險(xiǎn)精算實(shí)務(wù)考試時(shí)間：3小時(shí)考試形式：客觀題（單項(xiàng)選擇題30，多項(xiàng)選擇20）及主觀問答題（50）。考試內(nèi)容和要求：要求考生掌握非壽險(xiǎn)精算的主要內(nèi)容，包括損失分布模型、費(fèi)率與產(chǎn)品定價(jià)（包括經(jīng)驗(yàn)費(fèi)率）、責(zé)任準(zhǔn)備金評(píng)估和再保險(xiǎn)模型。A. 損失分布基礎(chǔ)1風(fēng)險(xiǎn)的基本概念以及保險(xiǎn)精算基礎(chǔ)2損失分布的一般擬和方

15、法3損失分布的貝葉斯方法B. 費(fèi)率厘訂1 費(fèi)率厘訂與保險(xiǎn)定價(jià)2 理論保費(fèi)3 費(fèi)率厘訂的方法與實(shí)例C. 經(jīng)驗(yàn)估費(fèi)1 信度理論2 貝葉斯方法在經(jīng)驗(yàn)估費(fèi)方法中的應(yīng)用3 無賠款優(yōu)待模型D. 準(zhǔn)備金1 鏈梯法2 每案賠付額法3 準(zhǔn)備金進(jìn)展法4 修正IBNR法E. 再保險(xiǎn)1 再保險(xiǎn)的種類及其數(shù)理模型2 自留額分析3 最優(yōu)再保險(xiǎn)參考書目：1. 風(fēng)險(xiǎn)理論與非壽險(xiǎn)精算 （中國精算師資格考試用書） 謝志剛、韓天雄編著，第13章，第912章，南開大學(xué)出版社 2000年9月第1版。2. 非壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金評(píng)估 （中國精算師考試課程學(xué)習(xí)資料） 謝志剛主編，2005年。注：其他任何相關(guān)教材和文獻(xiàn)的學(xué)習(xí)都將有益于通過本課程考

16、試。09綜合經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)考試時(shí)間：3小時(shí)考試形式：客觀判斷題和主觀問答題考試內(nèi)容和要求：本課程包含經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融學(xué)和會(huì)計(jì)學(xué)三方面的內(nèi)容。A 經(jīng)濟(jì)學(xué)（分?jǐn)?shù)比例：40%）。經(jīng)濟(jì)學(xué)部分包括微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)和宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)兩個(gè)部分。1. 微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)（分?jǐn)?shù)比例：25%）考生在掌握微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)基本原理的基礎(chǔ)上，能夠通過建立模型的方法了解經(jīng)濟(jì)事件的結(jié)構(gòu)并對(duì)基本的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行分析；增加對(duì)市場和經(jīng)濟(jì)決策行為的理解。a. 供給和需求理論，市場均衡價(jià)格理論b. 消費(fèi)者行為理論c. 生產(chǎn)者（廠商）行為理論d. 市場結(jié)構(gòu)理論：完全競爭、完全壟斷、壟斷競爭和寡頭壟斷e. 要素價(jià)格和收入分配理論f. 一般均衡理論g. 福利經(jīng)濟(jì)學(xué)（政府作用）

17、2. 宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)（分?jǐn)?shù)比例：15%）考生在掌握宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)基本原理的基礎(chǔ)上，熟悉重要的經(jīng)濟(jì)模型、假設(shè)和政策，了解它們與經(jīng)濟(jì)周期和商業(yè)周期的相互關(guān)系。a. 國民收入的核算、循環(huán)和決定；b. 凱恩斯的均衡模型；c. 財(cái)政政策；d. 開放的宏觀經(jīng)濟(jì)模型；e. 宏觀經(jīng)濟(jì)的行為基礎(chǔ)；f. 經(jīng)濟(jì)增長和經(jīng)濟(jì)周期理論；e. 通貨膨脹和失業(yè)。B金融學(xué)（分?jǐn)?shù)比例：40%）金融學(xué)部分包括金融理論和金融實(shí)務(wù)中的基本概念和主要應(yīng)用?？忌鷳?yīng)掌握金融理論和金融實(shí)務(wù)中的基本概念和主要內(nèi)容。掌握貨幣、風(fēng)險(xiǎn)與收益和金融資產(chǎn)定價(jià)的基本概念和原理，熟悉主要的金融工具的概念與特點(diǎn)，以及金融市場和機(jī)構(gòu)的組織形態(tài)和基本性能，了解基本的金融調(diào)

18、節(jié)政策。1. 貨幣理論：貨幣的基本定義，貨幣的職能，貨幣制度2. 利率與風(fēng)險(xiǎn)收益：利息與利率，利率的作用，風(fēng)險(xiǎn)與收益3. 金融市場：金融市場概述，貨幣市場，資本市場，現(xiàn)代金融市場理論，國際金融市場4. 金融機(jī)構(gòu)：金融機(jī)構(gòu)簡述，商業(yè)銀行，中央銀行，投資銀行，保險(xiǎn)公司，投資基金，其他金融機(jī)構(gòu)5. 金融工具：金融資產(chǎn)定價(jià)的基本原理，政府債券，企業(yè)證券，衍生產(chǎn)品6. 貨幣供求理論：貨幣需求理論和分析，貨幣供給理論和分析，貨幣供求的均衡分析7. 金融調(diào)節(jié)政策和手段：貨幣政策調(diào)控理論，金融監(jiān)管C 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)（分?jǐn)?shù)比例：20%）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)包括公司（特別是金融機(jī)構(gòu)）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的基本內(nèi)容?？忌鷳?yīng)掌握公司（特別

19、是金融機(jī)構(gòu)）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的基本理論和財(cái)務(wù)報(bào)告制度的主要內(nèi)容，熟悉資產(chǎn)和負(fù)債以及所有者權(quán)益的主要內(nèi)容和基本的會(huì)計(jì)處理方法，了解財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)特殊業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)處理，以及合并會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)告中的信息披露和財(cái)務(wù)報(bào)告分析的內(nèi)容。1財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的基本理論：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的概念，會(huì)計(jì)原則，會(huì)計(jì)循環(huán)2財(cái)務(wù)報(bào)告制度：資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表，現(xiàn)金流量表3資產(chǎn)：現(xiàn)金，存貨，投資，固定資產(chǎn)，其他資產(chǎn)4負(fù)債與所有者權(quán)益：負(fù)債的基本概念和內(nèi)容，稅的分析，租賃，所有者權(quán)益的性質(zhì)、構(gòu)成，公司治理結(jié)構(gòu)與所有者權(quán)益5特殊業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)處理：外幣業(yè)務(wù)，衍生工具6合并會(huì)計(jì)報(bào)表7財(cái)務(wù)報(bào)告中的信息披露8財(cái)務(wù)報(bào)告分析參考書目：1現(xiàn)代西方經(jīng)濟(jì)學(xué)教程上、下冊(cè) 魏塤 蔡

20、繼明 劉駿民 柳欣 編著 南開大學(xué)出版社，2001年4月 第二版2貨幣銀行學(xué) 易綱 吳有昌 著 上海人民出版社 1999年9月第一版：第1章至第12章，第21、22章。3金融市場與機(jī)構(gòu)通論 弗蘭克 J. 法伯茲 等原著（第二版） 康衛(wèi)華 主譯 東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社 2000年6月 第一版4財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)陳信元 主編 姚婕 陸正飛 副主編 高等教育出版社 2003年7月 第一版第二部分 中國精算師資格考試精算師部分科目011、012、013、015、017和020011保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理考試時(shí)間：4小時(shí)考試形式：客觀判斷題和主觀問答題考試內(nèi)容和要求： 本課程包括財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)、資本管理、財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)控制和

21、戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理五個(gè)方面。通過該課程的學(xué)習(xí)，考生應(yīng)掌握有關(guān)財(cái)務(wù)管理的系統(tǒng)理論，熟悉國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的有關(guān)內(nèi)容，并能運(yùn)用財(cái)務(wù)管理的方法對(duì)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)狀況做出評(píng)價(jià)和建議。同時(shí)，能夠?qū)ΡｋU(xiǎn)公司經(jīng)營管理中的財(cái)務(wù)決策提供建議。在掌握保險(xiǎn)公司償付能力管理、保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用、保險(xiǎn)公司利潤來源分析和分配及保險(xiǎn)公司內(nèi)涵價(jià)值分析的基礎(chǔ)上，能夠建立系統(tǒng)的財(cái)務(wù)控制和管理模式，并能綜合運(yùn)用財(cái)務(wù)、精算評(píng)估方法進(jìn)行管理決策支持。A. 財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ) 總體上理解保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的戰(zhàn)略意義，掌握不同保險(xiǎn)公司組織形式下的財(cái)務(wù)控制體系，以及保險(xiǎn)公司償付能力管理的理念與實(shí)務(wù)。 1. 保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ) a. 保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理基本概念 b.

22、 保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理所面臨的監(jiān)管環(huán)境 c. 保險(xiǎn)公司戰(zhàn)略管理 2. 公司組織形式 a. 各類公司組織形式及其優(yōu)缺點(diǎn) b. 保險(xiǎn)公司組織形式及其特點(diǎn) c. 激勵(lì)計(jì)劃與考評(píng) 3. 保險(xiǎn)公司償付能力管理 a. 償付能力的概念 b. 保險(xiǎn)公司償付能力管理的目的 c. 最低償付能力要求 . 概念 . 影響最低償付能力的風(fēng)險(xiǎn)因素 . 各種風(fēng)險(xiǎn)的定義、影響因素及控制方法 . 針對(duì)資產(chǎn)的各種償付能力管理措施 . 針對(duì)負(fù)債的各種償付能力管理措施 d. 其他的償付能力管理措施 e. 國際上典型的幾種監(jiān)管體系、監(jiān)管措施以及對(duì)我國的借鑒意義 . 美國償付能力管理體系 . 英國償付能力管理體系 . 澳大利亞償付能力管理體

23、系B. 資本管理 掌握保險(xiǎn)公司的資本成本和資本結(jié)構(gòu)的相關(guān)知識(shí)，并能夠根據(jù)公司的具體情況評(píng)估不同的融資方式，掌握保險(xiǎn)公司利潤的來源以及投資的理論和應(yīng)用。同時(shí)，掌握證券、金融市場和金融中介及策略風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容。 1. 資本成本和資本結(jié)構(gòu) a. 不同組織形式保險(xiǎn)公司的資本成本及資本結(jié)構(gòu)的區(qū)別 b. 資本市場分類、特征及其對(duì)投資者的影響 c. 平均資本成本 d. 產(chǎn)品定價(jià)回報(bào)率、股東權(quán)益回報(bào)率以及公司價(jià)值的關(guān)系 e. 資本分配方案 f. 杠桿原理 2. 籌資 a. 籌資的原因和動(dòng)機(jī) b. 籌資方式及籌資渠道的必要步驟 c. 股票籌資的適用對(duì)象、適用目的以及適用條件 d. 股票籌資的優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn) e. 相

24、互保險(xiǎn)公司股份化的理由、方法和成本 f. 保險(xiǎn)負(fù)債與資產(chǎn)證券化的相關(guān)內(nèi)容 g. 保險(xiǎn)期權(quán)以及巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)債券的原理以及保單貸款證券化的作用 3. 利潤形成及分配 a. 保險(xiǎn)公司利潤來源及利潤的相關(guān)概念 b. 利潤分配的相關(guān)法律規(guī)定 c. 壽險(xiǎn)公司利潤來源分析的方法 d. 股份制保險(xiǎn)公司的股利政策 4. 投資 a. 保險(xiǎn)公司投資概念、特殊性、分類、投資渠道 b. 保險(xiǎn)公司投資的原則及要求、策略 c. 持期和凸性的運(yùn)用 d. 保險(xiǎn)公司投資決策的流程、投資方案的未來現(xiàn)金流及其折現(xiàn)值的估算與應(yīng)用 e. 金融資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估方法、投資風(fēng)險(xiǎn)管理方法、項(xiàng)目投資的評(píng)價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)分析方法 5. 用VaR對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行長期資

25、本管理C. 財(cái)務(wù)分析考生應(yīng)了解保險(xiǎn)公司收入和負(fù)債的特點(diǎn)及相關(guān)的財(cái)務(wù)處理，負(fù)債公允價(jià)值的相關(guān)知識(shí)和財(cái)務(wù)報(bào)告體系。熟悉國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（GAAP）與法定會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（SAP）的差異，各準(zhǔn)則下的財(cái)務(wù)報(bào)表體系。能夠根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表計(jì)算財(cái)務(wù)指標(biāo)，并運(yùn)用財(cái)務(wù)指標(biāo)及各種財(cái)務(wù)分析方法來判斷和分析保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)經(jīng)營狀況。此外，考生還應(yīng)清楚保險(xiǎn)公司信用評(píng)級(jí)體系及開展信用評(píng)級(jí)的相關(guān)內(nèi)容。 1. 收入、負(fù)債 a. 保險(xiǎn)公司收入及負(fù)債的特點(diǎn) b. 法定準(zhǔn)備金及income-based準(zhǔn)備金體系下收入、費(fèi)用的財(cái)務(wù)處理 c. 保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)的公允價(jià)值評(píng)估的概念和應(yīng)用 2. 財(cái)務(wù)報(bào)告、財(cái)務(wù)指標(biāo) a. 國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則理事會(huì)架構(gòu) b

26、. IASB的目標(biāo)、應(yīng)循程序 c. 國際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則和解釋公告的適用范圍和權(quán)威性 d. 公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（GAAP）與法定會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（SAP）及其差異 e. GAAP、SAP下及國內(nèi)保險(xiǎn)公司現(xiàn)行的財(cái)務(wù)報(bào)表體系 f. 財(cái)務(wù)報(bào)告的目標(biāo) g. 財(cái)務(wù)報(bào)告的總體要求 h. 財(cái)務(wù)報(bào)告結(jié)構(gòu)和內(nèi)容 i. 財(cái)務(wù)報(bào)表的基本假設(shè)、質(zhì)量特征 j. 財(cái)務(wù)報(bào)表的要素及組成、確認(rèn)和計(jì)量 k. 保險(xiǎn)公司主要財(cái)務(wù)分析指標(biāo) l. 運(yùn)用財(cái)務(wù)指標(biāo)及各種財(cái)務(wù)分析方法來判斷和分析保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)經(jīng)營狀況 3. 保險(xiǎn)公司內(nèi)涵價(jià)值分析4. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理a. 風(fēng)險(xiǎn)管理的概念b. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類c. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方法d. 策略風(fēng)險(xiǎn)管理的幾種方法5. 信用評(píng)

27、級(jí)a. 信用評(píng)級(jí)的定義、作用及其主要功能b. 信用評(píng)級(jí)體系的構(gòu)成及運(yùn)作模式c. 評(píng)級(jí)程序及其主要信用分析因素d. 2001年標(biāo)準(zhǔn)普爾壽險(xiǎn)資本充足性模型的修正內(nèi)容及其運(yùn)作e. 2000年標(biāo)準(zhǔn)普爾保險(xiǎn)流動(dòng)性模型的修正內(nèi)容及其組成部分。f. 2001年標(biāo)準(zhǔn)普爾壽險(xiǎn)收入充足性模型的修正內(nèi)容g. AM BEST 評(píng)級(jí)系統(tǒng)及其分析模型h. 信用評(píng)級(jí)對(duì)保險(xiǎn)公司、投資者及客戶的影響i. 信用評(píng)級(jí)的局限性D. 財(cái)務(wù)控制了解全面預(yù)算體系的構(gòu)成、預(yù)算編制方法及預(yù)算考核內(nèi)容。能夠提出建立全面預(yù)算的框架，可以根據(jù)實(shí)際情況建立整體財(cái)務(wù)控制流程。 1. 預(yù)算體系 a. 預(yù)算管理概念 b. 預(yù)算管理的作用

28、及弊端 c. 預(yù)算管理組織體系 d. 預(yù)算管理循環(huán)系統(tǒng)的組成部分 e. 預(yù)算編制的程序、方法、內(nèi)容 f. 預(yù)算調(diào)整與追加的區(qū)別 g. 差異分析的類型 h. 預(yù)算考核的內(nèi)容 i. 預(yù)算責(zé)任報(bào)告的種類和作用 2.  財(cái)務(wù)控制 a. 資金控制模式、資金計(jì)劃 b. 現(xiàn)金流量管理的重要性和必要性 c. 影響保險(xiǎn)公司現(xiàn)金流量的因素 d. 現(xiàn)金流量測試（Cash Flow Testing）作用 e. 現(xiàn)金流量管理對(duì)保險(xiǎn)公司的作用 f. 費(fèi)用控制的方法 g. 成本歸集與分配的方法 h. 分產(chǎn)品費(fèi)用分析 i. 責(zé)任中心的劃分及三種責(zé)任中心的定義 j. 不同責(zé)任中心業(yè)績考評(píng)的差別 k

29、. 財(cái)務(wù)委派制 l. 整體財(cái)務(wù)控制流程設(shè)計(jì)E. 戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理 能夠運(yùn)用財(cái)務(wù)工具分析決策行為，并根據(jù)保險(xiǎn)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)，選擇相應(yīng)的戰(zhàn)略財(cái)務(wù)計(jì)劃。 1. 財(cái)務(wù)再保險(xiǎn)籌資 a. 財(cái)務(wù)再保險(xiǎn)籌資的目的以及可以解決的問題 b. 財(cái)務(wù)再保險(xiǎn)的多種方式以及相關(guān)現(xiàn)金流的條件、時(shí)間和方向 2. 并購 a. 在并購中，精算師的定位和角色 b. 精算評(píng)估價(jià)值含義（actuarial appraisal value） c. 并購中精算師角度應(yīng)考慮的因素、基本假設(shè) d. 資產(chǎn)價(jià)值基礎(chǔ)法、收益法和貼現(xiàn)法在評(píng)估企業(yè)價(jià)值中的運(yùn)用 e. 目標(biāo)企業(yè)價(jià)值評(píng)估方法的利弊分析 f. 目標(biāo)企業(yè)價(jià)值評(píng)估方法在保險(xiǎn)企業(yè)中

30、的應(yīng)用 g. 市場評(píng)估法與精算評(píng)估法的利弊、選擇和應(yīng)用 h. 保險(xiǎn)公司并購決策的運(yùn)用，包括橫向并購、縱向并購、混合并購、整體并購、部分并購以及并購方式的選擇 i. 保險(xiǎn)公司并購的動(dòng)因分析以及并購對(duì)公司的財(cái)務(wù)影響 3. 剝離與清算 a. 剝離的涵義、類型和動(dòng)因分析 b. 剝離與分立的財(cái)務(wù)效應(yīng)分析 c. 持續(xù)經(jīng)營假設(shè)下剝離與分立對(duì)企業(yè)價(jià)值的分析 d. 保險(xiǎn)法對(duì)保險(xiǎn)公司的整頓與接管的基本要求 e. 保險(xiǎn)公司中止清算的意義和內(nèi)容 f. 清算過程中的組織及其權(quán)利和義務(wù) g. 保險(xiǎn)公司的破產(chǎn)清算程序 參考書目：保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理 中國保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)精算工作委員會(huì)組編 2003年 第一版012保險(xiǎn)法及

31、相關(guān)法規(guī)考試時(shí)間：3小時(shí)考試形式：客觀判斷題和主觀問答題考試內(nèi)容和要求：本科目考試內(nèi)容以現(xiàn)行保險(xiǎn)法為主要依據(jù)，并涉及與保險(xiǎn)公司經(jīng)營有關(guān)的稅法、公司法和保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門等相關(guān)部門發(fā)布的行政規(guī)章和規(guī)范性文件等方面的知識(shí)。通過對(duì)保險(xiǎn)法和相關(guān)法律、法規(guī)的學(xué)習(xí)，要求掌握保險(xiǎn)合同法的基本理論，即保險(xiǎn)合同法的基本原則、保險(xiǎn)合同的訂立、保險(xiǎn)合同的主體、關(guān)系人和輔助人的法律地位及享有和承擔(dān)的權(quán)利和義務(wù)、保險(xiǎn)合同的內(nèi)容和形式、保險(xiǎn)合同的履行、保險(xiǎn)合同的變更、轉(zhuǎn)讓和權(quán)利義務(wù)終止等內(nèi)容；掌握保險(xiǎn)公司的設(shè)立形式、條件、程序和終止；熟悉和掌握保險(xiǎn)經(jīng)營規(guī)則和保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)督管理；熟悉與保險(xiǎn)公司經(jīng)營密切相關(guān)的營業(yè)稅、所得稅等稅法

32、知識(shí)。A. 保險(xiǎn)法（分?jǐn)?shù)比例約為50）1. 保險(xiǎn)法的概念、內(nèi)容 2. 保險(xiǎn)合同法 3. 保險(xiǎn)業(yè)法B. 民法（分?jǐn)?shù)比例約為30）1. 民法概述 2. 自然人3. 法人4. 民事法律行為 5. 代理6. 訴訟時(shí)效與期限7. 物與物權(quán) 8. 債權(quán)9. 合同10. 親屬 11. 繼承權(quán) 12. 侵權(quán)行為C. 稅法（分?jǐn)?shù)比例約為10）1. 稅法概論 2. 營業(yè)稅法 3. 印花稅法 4. 企業(yè)所得稅法5. 個(gè)人所得稅法D. 公司法（分?jǐn)?shù)比例約為10）1. 公司概述 2. 公司法的基本制度3. 有限責(zé)任公司 4. 股份有限公司5. 關(guān)聯(lián)公司參考書目：1. 保險(xiǎn)合同法理論與實(shí)務(wù) 許崇苗 李利著 中國法律出版社

33、 2002年10月第1版2. 保險(xiǎn)法新論 肖梅花著 中國金融出版社2000年4月第1版3. 中華人民共和國保險(xiǎn)法解釋與實(shí)用指南 全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)、法制工作委員會(huì)經(jīng)濟(jì)法室編 中國物價(jià)出版社2002年11月第一版4. 2005注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試稅法指定教材5. 保險(xiǎn)規(guī)章制度匯編（19992005）中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)編（注：因保險(xiǎn)合同法理論與實(shí)務(wù)和保險(xiǎn)法新論在保險(xiǎn)法修改前出版，要注意法律修改的內(nèi)容，不一致的以現(xiàn)行保險(xiǎn)法的規(guī)定為準(zhǔn)）必讀法律法規(guī)：1、 中華人民共和國保險(xiǎn)法2、 中華人民共和國民法通則3、 中華人民共和國合同法4、 中華人民共和國公司法5、 中華人民共和國婚姻法6、 中華人民共

34、和國繼承法7、 中華人民共和國個(gè)人所得稅法8、 中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例（國務(wù)院令第137號(hào)）9、 中華人民共和國外資保險(xiǎn)公司管理?xiàng)l例（國務(wù)院令第336號(hào)）10、 保險(xiǎn)公司非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法（試行）（保監(jiān)會(huì)令【2004】13號(hào)）11、 保險(xiǎn)代理機(jī)構(gòu)管理規(guī)定（保監(jiān)會(huì)令【2004】14號(hào)）12、 保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)管理規(guī)定（保監(jiān)會(huì)令【2004】15號(hào)）13、 保險(xiǎn)保障基金管理辦法（保監(jiān)會(huì)令【2004】16號(hào)）14、 保險(xiǎn)外匯資金境外運(yùn)用管理暫行辦法（保監(jiān)會(huì)令【2004】9號(hào)）15、 保險(xiǎn)公司次級(jí)定期債務(wù)管理暫行辦法（保監(jiān)會(huì)令【2004】10號(hào)）16、 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者股票投資管理暫行辦法（保

35、監(jiān)會(huì)令【2004】12號(hào)）17、 保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司管理暫行規(guī)定（保監(jiān)會(huì)令2004）2號(hào)） 18、 保險(xiǎn)公司管理規(guī)定（保監(jiān)會(huì)令2004】3號(hào)）19、 中華人民共和國外資保險(xiǎn)公司管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則（保監(jiān)會(huì)令【2004】4號(hào)）20、 人身保險(xiǎn)產(chǎn)品審批和備案管理辦法（保監(jiān)會(huì)令【2004】6號(hào)）21、 保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定（保監(jiān)會(huì)令【2003】1號(hào)）22、 再保險(xiǎn)公司設(shè)立規(guī)定（保監(jiān)會(huì)令【2002】4號(hào)）23、 關(guān)于印發(fā)保險(xiǎn)公司非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法實(shí)施細(xì)則（試行）的通知(保監(jiān)發(fā)【2005】10號(hào))24、 財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于保險(xiǎn)企業(yè)代理手續(xù)費(fèi)支出稅前扣除問題的通知（財(cái)稅【2003】

36、205號(hào)）25、 財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于營業(yè)稅若干政策問題的通知（財(cái)稅【2003】16號(hào)）26、 財(cái)政部關(guān)于企業(yè)為職工購買保險(xiǎn)有關(guān)財(cái)務(wù)處理問題的通知（財(cái)企【2003】61號(hào)）27、 財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于降低金融保險(xiǎn)企業(yè)營業(yè)稅稅率的通知（財(cái)稅【2001】21號(hào)）28、 關(guān)于保險(xiǎn)企業(yè)所得稅若干問題的通知（國稅發(fā)【1999】169號(hào)）29、 關(guān)于金融保險(xiǎn)企業(yè)所得稅若干問題的通知（國稅函【2000】960號(hào)）30、 國家稅務(wù)總局關(guān)于執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度需要明確的有關(guān)所得稅問題的通知（國稅發(fā)【2003】45號(hào)）31、 人壽保險(xiǎn)精算規(guī)定（保監(jiān)發(fā)【1999】90號(hào)）32、 人壽保險(xiǎn)預(yù)訂附加費(fèi)用率規(guī)定（保監(jiān)

37、發(fā)【1999】90號(hào)）33、 利差返還型人壽保險(xiǎn)精算規(guī)定（保監(jiān)發(fā)【1999】90號(hào)）34、 意外傷害保險(xiǎn)精算規(guī)定（保監(jiān)發(fā)【1999】90號(hào)）35、 健康保險(xiǎn)精算規(guī)定（保監(jiān)發(fā)【1999】90號(hào)）36、 人身保險(xiǎn)新型產(chǎn)品精算規(guī)定（保監(jiān)發(fā)【2003】67號(hào)）37、 投資連結(jié)保險(xiǎn)管理暫行辦法（保監(jiān)發(fā)【2000】26號(hào)）38、 分紅保險(xiǎn)管理暫行辦法（保監(jiān)發(fā)【2000】26號(hào)）39、 關(guān)于印發(fā)人身保險(xiǎn)產(chǎn)品定名暫行辦法的通知（保監(jiān)發(fā)【2000】42號(hào)）40、 關(guān)于規(guī)范人身保險(xiǎn)經(jīng)營行為有關(guān)問題的通知（保監(jiān)發(fā)【2000】133號(hào)）41、 關(guān)于人身保險(xiǎn)產(chǎn)品宣傳有關(guān)問題的通知（保監(jiān)發(fā)【1999】57號(hào)）42、 關(guān)于

38、父母為其未成年子女投保死亡人身保險(xiǎn)限額的通知（保監(jiān)發(fā)【1999】43號(hào)）43、 關(guān)于在北京等試點(diǎn)城市放寬未成年人死亡保險(xiǎn)金額通知（保監(jiān)發(fā)【2002】34號(hào)）44、 保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)制度（財(cái)債字【1999】8號(hào)）45、 保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)制度（財(cái)會(huì)字【1998】60號(hào)）013個(gè)人壽險(xiǎn)與年金精算實(shí)務(wù)考試時(shí)間：4小時(shí)考試形式：主觀問答題考試要求和考試內(nèi)容：考試要求：考生應(yīng)了解各種壽險(xiǎn)營銷渠道的特點(diǎn)，代理人的薪酬結(jié)構(gòu)及其成本的核算。理解壽險(xiǎn)與年金產(chǎn)品的開發(fā)過程、發(fā)展趨勢及其特性，掌握分紅保險(xiǎn)和投資連結(jié)保險(xiǎn)的要素。熟悉如何建立個(gè)人壽險(xiǎn)與年金產(chǎn)品的經(jīng)驗(yàn)假設(shè)，定價(jià)模型的運(yùn)用以及定價(jià)實(shí)務(wù)。理解再保險(xiǎn)的作用，資產(chǎn)負(fù)債模型

39、，風(fēng)險(xiǎn)管理等財(cái)務(wù)模型和方法。理解償付能力準(zhǔn)備金的概念，基于收益的準(zhǔn)備金方法和基于價(jià)值的財(cái)務(wù)評(píng)估方法，掌握責(zé)任準(zhǔn)備金等負(fù)債科目的精算審核及現(xiàn)金流分析方法。熟悉精算實(shí)務(wù)方面的有關(guān)法規(guī)?？忌槐鼐心嗪途窒抻跁旧系闹R(shí)，應(yīng)該對(duì)具體的精算實(shí)務(wù)融會(huì)貫通。考試內(nèi)容：A. 壽險(xiǎn)營銷渠道（分?jǐn)?shù)比例約為5%15%）4. 傳統(tǒng)的銷售系統(tǒng)5. 非傳統(tǒng)的銷售系統(tǒng)6. 銀行保險(xiǎn) B. 個(gè)人壽險(xiǎn)與年金產(chǎn)品（分?jǐn)?shù)比例約為15%40%）7. 產(chǎn)品開發(fā)過程及產(chǎn)品的演變發(fā)展趨勢8. 壽險(xiǎn)與年金產(chǎn)品：定期壽險(xiǎn)，萬能壽險(xiǎn)，變額壽險(xiǎn)，生存保險(xiǎn)，延期年金，變額延期年金9. 分紅保險(xiǎn)，紅利的來源、確定及演示10. 投資連結(jié)保險(xiǎn)及其演示C.

40、 產(chǎn)品定價(jià)（分?jǐn)?shù)比例約為10%35%）11. 死亡率、失效率、利率及費(fèi)用假設(shè)12. 優(yōu)良體核保及次標(biāo)準(zhǔn)體風(fēng)險(xiǎn)的額外保險(xiǎn)費(fèi)13. 失能豁免保費(fèi)利益的毛保費(fèi)14. 再保險(xiǎn)15. 利潤的度量及分析D. 財(cái)務(wù)與模型（分?jǐn)?shù)比例約為10%35%）16. 負(fù)債模型、資產(chǎn)/負(fù)債模型及資產(chǎn)/負(fù)債匹配17. 隨機(jī)死亡率及隨機(jī)利率，負(fù)債的隨機(jī)模型，資產(chǎn)的隨機(jī)模型18. 風(fēng)險(xiǎn)管理、收益管理及資本管理19. 財(cái)務(wù)再保險(xiǎn)及內(nèi)含價(jià)值E. 負(fù)債評(píng)估（分?jǐn)?shù)比例約為10%40%）20. 基于償付能力的準(zhǔn)備金21. 基于收益的準(zhǔn)備金22. 基于價(jià)值的財(cái)務(wù)評(píng)估23. 責(zé)任準(zhǔn)備金及其他年報(bào)負(fù)債科目的精算審核24. 現(xiàn)金流分析方法F.

41、有關(guān)精算實(shí)務(wù)的法規(guī)（分?jǐn)?shù)比例約為5%20%）25. 精算規(guī)定，人身保險(xiǎn)新型產(chǎn)品精算規(guī)定26. 保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)27. 其他相關(guān)規(guī)定參考書目：1. 個(gè)人壽險(xiǎn)與年金精算實(shí)務(wù) 李達(dá)安主編2. 保險(xiǎn)規(guī)章制度匯編(1998-2005) 中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)編015資產(chǎn)負(fù)債管理考試時(shí)間：3小時(shí)考試形式：主觀問答題本考試科目是中國精算師資格考試高級(jí)階段的考試課程，在學(xué)習(xí)本課程前，考生應(yīng)具備財(cái)務(wù)管理和投資方面的基礎(chǔ)知識(shí)?？荚囆问揭詥柎痤}為主，并輔以2-3個(gè)綜合性的案例分析題目。本課程包括：資產(chǎn)負(fù)債管理基礎(chǔ)、投資組合理論、股權(quán)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理、利率風(fēng)險(xiǎn)管理、案例分析和資產(chǎn)負(fù)債管理在中國的應(yīng)用六個(gè)方

42、面。通過這門課程的學(xué)習(xí)，考生應(yīng)掌握資產(chǎn)負(fù)債管理的基本理論與應(yīng)用的框架，熟悉資產(chǎn)負(fù)債管理的主要方法和主要工具的特點(diǎn)，了解如何運(yùn)用資產(chǎn)負(fù)債管理體系對(duì)保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品開發(fā)、負(fù)債評(píng)估和資金運(yùn)用進(jìn)行評(píng)價(jià)和提出有效的建議，同時(shí)，了解資產(chǎn)負(fù)債管理對(duì)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營管理和投資決策的作用。在掌握了利率風(fēng)險(xiǎn)管理和資產(chǎn)負(fù)債匹配管理的基礎(chǔ)上，能夠建立適于公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)的資產(chǎn)負(fù)債管理體系和模式。最終，能夠綜合運(yùn)用本課程中的理論與方法進(jìn)行案例分析。A. 資產(chǎn)負(fù)債管理基礎(chǔ)（分?jǐn)?shù)比例約為10%30%）資產(chǎn)負(fù)債管理是商業(yè)經(jīng)營管理實(shí)踐活動(dòng)的一個(gè)重要組成部分，企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理的核心目的是協(xié)調(diào)企業(yè)的資產(chǎn)和負(fù)債，以實(shí)現(xiàn)預(yù)期的商業(yè)目標(biāo)。從

43、狹義上看，可將資產(chǎn)負(fù)債管理理解為對(duì)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)所采取的系列套期保值策略。從廣義上看，資產(chǎn)負(fù)債管理是一種不斷進(jìn)行的過程，這個(gè)過程包括針對(duì)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債所進(jìn)行的分析設(shè)計(jì)、管理實(shí)施、以及相關(guān)政策實(shí)施后的跟蹤監(jiān)測和檢查，這一系列的活動(dòng)將使得在滿足可接受的風(fēng)險(xiǎn)程度和一定的約束條件下，保證實(shí)現(xiàn)企業(yè)既定的財(cái)務(wù)目標(biāo)。這里的風(fēng)險(xiǎn)可接受程度和具體財(cái)務(wù)目標(biāo)是由企業(yè)自身設(shè)定的。如果企業(yè)投資活動(dòng)的主要目的是為了滿足負(fù)債的需求，那么資產(chǎn)負(fù)債管理就意味著有效徹底的財(cái)務(wù)管理過程，當(dāng)然是至關(guān)重要的部分?？荚囈螅赫莆召Y產(chǎn)負(fù)債管理的基本概念，以及在企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中的地位和作用，了解不同的業(yè)務(wù)（公司）中的資產(chǎn)負(fù)債管理的體系，以及現(xiàn)代

44、金融理論在資產(chǎn)負(fù)債管理中的基本應(yīng)用.考試內(nèi)容：1. 資產(chǎn)負(fù)債管理基礎(chǔ)： 壽險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)背景；資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原則；利率風(fēng)險(xiǎn)；股權(quán)投資市場風(fēng)險(xiǎn)；資產(chǎn)負(fù)債管理的方法；傳統(tǒng)方法/現(xiàn)代方法；當(dāng)今保險(xiǎn)行業(yè)中使用的衍生工具；監(jiān)管和評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)方面的考慮；資產(chǎn)負(fù)債管理的實(shí)務(wù)；資產(chǎn)負(fù)債管理的挑戰(zhàn)和機(jī)遇。2. 從資產(chǎn)負(fù)債管理的角度考慮保險(xiǎn)公司的投資策略： 投資風(fēng)險(xiǎn)的類型；投資的監(jiān)管環(huán)境；投資策略；資產(chǎn)負(fù)債管理過程；主要壽險(xiǎn)產(chǎn)品的保險(xiǎn)負(fù)債分析；主要年金產(chǎn)品的保險(xiǎn)負(fù)債分析；養(yǎng)老金體系的負(fù)債和投資策略分析；競爭環(huán)境和組織機(jī)構(gòu)因素。3. 現(xiàn)代金融理論在保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理中的應(yīng)用： 保險(xiǎn)負(fù)債特性在投資管理中的重要性；保險(xiǎn)

45、負(fù)債的市場價(jià)值；傳統(tǒng)的免疫方法；期權(quán)定價(jià)理論；資產(chǎn)組合保險(xiǎn)；動(dòng)態(tài)資產(chǎn)分配；債務(wù)期權(quán)的定價(jià)理論；再論免疫方法；衍生產(chǎn)品和其他套期保值工具。B. 投資組合理論（分?jǐn)?shù)比例約為10%20%） 掌握Markowitz的均值方差法組合分析理論及其在保險(xiǎn)資產(chǎn)負(fù)債管理中的應(yīng)用。同時(shí)還要求了解投資虧損約束和因素分析模型?？荚噧?nèi)容：1Markowitz模型及其性質(zhì)2帶線性約束的Markowitz模型3資產(chǎn)負(fù)債模型4投資虧損約束模型5多因素模型C. 股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)管理（分?jǐn)?shù)比例約為10%20%）考試要求： 掌握期權(quán)定價(jià)理論、Black-Scholes期權(quán)定價(jià)公式和套期保值策略。提出這部分內(nèi)容，其原因在于：精算師在對(duì)保險(xiǎn)和

46、年金產(chǎn)品中隱含的各種與股權(quán)投資連結(jié)的保證進(jìn)行定價(jià)、準(zhǔn)備金計(jì)算和建立套期保值策略時(shí)，需要掌握股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)管理方法等方面的知識(shí)。考試內(nèi)容：1股票期權(quán)價(jià)格的特征2期權(quán)的交易策略3股票價(jià)格的行為模式4 Black-Scholes模型5 股票指數(shù)期權(quán)、貨幣期權(quán)和期貨期權(quán)6 衍生證券定價(jià)的一般方法7 衍生證券的套期保值策略D. 利率風(fēng)險(xiǎn)管理（分?jǐn)?shù)比例約為15%40%）考試要求： 掌握利率風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)技術(shù)。保險(xiǎn)公司的大部分資產(chǎn)為固定收益產(chǎn)品，所以資產(chǎn)負(fù)債管理中最主要的就是利率風(fēng)險(xiǎn)的管理。考試內(nèi)容：1. 利率風(fēng)險(xiǎn)的基本描述： 利率風(fēng)險(xiǎn)的度量；利率風(fēng)險(xiǎn)的管理；利率風(fēng)險(xiǎn)組織結(jié)構(gòu)方面的考慮2. 利率風(fēng)險(xiǎn)與免疫理論：

47、免疫方法是管理利率風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)典精算工具，同時(shí)還有其他的度量利率敏感性的方法。利用現(xiàn)代期權(quán)定價(jià)理論，Redington的模型也可以擴(kuò)展到對(duì)利率敏感的現(xiàn)金流的分析。最后一部分將介紹一種沒有這些無風(fēng)險(xiǎn)套利機(jī)會(huì)的改進(jìn)Redingdon模型。3. 利率期限結(jié)構(gòu)模型： 確定型利率模型；隨機(jī)的期限結(jié)構(gòu)模型；4. 結(jié)構(gòu)化債券組合建模技術(shù)的分類： 確定性久期匹配；確定性絕對(duì)匹配(現(xiàn)金流)；隨機(jī)久期匹配；隨機(jī)（現(xiàn)金流）絕對(duì)匹配.5. 利率風(fēng)險(xiǎn)管理策略的數(shù)值測試： 估計(jì)框架；資產(chǎn)負(fù)債管理（ALM）技術(shù)；消極的價(jià)值策略；盈余預(yù)防；積極的價(jià)值策略；盈余保護(hù)；收益策略。E. 案例分析（分?jǐn)?shù)比例約為30%40%）考試要求：

48、要求考生在掌握以上資產(chǎn)負(fù)債管理基本原理的基礎(chǔ)上，通過學(xué)習(xí)保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)負(fù)債管理案例，了解具體的資產(chǎn)負(fù)債管理實(shí)踐活動(dòng)的主要內(nèi)容，并全面的理解資產(chǎn)負(fù)債管理相關(guān)原則和方法的具體應(yīng)用。F. 資產(chǎn)負(fù)債管理在中國的應(yīng)用（分?jǐn)?shù)比例約為5%10%）考試要求： 根據(jù)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的特殊性及中國保險(xiǎn)業(yè)的現(xiàn)實(shí)狀況，這部分考慮中國保險(xiǎn)業(yè)資產(chǎn)負(fù)債管理的可能模式和相應(yīng)的數(shù)量模型，以及該模式下資產(chǎn)負(fù)債管理體系的構(gòu)建及模式運(yùn)作的基礎(chǔ)、技術(shù)和實(shí)踐。要求考生及時(shí)了解中國保險(xiǎn)業(yè)資產(chǎn)負(fù)債管理的狀況，并且能夠?qū)χ袊ｋU(xiǎn)業(yè)當(dāng)前的現(xiàn)實(shí)熱點(diǎn)問題從資產(chǎn)負(fù)債管理的角度進(jìn)行相關(guān)的分析。參考文獻(xiàn)：1. 資產(chǎn)負(fù)債管理 中國保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)精算工作委員會(huì)組編 2

49、004年 第一版2. 中國壽險(xiǎn)業(yè)資產(chǎn)負(fù)債管理研究 李秀芳 著 中國社會(huì)科學(xué)出版社 2002.113. 期權(quán)、期貨和其它衍生產(chǎn)品 張?zhí)諅?譯 華夏出版社 2000.1 第7 至12章，14章017團(tuán)體保險(xiǎn)考試時(shí)間：4小時(shí)考試形式：主觀問答題考試內(nèi)容和要求：本科目是關(guān)于團(tuán)體保險(xiǎn)原理和業(yè)務(wù)實(shí)踐的基礎(chǔ)課程。通過本課程的學(xué)習(xí)，考生應(yīng)該了解和掌握：團(tuán)體保險(xiǎn)的基本原理和特點(diǎn)、團(tuán)體保險(xiǎn)市場的主要參與者、各種團(tuán)體保險(xiǎn)的保障類型和特點(diǎn)、團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的營銷管理、承保與風(fēng)險(xiǎn)管理、團(tuán)體保險(xiǎn)產(chǎn)品的定價(jià)、經(jīng)驗(yàn)返還及產(chǎn)品開發(fā)過程、團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的準(zhǔn)備金評(píng)估、資本和利潤度量等。參考書目：參考書目1：團(tuán)體保險(xiǎn)基礎(chǔ)，鐘煦和主編參考書

50、目2：團(tuán)體保險(xiǎn)（第三版）,William F. Bluhm等著，傅安平、祺月華等譯，南開大學(xué)出版社出版注：1、團(tuán)體保險(xiǎn)（第三版）主要闡述團(tuán)體保險(xiǎn)原理及美國和加拿大的團(tuán)體保險(xiǎn)實(shí)踐。考生在學(xué)習(xí)時(shí)應(yīng)注重基本原理的理解，對(duì)于一些屬于美國或加拿大特有的法律、法規(guī)和監(jiān)管體制等內(nèi)容不作考試要求。同時(shí)對(duì)于此書中不屬于本大綱所列考試要求的內(nèi)容，建議考生在學(xué)習(xí)時(shí)也作為背景材料閱讀。 2、由于翻譯的問題，參考書目1和參考書目2中同樣的專業(yè)名詞在兩本書中表述可能不一致，考生在引用這些專業(yè)名詞時(shí)可以采用任何一本書中的表述。考試內(nèi)容：A. 團(tuán)體保險(xiǎn)基本原理和特點(diǎn)、團(tuán)體保險(xiǎn)市場的主要參與者（分?jǐn)?shù)比例：10%20%）參考書目

51、1：1. 引言1.2 團(tuán)險(xiǎn)的重要性1.3 市場參與者2 團(tuán)險(xiǎn)選擇的一般法則2.1 團(tuán)險(xiǎn)基本原理2.2 與個(gè)人險(xiǎn)的比較 3 團(tuán)險(xiǎn)利益設(shè)計(jì)3.1 社會(huì)與法制結(jié)構(gòu)3.2 團(tuán)體計(jì)劃的種類3.5 總保單參考書目2：第一章團(tuán)體保險(xiǎn)概述第二章團(tuán)體保險(xiǎn)市場的參與者第一節(jié)保障的提供者B. 各種團(tuán)體保險(xiǎn)的保障類型和特點(diǎn)（分?jǐn)?shù)比例：15%25%）參考書目1：3 團(tuán)險(xiǎn)利益設(shè)計(jì)3.3 風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任范圍參考書目2：第五章團(tuán)體人壽保險(xiǎn)給付第六章團(tuán)體殘疾收入給付第七章美國的醫(yī)療保險(xiǎn)第八章加拿大的醫(yī)療保險(xiǎn)第五節(jié)牙科計(jì)劃第六節(jié)視力醫(yī)療計(jì)劃C. 團(tuán)體保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)管理（分?jǐn)?shù)比例：20%30%）（一）營銷管理參考書目1：4 市場營銷問題4.

52、1 市場營銷的一般要素4.2 分銷渠道與酬金參考書目2：第三章銷售和市場營銷概述 （二）承保和風(fēng)險(xiǎn)管理參考書目1：3 團(tuán)險(xiǎn)利益設(shè)計(jì)3.4 控制團(tuán)體承保風(fēng)險(xiǎn)的方法6 核保6.1 計(jì)劃的核保6.2 成員的核保7 財(cái)務(wù)控制7.3 管理8 再保險(xiǎn)8.1 再保的需求8.2 設(shè)定合適的留存限額8.3 再保險(xiǎn)方式 參考書目2：第十四章大型團(tuán)體承保第十五章小型團(tuán)體承保（三）理賠管理參考書目2：第十七章理賠管理第三十九章提供者和網(wǎng)絡(luò)的管理D. 團(tuán)體保險(xiǎn)產(chǎn)品的定價(jià)、經(jīng)驗(yàn)返還及產(chǎn)品開發(fā)過程（分?jǐn)?shù)比例：20%30%）參考書目1：5 費(fèi)率厘定5.1 保費(fèi)基礎(chǔ)5.2 費(fèi)率因子5.3 歷史經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)與信度5.4 定價(jià)方法的實(shí)例 7 財(cái)務(wù)控制7.2 經(jīng)驗(yàn)返還或盈利分紅參考書目2：第十八章健康風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整因子第二節(jié)健康風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法第十九章壽險(xiǎn)給付的理賠成本估計(jì)第二十章基本醫(yī)療賠付成本估計(jì)第二十一章管理醫(yī)療對(duì)健康成本的影響第二十二章殘疾給付理賠成本估計(jì)第二十三章計(jì)算毛保費(fèi)和醵出率第二十四章經(jīng)驗(yàn)費(fèi)率厘定和融資方法第二十五章醫(yī)療索賠費(fèi)用趨勢分析第二十六章預(yù)測第三十六章產(chǎn)品開發(fā)過程E. 團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的準(zhǔn)備金評(píng)估、資本和利潤度量（分?jǐn)?shù)比例：1