SAP成本核算河南宇通.ppt

1、總覽總覽 采購采購借：原材料借：原材料貸：暫估應(yīng)付款貸：暫估應(yīng)付款借（貸）：原材料差異借（貸）：原材料差異借：暫估應(yīng)付款借：暫估應(yīng)付款 進項稅進項稅貸：應(yīng)付賬款貸：應(yīng)付賬款借：應(yīng)付賬款借：應(yīng)付賬款貸：銀行存款貸：銀行存款生產(chǎn)生產(chǎn)銷售銷售借：生產(chǎn)成本材料費借：生產(chǎn)成本材料費 貸：原材料貸：原材料 借：工資等（人工費用）借：工資等（人工費用）貸：應(yīng)付工資等貸：應(yīng)付工資等借：折舊費等（制造費用）借：折舊費等（制造費用）貸：累計折舊等貸：累計折舊等借：生產(chǎn)成本借：生產(chǎn)成本貸：人工費用、制造費用貸：人工費用、制造費用借：庫存商品借：庫存商品貸：生產(chǎn)成本貸：生產(chǎn)成本- -收貨收貨借（貸）：原材料差異借（貸

2、）：原材料差異貸（借）：生產(chǎn)成本貸（借）：生產(chǎn)成本- -材料費材料費借（貸）：原材料差異借（貸）：原材料差異貸（借）：生產(chǎn)成本貸（借）：生產(chǎn)成本- -材料費材料費借（貸）：庫存商品差異借（貸）：庫存商品差異貸（借）：生產(chǎn)成本貸（借）：生產(chǎn)成本- -結(jié)算結(jié)算借（貸）：主營業(yè)務(wù)成本借（貸）：主營業(yè)務(wù)成本貸（借）：庫存商品差異貸（借）：庫存商品差異借：主營業(yè)務(wù)成本借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品貸：庫存商品借（貸）：借（貸）：主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)成本貸（借）貸（借）：庫存商品差異：庫存商品差異借：應(yīng)收賬款借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入貸：主營業(yè)務(wù)收入 銷項稅銷項稅借：銀行存款借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款貸：應(yīng)

3、收賬款移動類型移動類型移動類型：移動類型：SAP系統(tǒng)中用于標志物料移動的三位的數(shù)字系統(tǒng)中用于標志物料移動的三位的數(shù)字/字母字母收貨庫房調(diào)整盤盈盤虧轉(zhuǎn)儲發(fā)貨移動類型SAP的基礎(chǔ)是物流，那么怎的基礎(chǔ)是物流，那么怎樣在系統(tǒng)中控制物流樣在系統(tǒng)中控制物流?最基礎(chǔ)的需求是控制進、出、最基礎(chǔ)的需求是控制進、出、消耗，包括：消耗，包括：1、從哪里進來、從哪里進來(采購訂單采購訂單/生生產(chǎn)訂單產(chǎn)訂單/其他庫位其他庫位)到哪里去到哪里去(銷售訂單銷售訂單/生產(chǎn)訂單生產(chǎn)訂單/成本中成本中心心/內(nèi)部訂單內(nèi)部訂單/其他庫位其他庫位/其他其他工廠工廠)2、這種移動的原因、這種移動的原因(可以對可以對移動進行控制，例如移動

4、進行控制，例如951小料小料單領(lǐng)料，可以細分各部門責(zé)單領(lǐng)料，可以細分各部門責(zé)任任)3、這種移動的數(shù)量和金額對、這種移動的數(shù)量和金額對庫房賬和財務(wù)賬帶來的影響庫房賬和財務(wù)賬帶來的影響以及這種影響能否自動實現(xiàn)以及這種影響能否自動實現(xiàn)(MM-FI的接口的接口) ME13、ME1M、ME1L、ZMMR0040信息記錄：供應(yīng)商、物料、采購組織、信息記錄：供應(yīng)商、物料、采購組織、工廠、信息記錄類別、有效期間、價工廠、信息記錄類別、有效期間、價格、單位格、單位MM03、ZMMQ0074會計視圖：會計視圖：評估類：和移動類型一起決定會計科目評估類：和移動類型一起決定會計科目價格控制：價格控制：V、S，決定記賬

5、金額，決定記賬金額MB01 移動類型移動類型101借：原材料借：原材料 貸：暫估應(yīng)付款貸：暫估應(yīng)付款 借（貸）：原材料差異借（貸）：原材料差異無訂單收貨無訂單收貨MB1C移動類型移動類型501借：原材料借：原材料 貸：暫估應(yīng)付款貸：暫估應(yīng)付款-無訂單無訂單ME23N采購訂單：采購訂單：項目類別：標準（無）、寄售（項目類別：標準（無）、寄售（K）、分包（）、分包（L）賬戶分配類別：標準（無）、生產(chǎn)訂單（賬戶分配類別：標準（無）、生產(chǎn)訂單（F）、）、成本中心（成本中心（K） BOM/BOM/組件視圖組件視圖Routing/Routing/工序視圖工序視圖MB26 移動類型移動類型261借：生產(chǎn)成本

6、材料費借：生產(chǎn)成本材料費 貸：原材料貸：原材料MB01 移動類型移動類型951借：生產(chǎn)成本材料費借：生產(chǎn)成本材料費 貸：原材料貸：原材料和移動原因配合使用，和移動原因配合使用，細分各部門責(zé)任細分各部門責(zé)任CO03、COOIS生產(chǎn)訂單：生產(chǎn)訂單：訂單狀態(tài)：訂單狀態(tài)：CNF、DLV、TECO、CLSD組件視圖組件視圖工序視圖工序視圖記入文檔的貨物移動記入文檔的貨物移動成本分析：同成本分析：同KOB1/S_ALR_87013127 MB1A 移動類型移動類型971借：費用借：費用 月底將費用結(jié)轉(zhuǎn)到成本中心月底將費用結(jié)轉(zhuǎn)到成本中心 貸：原材料貸：原材料 KO03查看內(nèi)部訂單結(jié)算規(guī)則查看內(nèi)部訂單結(jié)算規(guī)則

7、MB1A 移動類型移動類型201借：費用借：費用 費用科目由會計視圖中評估類決定費用科目由會計視圖中評估類決定 貸：原材料貸：原材料 KS03查看成本中心功能范圍查看成本中心功能范圍網(wǎng)上報銷網(wǎng)上報銷 借：工資等（人工費用）借：工資等（人工費用） 借：修理費等（制造費用）借：修理費等（制造費用） 對外付款對外付款 貸：應(yīng)付工資等貸：應(yīng)付工資等 貸：銀行存款等貸：銀行存款等手工記賬手工記賬AFAB計提折舊計提折舊 借：折舊費借：折舊費 借：無形資產(chǎn)攤銷借：無形資產(chǎn)攤銷AS03查看資產(chǎn)主數(shù)據(jù)查看資產(chǎn)主數(shù)據(jù) 貸：累計折舊貸：累計折舊 貸：累計攤銷貸：累計攤銷 CO15完工確認：完工確認：1、按工藝路線

8、確認工時和機時、按工藝路線確認工時和機時2、對反沖物料下賬、對反沖物料下賬3、結(jié)清非反沖物料預(yù)留、結(jié)清非反沖物料預(yù)留完工確認后生產(chǎn)訂單狀態(tài)：完工確認后生產(chǎn)訂單狀態(tài)：CNFMB31 移動類型移動類型 101 借：庫存商品借：庫存商品 貸：生產(chǎn)成本收貨貸：生產(chǎn)成本收貨收貨后生產(chǎn)訂單狀態(tài)：收貨后生產(chǎn)訂單狀態(tài)：DLV反沖物料條件：反沖物料條件：1、物料設(shè)置為反沖（、物料設(shè)置為反沖（MM03）2、工作中心設(shè)置為反沖（、工作中心設(shè)置為反沖（CR03）估算估算CK11N發(fā)布發(fā)布CK24批量估算并發(fā)布批量估算并發(fā)布CK40NBOM（CS03）、）、工藝路線（工藝路線（CA03）固定成本可變成固定成本可變成本本

9、固定成本工藝路固定成本工藝路線工時、機時線工時、機時*計劃計劃價格價格可變成本可變成本BOM物物料料*控制價格控制價格BOM/BOM/物料清單物料清單Routing/Routing/生產(chǎn)工藝生產(chǎn)工藝工作中心工作中心可變成本可變成本固定成本固定成本CR03KP27 KO88/KO8G：根據(jù)內(nèi)部訂單的結(jié)算規(guī)則將其費用結(jié)轉(zhuǎn)到成本中心根據(jù)內(nèi)部訂單的結(jié)算規(guī)則將其費用結(jié)轉(zhuǎn)到成本中心KSS2：成本中心費用成本中心費用=人工費用（和人相關(guān)）人工費用（和人相關(guān)） +制造費用（和機器相關(guān)制造費用（和機器相關(guān))KSII、KSBT： 單位人工費用價格單位人工費用價格=人工費用人工費用/總?cè)斯すr總?cè)斯すr單位制造費用

10、價格單位制造費用價格=制造費用制造費用/總制造費用工時總制造費用工時Y_DEV_55000001：某訂單人工成本某訂單人工成本(生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本)=單位人工費用價格單位人工費用價格*該訂單人工工時該訂單人工工時某訂單制造費用某訂單制造費用(生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本)=單位制造費用價格單位制造費用價格*該訂單制造費用工時該訂單制造費用工時完成成本中心費用向生產(chǎn)訂單的轉(zhuǎn)移，即將人工費用和制造費用結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本上，參與此步的為生產(chǎn)型完成成本中心費用向生產(chǎn)訂單的轉(zhuǎn)移，即將人工費用和制造費用結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本上，參與此步的為生產(chǎn)型的成本中心（功能范圍的成本中心（功能范圍F400F400）以及當(dāng)月所有有工時發(fā)生的生產(chǎn)

11、訂單）以及當(dāng)月所有有工時發(fā)生的生產(chǎn)訂單生產(chǎn)型成本中心余額為生產(chǎn)型成本中心余額為0，其金額全部轉(zhuǎn)移到了生產(chǎn)訂單上，其金額全部轉(zhuǎn)移到了生產(chǎn)訂單上 Y_DEV_55000003如果生產(chǎn)訂單沒有收貨（沒有達到如果生產(chǎn)訂單沒有收貨（沒有達到DLV狀態(tài)），則生產(chǎn)訂單上歸集的狀態(tài)），則生產(chǎn)訂單上歸集的生產(chǎn)成本全部記入在產(chǎn)品生產(chǎn)成本全部記入在產(chǎn)品如果生產(chǎn)訂單已經(jīng)收貨，則生產(chǎn)訂單上歸集的生產(chǎn)成本如果生產(chǎn)訂單已經(jīng)收貨，則生產(chǎn)訂單上歸集的生產(chǎn)成本-已收貨價值已收貨價值（標準價格），記入庫存商品差異（標準價格），記入庫存商品差異此步只計算記入在產(chǎn)品、庫存商品差異的金額，不實際記賬產(chǎn)生會計此步只計算記入在產(chǎn)品、庫存商品

12、差異的金額，不實際記賬產(chǎn)生會計憑證憑證Y_DEV_55000005根據(jù)在產(chǎn)品計算的結(jié)果，實際記賬產(chǎn)生會計憑證根據(jù)在產(chǎn)品計算的結(jié)果，實際記賬產(chǎn)生會計憑證記入在產(chǎn)品記入在產(chǎn)品 記入庫存商品差異記入庫存商品差異借：在產(chǎn)品借：在產(chǎn)品 借（貸）：庫存商品差異借（貸）：庫存商品差異貸：生產(chǎn)成本貸：生產(chǎn)成本-結(jié)算結(jié)算 貸（借）：生產(chǎn)成本貸（借）：生產(chǎn)成本-結(jié)算結(jié)算參與此步的為所有未關(guān)閉的生產(chǎn)訂單（非參與此步的為所有未關(guān)閉的生產(chǎn)訂單（非CLSD狀態(tài)）狀態(tài)）生產(chǎn)成本余額為生產(chǎn)成本余額為0，其金額全部轉(zhuǎn)移到在產(chǎn)品、庫存商品、庫存商品差異上，其金額全部轉(zhuǎn)移到在產(chǎn)品、庫存商品、庫存商品差異上此時生產(chǎn)訂單上歸集了人工成

13、本此時生產(chǎn)訂單上歸集了人工成本+制造成本制造成本+材料費材料費+加工費，這就是實際的生產(chǎn)成本加工費，這就是實際的生產(chǎn)成本 模式模式1VL01N 移動類型移動類型601借：主營業(yè)務(wù)成本借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品貸：庫存商品VF01借：應(yīng)收賬款借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入貸：主營業(yè)務(wù)收入 銷項稅銷項稅模式模式2MB1A 移動類型移動類型251借：主營業(yè)務(wù)成本借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品貸：庫存商品移動原因區(qū)分銷售對象移動原因區(qū)分銷售對象MB51 F-02借：應(yīng)收賬款借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入貸：主營業(yè)務(wù)收入 銷項稅銷項稅 模式模式3VL02N 移動類型移動類型643借：主營業(yè)務(wù)成本借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品貸：庫存商品MB5S模式模式4MB26、MB1B 移動類型移動類型261、301借：借：Q1000 貸：庫存商品貸：庫存商品F-02借：應(yīng)收賬