董事長和總經(jīng)理審批權(quán)限

1、精品文檔湖南有線長沙網(wǎng)絡(luò)有限公司資金審批制度第一章 總 則第一條 為進(jìn)一步加強公司內(nèi)部財務(wù)管理，提高資金使用效 率，強化資金支出的內(nèi)部控制，明確各項資金支付審批權(quán)限及審 批程序，有效地控制公司成本費用和資金風(fēng)險，在結(jié)合本公司的 實際情況下特制定本制度。第二條 本制度是依據(jù) 公司法、會計法、企業(yè)會計準(zhǔn)則 及公司有關(guān)管理制度而制定。第二章 資金支出的分類第三條 根據(jù)資金支出的性質(zhì)，將資金支出分為以下幾大類：（一）日常經(jīng)營費用支出： 包括辦公用品、 通訊費用、交通費、 差旅費、業(yè)務(wù)招待費、水電費、房租、會務(wù)費、其他；（二）經(jīng)營采購支出：主要指為生產(chǎn)、銷售而進(jìn)行的物資采 購；（三）職工薪酬支出：包括員

2、工薪資、獎金、津貼、補貼、 福利費等；（四）稅費支出：指公司應(yīng)上交的各項稅款、規(guī)費等；（五）固定資產(chǎn)、在建工程等長期資產(chǎn)購置支出；（六）非經(jīng)營性資金往來支出；（七）對外長、短期投資支出；八）利潤分配支出；（九）其他支出。第三章 資金支付原則和依據(jù)第四條 資金支付的原則精品文檔（一）堅持預(yù)算管理的原則：根據(jù)董事會審批同意的年度預(yù)算， 公司財務(wù)部進(jìn)行預(yù)算控制與管理。（二）優(yōu)先保證重點項目資金的原則；（三）支付憑證符合財務(wù)要求的原則。第五條 資金支付的主要依據(jù)包括：（一） 國家政策法規(guī)；（二） 公司章程及相關(guān)管理制度；（三） 經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算文件；（四） 與資金支出有關(guān)的必要合同和驗收手續(xù)；（五） 合法

3、的外部單據(jù)；（六） 規(guī)范的內(nèi)部單據(jù)；（七） 其他相關(guān)文件。第四章 資金支出審簽人的責(zé)任第六條 資金支出審簽人的責(zé)任（一）經(jīng)辦人應(yīng)如實反映資金支出內(nèi)容，在請款單據(jù)上簽字，對 資金支出的 結(jié)果負(fù)直接責(zé)任。（二）部門經(jīng)理對本部門資金支出的真實性、合理性及必要性負(fù) 責(zé)，并在此 基礎(chǔ)上審核并簽字， 對資金支出的結(jié)果負(fù)部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé) 任。（三）財務(wù)部：根據(jù)公司實際資金情況對各類支付憑證的合法性、 真實性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性進(jìn)行審核；對于不合法、不真 實、不準(zhǔn)確、不完整的支付憑證有權(quán)利退回。在審簽過程中，財 務(wù)部經(jīng)理和財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)按照年度預(yù)算和 月度預(yù)算對資金的支 出提出支付計劃和意見。精品文檔（四）董事長

4、、總經(jīng)理對各類資金支出具有最終審批權(quán)，對資金 支出的結(jié)果負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。（五）所有資金支出必須根據(jù)本制度關(guān)于資金支出依據(jù)的規(guī)定核 準(zhǔn)后方可支出，對于不合法、不真實、不準(zhǔn)確、不完整的支付憑 證有權(quán)利退回。第五章資金審批權(quán)限 第七條資金審批權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)（在批準(zhǔn)的預(yù)算范圍內(nèi)執(zhí)行）（一）經(jīng)營性采購支出、采購、銷售費用及日常經(jīng)營管理費用、 職工薪資、稅費支出、固定資產(chǎn)購置、修理、設(shè)備改造等，0萬 元以下公司總經(jīng)理審批；0萬元以上由公司董事長審批。（三）對關(guān)聯(lián)方支付，對外投資、收購出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對 外擔(dān)保事項、委托理財?shù)臋?quán)限，按照公司章程的規(guī)定履行相 應(yīng)審批程序后，由董事長簽批。第六章資金支出的審批流程（一

5、）審批流程：經(jīng)辦人填寫請款單并簽名T部門經(jīng)理T分管副 總經(jīng)理T財務(wù)總監(jiān)T總經(jīng)理T董事長T財務(wù)部會計編制記賬憑證T出納付款；（二）公司員工根據(jù)工作需要，經(jīng)審批核準(zhǔn)可借取不超過一定額 度的備用金，但應(yīng)及時核銷，每年12月底前必須清理； 第十條十萬元以上經(jīng)營采購支出審批流程（一）采購前必須填報請購單、采購單、提交采購合同，采購?fù)?成后應(yīng)及時辦理驗收、入庫、出庫手續(xù)；（二）審批流程：經(jīng)辦人填寫請款單并簽名T采購部門經(jīng)理T分管副總經(jīng)理T財務(wù)部經(jīng)理T財務(wù)負(fù)責(zé)人T總經(jīng)理T董事長T財 務(wù)部會計編制記賬憑證T出納付款。精品文檔第十一條十萬元以上采購、銷售費用及日常經(jīng)營管理費用支出審批流程（一） 審批流程：經(jīng)辦人

6、填寫請款單并簽名T部門經(jīng)理T分管 副總經(jīng)理T財務(wù)部經(jīng)理T財務(wù)負(fù)責(zé)人T總經(jīng)理T董事長T財務(wù)部 會計編制記賬憑證T出納付款；（二）公司員工根據(jù)工作需要，經(jīng)審批核準(zhǔn)可借取不超過一定額 度的備用金，但應(yīng)及時核銷，每年12月底前必須清理； 第十二條職工薪酬支出審批流程（一）審批流程：由人事部門審核考勤情況，各部門根據(jù)業(yè)績考核綜合提出 考評意見，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核， 報公司總經(jīng)理審批； （二）財務(wù)部根據(jù)審核后的考勤表編制薪資表，發(fā)放薪資。 第十三條 稅費支出審批流程（一）審批流程：由財務(wù)部門按國家有關(guān)稅收法律法規(guī)，正確計 算當(dāng)期應(yīng)納 稅費金額；（二）財務(wù)部會計審核并編制記賬憑證后由出納付款。第十四條 固定資產(chǎn)、在建工程等長期資產(chǎn)購置支出審批流程（一） 審批流程：經(jīng)辦人填寫請款單并簽名T采購部門經(jīng)理T分管副總經(jīng)理T財務(wù)負(fù)責(zé)人T總經(jīng)理或授權(quán)人T董事長T財務(wù)部 會計編制記賬憑證T出納付款；（二）相關(guān)的合同和驗收文件。精品文檔第十五條 對外長、短期投資和非經(jīng)營性資金往來支出審批流程（一） 審批流程：經(jīng)辦人填寫資金申請單并簽名T項目負(fù)責(zé)人T財務(wù)負(fù)責(zé)人T總經(jīng)理T董事長T財務(wù)部會計審核并編制記