會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)綜合實(shí)訓(xùn)

1、 會(huì)計(jì)電算化綜合實(shí)訓(xùn)（金蝶K3平臺(tái)）一、賬套信息（一）建立賬套1、公司機(jī)構(gòu)代碼：012、公司名稱：環(huán)宇3、賬套號(hào)：01.014、賬套名：環(huán)宇工業(yè)5、賬套類型：工業(yè)企業(yè)6、數(shù)據(jù)實(shí)體：系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)給出，不需客戶命名7、數(shù)據(jù)庫(kù)文件路徑：C:MSSQL7DATA；或D:MSSQL7DATA（二）設(shè)置賬套參數(shù)1、公司名稱：環(huán)宇工業(yè)2、記賬本位幣：人民幣貨幣代碼：RMB3、賬套啟用期間：2008年01月01日（三）添加用戶用戶名認(rèn)證方式用戶組權(quán)限周鑫密碼認(rèn)證（不設(shè)密碼）Administrators(系統(tǒng)管理員組)不需授權(quán)娟密碼認(rèn)證（不設(shè)密碼）Users(一般用戶組)授予所有權(quán)限二、賬套初始化（一）從模板中引

2、入會(huì)計(jì)科目(該企業(yè)為工業(yè)企業(yè))（二）設(shè)置總賬系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置“本年利潤(rùn)”科目代碼對(duì)以下賬套選項(xiàng)打“”： 1、啟用往來業(yè)務(wù)核銷2、新增憑證自動(dòng)填補(bǔ)斷號(hào)（三）系統(tǒng)資料維護(hù)1、增加兩種幣別。注意匯率小數(shù)點(diǎn)的切換（切換到英文標(biāo)點(diǎn)狀態(tài)）幣別代碼幣別名稱記賬匯率折算方式匯率類型HKD港幣1.08原幣*匯率=本位幣浮動(dòng)匯率USD美元8.45原幣*匯率=本位幣浮動(dòng)匯率2、增加憑證字為“記”字。3、增加兩個(gè)計(jì)量單位組與相應(yīng)組里的計(jì)量單位。計(jì)量單位組代碼計(jì)量單位名稱系數(shù)重量組KG公斤1T噸1000數(shù)量組J件1X箱504、增加支票結(jié)算方式。代碼名稱JF06支票5、新增相關(guān)核算項(xiàng)目資料（1）新增“客戶”資料：代碼名稱01

3、順慶區(qū)（上級(jí)組）01.01果城公司01.02順生公司02高坪區(qū)（上級(jí)組）02.01駿達(dá)公司02.02明宇公司（2）新增“部門”資料：代碼名稱01財(cái)務(wù)部02行政部03銷售部（上級(jí)組）03.01銷售一部03.02銷售二部04生產(chǎn)部（3）新增“職員”資料：代碼名稱部門001周鑫財(cái)務(wù)部002娟行政部003勇銷售一部004兵銷售二部005婧生產(chǎn)部006王秀生產(chǎn)部（4）新增“供應(yīng)商”資料：代碼名稱01嘉陵區(qū)（上級(jí)組）01.01普奧公司01.02天賜公司02文峰區(qū)（上級(jí)組）02.01鑫發(fā)公司02.02六合公司（5）新增“產(chǎn)成品”核算項(xiàng)目類別，代碼011。屬性名稱屬性類別屬性長(zhǎng)度標(biāo)準(zhǔn)成本實(shí)數(shù)出廠價(jià)實(shí)數(shù)零售價(jià)實(shí)

4、數(shù)銷售政策文本2556、會(huì)計(jì)科目維護(hù)（1）增加會(huì)計(jì)科目科目代碼科目名稱外幣核算期末調(diào)匯數(shù)量金額輔助核算核算項(xiàng)目102銀行存款所有幣別102.01建設(shè)銀行人民幣102.02中國(guó)銀行美元102.03工商銀行港元119其他應(yīng)收款119.01職員職員123原材料123.01甲材料（計(jì)量單位：公斤）123.02乙材料（計(jì)量單位：公斤）139待攤費(fèi)用139.01報(bào)刊雜志費(fèi)521管理費(fèi)用521.01工資與福利521.02折舊費(fèi)521.03通訊費(fèi)部門、職員401生產(chǎn)成本401.01工資與福利405制造費(fèi)用405.01折舊費(fèi)405.02工資與福利501產(chǎn)品銷售收入部門、職員、物料522財(cái)務(wù)費(fèi)用522.01利息5

5、22.02匯兌損益（2）會(huì)計(jì)科目的修改：科目代碼科目名稱往來業(yè)務(wù)核算核算項(xiàng)目113應(yīng)收賬款客戶203應(yīng)付賬款供應(yīng)商操作要點(diǎn)：(1) 設(shè)外幣核算的科目時(shí)，一定要注意選擇相應(yīng)幣別，如果一級(jí)科目下有明細(xì)科目按外幣核算的，則一級(jí)科目要設(shè)為核算所有幣別。(2) 在會(huì)計(jì)科目下掛接核算項(xiàng)目的方式設(shè)明細(xì)賬，與在科目下直接增加明細(xì)科目實(shí)現(xiàn)的賬簿結(jié)果是一樣的，而且還可解決科目設(shè)置工作重復(fù)，臃腫的麻煩，但不是必須要求這樣設(shè)置，關(guān)鍵是要結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況靈活掌握。另外,科目下面如已掛核算項(xiàng)目,就不能再設(shè)明細(xì)科目；一個(gè)科目下可掛多個(gè)核算項(xiàng)目，這些核算項(xiàng)目間是一種平等并列的關(guān)系；核算項(xiàng)目下也不能再掛核算項(xiàng)目。(3) 設(shè)置

6、數(shù)量金額輔助核算的物料明細(xì)科目時(shí)，注意必須先新增物料明細(xì)科目，再去系統(tǒng)資料維護(hù)處添加具體的“物料”資料，否則易出現(xiàn)錯(cuò)誤信息。若客戶已購(gòu)買K/3購(gòu)銷存業(yè)務(wù)模塊，則不需要在存貨科目下新增明細(xì)科目，只要通過修改會(huì)計(jì)科目功能，在一級(jí)科目里利用核算項(xiàng)目卡片掛接物料輔助核算即可。另外，別忘了在設(shè)數(shù)量金額明細(xì)科目時(shí)選擇計(jì)量單位組和缺省單位。(4) 對(duì)應(yīng)收、應(yīng)付等往來科目設(shè)置時(shí)應(yīng)注意：未購(gòu)買應(yīng)收、應(yīng)付子系統(tǒng)的客戶，如要進(jìn)行往來業(yè)務(wù)核銷、往來對(duì)賬和賬齡分析等工作，必須在應(yīng)收、應(yīng)付科目下掛核算項(xiàng)目，并設(shè)置科目屬性為往來業(yè)務(wù)核算；已購(gòu)買應(yīng)收、應(yīng)付子系統(tǒng)的，不受此限制，但從節(jié)省工作量的角度來說，掛核算項(xiàng)目作明細(xì)的方法

7、較為實(shí)用。(5) 如果已錄入明細(xì)科目后在系統(tǒng)資料界面看不到，可在“工具”菜單下選“選項(xiàng)”中的顯示明細(xì)科目一項(xiàng)即可。7、新增“物料”資料：對(duì)于未購(gòu)買K/3業(yè)務(wù)流程模塊，需要利用總賬系統(tǒng)對(duì)某些存貨科目進(jìn)行簡(jiǎn)單的數(shù)量金額核算的用戶，在設(shè)“物料”核算項(xiàng)目的具體容時(shí)要注意，必須先設(shè)好相關(guān)存貨明細(xì)科目后再去添加物料核算項(xiàng)目，否則，新增的存貨明細(xì)不能進(jìn)行真正的數(shù)量金額輔助核算。已購(gòu)買K/3業(yè)務(wù)模塊的用戶則不需在總賬系統(tǒng)設(shè)置存貨的明細(xì)科目，只要在存貨一級(jí)科目里掛接“物料”核算項(xiàng)目即可。先設(shè)上級(jí)組: 01 材料02 產(chǎn)品代碼名稱屬性計(jì)量單位計(jì)價(jià)方法存貨科目銷售收入銷售成本01.01甲材料外購(gòu)公斤加權(quán)平均123.

8、0151151201.02乙材料外購(gòu)公斤加權(quán)平均123.0251151202.01A產(chǎn)品自制件加權(quán)平02B產(chǎn)品自制件加權(quán)平均137501502注意：以上新增的系統(tǒng)資料如有錯(cuò)誤，可通過工具欄“屬性”按鈕去修改，或用“刪除”按鈕去刪除，如果錄入初始數(shù)據(jù)后，系統(tǒng)將不允許再修改或刪除這些會(huì)計(jì)科目的，客戶可通過“禁用”功能將有錯(cuò)，不再使用，且不能修改或刪除的系統(tǒng)資料禁止使用。其具體操作為：在系統(tǒng)資料維護(hù)里，指中某一具體系統(tǒng)資料，按右鍵選擇“禁用”即可。三、初始余額錄入科目名稱外幣數(shù)量匯率借方金額貸方金額現(xiàn)金30,000銀行存款-建設(shè)銀行500,000銀行存款-中國(guó)銀行200,0

9、008.451,690,000銀行存款-工商銀行100,0001.08108,000應(yīng)收賬款150,000原材料-甲材料1,00020,000-乙材料50050,000待攤費(fèi)用-報(bào)刊雜志費(fèi)2,000其他應(yīng)收款-職員周鑫5,000壞賬準(zhǔn)備5,000固定資產(chǎn)2,000,000累計(jì)折舊900,000應(yīng)付賬款300,000短期借款100,000實(shí)收資本3,250,000合 計(jì)4,555,0004,555,000注：應(yīng)收賬款科目期初數(shù)據(jù)：客戶時(shí)間金額果城公司1999.12.0680,000駿達(dá)公司2000.11.2570,000合 計(jì)150,000應(yīng)付賬款期初數(shù)據(jù)：供應(yīng)商時(shí)間事由金額普奧公司2000.0

10、9.12購(gòu)料120,000鑫發(fā)公司2000.06.03購(gòu)料180,000合 計(jì)300,000注意：如果已購(gòu)買應(yīng)收、應(yīng)付管理系統(tǒng)的則應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)初始數(shù)據(jù)可在應(yīng)收、應(yīng)付管理系統(tǒng)里錄入后再傳遞到總賬系統(tǒng)，而不需要在總賬系統(tǒng)里錄入。操作要點(diǎn)：錄入外幣科目金額時(shí)，要注意切換相應(yīng)幣別；錄入下設(shè)核算項(xiàng)目的科目的金額時(shí)，要點(diǎn)擊核算項(xiàng)目欄的“”進(jìn)入特定界面輸入；錄入數(shù)量金額輔助核算的科目金額時(shí)，點(diǎn)擊該科目將會(huì)彈出數(shù)量欄，在那兒錄入數(shù)量；試算平衡時(shí)要注意，如企業(yè)有外幣業(yè)務(wù)，則必須切換成綜合本位幣去試算。綜合本位幣狀態(tài)下，只能查看所有幣別科目的初始數(shù)據(jù)，不能進(jìn)行錄入、修改等操作。四、切換幣別為綜合本位幣，進(jìn)行試算

11、平衡檢查。五、試算平衡結(jié)束初始化工作。六、日常賬務(wù)處理練習(xí)（一）錄入記賬憑證1、提現(xiàn)類：5日，提取現(xiàn)金10,000元備用。摘要：提現(xiàn)借：現(xiàn)金10,000貸：銀行存款-建行10,0002、應(yīng)付往來業(yè)務(wù)類：10日，償還前欠普奧公司的貨款120,000元。摘要：償還欠款借：應(yīng)付賬款-普奧120,000貸：銀行存款-建行120,000要點(diǎn)：記得選擇相應(yīng)的供應(yīng)商名稱3、多核算項(xiàng)目類：15日，銷售一部王五向駿達(dá)公司銷售A產(chǎn)品60,000元，貨款暫欠。摘要：賒銷產(chǎn)品借：應(yīng)收賬款-駿達(dá)公司60,000貸：產(chǎn)品銷售收入-銷售一部勇A產(chǎn)品60,000要點(diǎn)：必須錄完所有核算項(xiàng)目容：客戶、部門、職員、物料。4、數(shù)量金

12、額業(yè)務(wù)類：20日，采購(gòu)甲材料1000公斤，單價(jià)50元公斤；乙材料500公斤，單價(jià)40元公斤，以建行存款支付。摘要：采購(gòu)材料 借：原材料-甲材料50,000-乙材料20,000貸：銀行存款-建設(shè)銀行70,000要點(diǎn)：在“單位”單元格錄入計(jì)量單位，“單價(jià)”單元格錄入單價(jià)，“數(shù)量”單元格錄入數(shù)量，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算金額。5、涉與外幣業(yè)務(wù)類：25日，收到某外商交來投資款20,000美元，存入中行美元戶，當(dāng)日匯率為8.46。摘要：收到投資借：銀行存款-中行20,000*8.46169,200貸：實(shí)收資本169,000資本公積200要點(diǎn)：在“幣別”單元格里選擇幣別，在“匯率”單元格里錄入記賬匯率8.46，在原

13、幣金額處錄入原幣20,000元，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算折合的本位幣數(shù)額。6、30日，支付本月通迅費(fèi)。摘要：支付通訊費(fèi)借：管理費(fèi)用-通訊費(fèi)銷售一部勇500-通訊費(fèi)銷售二部婧400-通訊費(fèi)行政部娟300貸：現(xiàn)金1,200要點(diǎn)：記得逐一錄入部門、職員核算項(xiàng)目信息。7、應(yīng)收往來業(yè)務(wù)類：30日，收回駿達(dá)公司前欠銷貨款60,000元，存入建行摘要：收回前欠貨款 （nhlk uej qw wxm ffi）借：銀行存款-建行60,000貸：應(yīng)收賬款-駿達(dá)公司60,000要點(diǎn)：注意選擇相應(yīng)的客戶名稱。錄入記賬憑證時(shí)應(yīng)注意：1、憑證號(hào)、序號(hào)由系統(tǒng)自動(dòng)編排，用戶不需自已編號(hào)。2、錄入憑證日期時(shí)點(diǎn)擊“日期”旁的按鈕，彈出日歷

14、后選擇即可，也可自已手工自行輸入。但應(yīng)注意，系統(tǒng)不接受當(dāng)前會(huì)計(jì)期間之前的日期，只允許輸入當(dāng)期或以后各期業(yè)務(wù)，而且過賬時(shí)，只處理本期的記賬憑證。3、憑證摘要的錄入有三種方法：a.直接錄入；b.如選擇了“查看”菜單“選項(xiàng)”中的自動(dòng)攜帶上條分錄摘要信息，則系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)復(fù)制上條記錄摘要到下條；c.或者在英文標(biāo)點(diǎn)狀態(tài)下，雙擊鍵盤右邊“DEL”的按鍵，也可以快速?gòu)?fù)制上條分錄摘要；d.按F7鍵或工具欄上的“代碼”按鈕建立摘要庫(kù)，需要時(shí)調(diào)用。建立摘要庫(kù)的步驟為：點(diǎn)擊記賬憑證中的摘要欄，按下F7鍵或工具欄“代碼”按鈕編輯新增錄入類別、代碼、名稱（注意：如沒有“類別”，需點(diǎn)擊類別旁的按鈕去增加）保存。如再增加摘要，

15、則重復(fù)此操作。4、輸入會(huì)計(jì)科目的方法有幾種：a.直接手工錄入會(huì)計(jì)科目代碼；b.定義了助記碼的可輸入助記碼；c.如在“查看”菜單選項(xiàng)中選擇“自動(dòng)顯示代碼提示窗口”的，可雙擊代碼提示窗的科目即可；d.按F7建或工具欄中的“代碼”按鈕也可以調(diào)出會(huì)計(jì)科目模板來選。5、按空格鍵可轉(zhuǎn)換金額的借貸方向；負(fù)號(hào)可使金額變?yōu)榧t字；CTRL+F7鍵可將憑證中借貸方差額自動(dòng)找平；ESC鍵可刪除分錄整筆金額。6、如果會(huì)計(jì)科目設(shè)了按核算項(xiàng)目核算的，需將所有核算項(xiàng)目容填列完畢后，系統(tǒng)才允許保存憑證。（二）憑證其他相關(guān)操作與賬簿查詢1、將前面所做的所有記賬憑證審核、過賬。2、假設(shè)當(dāng)月5日的提現(xiàn)記賬憑證金額出錯(cuò)，正確應(yīng)為1,0

16、00元，請(qǐng)用紅字沖銷法更正。3、制作一提現(xiàn)的模式憑證4、查看各種總分類賬、明細(xì)賬等。5、查看管理費(fèi)用多欄式明細(xì)賬。6、查看科目余額表、試算平衡表等。7、查看“管理費(fèi)用-通迅費(fèi)”與“產(chǎn)品銷售收入”的核算項(xiàng)目組合表。（三）往來管理 利用核銷管理功能進(jìn)行應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款的核銷。 查看往來對(duì)賬單與賬齡分析表。（四）制作幾自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證1、攤銷應(yīng)由本月負(fù)擔(dān)的報(bào)刊雜志費(fèi)。名稱：攤銷報(bào)刊雜志費(fèi)轉(zhuǎn)賬期間 會(huì)計(jì)科目 方向 轉(zhuǎn)賬方式 比例 包含本期未過賬憑證1-12 管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 自動(dòng)判定 轉(zhuǎn)入 100% 待攤費(fèi)用-報(bào)刊雜志費(fèi) 自動(dòng)判定 按公式轉(zhuǎn)出 100% 包含公式：ACCT（“139.01”,“C”,“”

17、,0,1,1,“”）/12 （待攤費(fèi)用年初余額/12）注意：先增加代碼為521.04的“管理費(fèi)用-辦公費(fèi)”明細(xì)科目。2、按短期借款年初余額100,000元和3%年利率計(jì)算本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的短期借款利息。名稱：計(jì)提短期借款利息 轉(zhuǎn)賬期間 會(huì)計(jì)科目 方向 轉(zhuǎn)賬方式 比例 包含本期未過賬憑證1-6 財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息 自動(dòng)判定 按公式轉(zhuǎn)出 100% 預(yù)提費(fèi)用 自動(dòng)判定 轉(zhuǎn)入 100% 包含公式：ACCT（“201”，“C”,0,1,1,“”）*0.03/12 (短期借款年初余額*0.03/12)（五）期末處理1、進(jìn)行當(dāng)月的期末調(diào)匯操作，生成憑證并審核過賬港幣：期末匯率：1.06美元：期末匯率：8.472、結(jié)轉(zhuǎn)

18、當(dāng)期損益（注意先將當(dāng)月未過賬憑證全部過賬）3、將結(jié)轉(zhuǎn)損益的記賬憑證過賬4、期末結(jié)賬七、報(bào)表系統(tǒng)練習(xí)（一）查看當(dāng)月環(huán)宇工業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表與損益表。（二）制作一自定義部報(bào)表并設(shè)置報(bào)表取數(shù)公式公式設(shè)置：現(xiàn)金年初數(shù):ACCT（“101”，“C”，“”，0，1，1）現(xiàn)金期末數(shù):ACCT（“101”，“Y”，“”，0，0，0）貨幣資金年初數(shù):ACCT（“101：109”，“C”，“”，0，1，1）貨幣資金期末數(shù):ACCT（“101：109”，“Y”，“”，0，0，0）應(yīng)收賬款-果城公司年初數(shù):ACCT(“113客戶01.01”，“C”，“”，0，1，1)應(yīng)收賬款-果城公司期末數(shù):ACCT(“113客戶01.

19、01”，“Y”，“”，0，0，0)管理費(fèi)用本期發(fā)生額:ACCT（“521”，“SY”，“”，0，0，0）管理費(fèi)用本年累計(jì)數(shù):ACCT（“521”，“SL”，“”，0，0，0）合計(jì)欄：SUM簡(jiǎn) 表單位名稱：環(huán)宇工業(yè) 2001-01-31單位：元金額項(xiàng)目資產(chǎn)資料損益資料年初數(shù)期末數(shù)本期發(fā)生額本年累計(jì)數(shù)現(xiàn)金貨幣資金應(yīng)收賬款-果城公司管理費(fèi)用合 計(jì)單位負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)主管：制表人：（三）以批量填充的方式制作以下自定義報(bào)表貨幣資金表單位名稱:環(huán)宇工業(yè)單位:元2001-01-31項(xiàng)目期初余額借方發(fā)生額貸方發(fā)生額期末余額現(xiàn)金銀行存款-建行銀行存款-中行銀行存款-工行其他貨幣資金合 計(jì)單位負(fù)責(zé)人:會(huì)計(jì)主管:制表人

20、:八、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)練習(xí)（一）系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置：與總賬系統(tǒng)相連；允許改變基礎(chǔ)資料編碼。操作要點(diǎn)：固定資產(chǎn)系統(tǒng)可與總賬相連使用，也可獨(dú)立作為設(shè)備管理使用。因此，如果固定資產(chǎn)系統(tǒng)與總賬相連使用時(shí)，一般建議不要選“不提折舊”、“不生成憑證”這兩個(gè)選項(xiàng)。（二）基礎(chǔ)資料1、變動(dòng)方式類別增加代碼方式名稱憑證字摘要對(duì)方科目002.004報(bào)廢記報(bào)廢固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)清理操作要點(diǎn)：1) 如果要求系統(tǒng)對(duì)固定資產(chǎn)變動(dòng)業(yè)務(wù)自動(dòng)生成相應(yīng)的記賬憑證，就必需在固定資產(chǎn)變動(dòng)方式設(shè)置窗口中的“對(duì)方科目代碼”對(duì)話框中輸入對(duì)方科目代碼。同時(shí)選擇該類業(yè)務(wù)憑證相應(yīng)的憑證字、錄入摘要容和核算項(xiàng)目。2) 已使用的固定資產(chǎn)變動(dòng)方式不能刪

21、除。2、卡片類別管理代碼名稱使用年限凈殘值率計(jì)量單位預(yù)設(shè)折舊方法固定資產(chǎn)科目累計(jì)折舊科目卡片編碼規(guī)則是否計(jì)提折舊001房屋類505%幢動(dòng)態(tài)平均法161165FW-不管使用狀態(tài)如何一定提折舊002交通工具103%輛工作量法161165JT-由使用狀態(tài)決定是否提折舊003生產(chǎn)設(shè)備103%臺(tái)ck雙倍余額遞減法161165SC-由使用狀態(tài)決定是否提折舊004辦公設(shè)備55%平均年限法161165BG-由使用狀態(tài)決定是否提折舊3、存放地點(diǎn)代碼名稱01車間02辦公室03車庫(kù)（三）初始數(shù)據(jù)錄入資產(chǎn)編碼FW-001JT-001SC-001名稱辦公樓小汔車車床類別房屋與建筑物交通工具生產(chǎn)設(shè)備計(jì)量單位幢輛臺(tái)數(shù)量11

22、2變動(dòng)日期1986.8.301995.5.71993.12.5存放地點(diǎn)車庫(kù)車間經(jīng)濟(jì)用途經(jīng)營(yíng)用經(jīng)營(yíng)用經(jīng)營(yíng)用使用狀態(tài)正常使用正常使用正常使用變動(dòng)方式自建購(gòu)入購(gòu)入使用部門行政部銷售一部、銷售二部（費(fèi)用比例各50%）生產(chǎn)部折舊費(fèi)用科目管理費(fèi)用-折舊費(fèi)產(chǎn)品銷售費(fèi)用-折舊費(fèi)制造費(fèi)用-折舊費(fèi)幣別人民幣人民幣人民幣原幣金額1,000,000400,000600,000購(gòu)進(jìn)累計(jì)折舊無無無開始使用日期1986.9.11995.6.11994.1.1已使用期間180工作總量：30萬公里，已使用18萬公里80累計(jì)折舊金額280,000220,000400,000折舊方法動(dòng)態(tài)平均法工作量法（計(jì)量單位：公里）雙倍余額遞減

23、法操作要點(diǎn)：1、 入賬日期只能是初始化期間以前的日期；2、 變動(dòng)方式選擇取得固定資產(chǎn)的方式。3、 設(shè)置部門、折舊費(fèi)用科目時(shí)必須保證部門、科目、核算項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的一致性，因?yàn)檎叟f憑證中的科目、核算項(xiàng)目信息就是從此獲得的，因此必須對(duì)應(yīng)設(shè)定完整，否則系統(tǒng)無法自動(dòng)計(jì)提折舊。4、 購(gòu)進(jìn)原值指的是取得固定資產(chǎn)的價(jià)值。5、 購(gòu)進(jìn)累計(jì)折舊指的是取得固定資產(chǎn)前已存在的累計(jì)折舊值。6、 累計(jì)折舊指的是從取得固定資產(chǎn)到系統(tǒng)啟用期間為止，固定資產(chǎn)本單位已計(jì)提的累計(jì)折舊額。7、 預(yù)計(jì)使用期間數(shù)錄入時(shí)，注意把預(yù)計(jì)使用年限折算為月份數(shù)后，再進(jìn)行錄入。（四）結(jié)束初始化一旦結(jié)束初始化操作，則固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)將不能再修改，如確需修改

24、的須反初始化，其具體操作方法為，按住鍵盤上的<Shift>鍵，點(diǎn)擊“工具”菜單，選擇當(dāng)中的“反初始化”選項(xiàng)。（五）日常業(yè)務(wù)處理1、新增固定資產(chǎn)：資產(chǎn)編碼BG-001名稱電腦類別辦公設(shè)備計(jì)量單位臺(tái)數(shù)量3變動(dòng)日期2001.1.15存放地點(diǎn)辦公室經(jīng)濟(jì)用途經(jīng)營(yíng)用使用狀態(tài)正常使用變動(dòng)方式購(gòu)入使用部門財(cái)務(wù)部折舊費(fèi)用科目管理費(fèi)用-折舊費(fèi)幣別人民幣原幣金額24,000購(gòu)進(jìn)累計(jì)折舊無開始使用日期2001.1.20已使用期間0累計(jì)折舊金額0折舊方法平均年限法（第一種）操作要點(diǎn)：1、 在新增卡片時(shí)，入賬日期只能是當(dāng)前或以后期間的時(shí)間。2、 如當(dāng)期新增的固定資產(chǎn)是全新的固定資產(chǎn)，在“原值與折舊”卡片中的“

25、購(gòu)進(jìn)累計(jì)折舊”無需錄入，該項(xiàng)目指的是固定資產(chǎn)在購(gòu)入前已存在的累計(jì)折舊。3、 在錄入同類型的固定資產(chǎn)時(shí)，可通過選擇“新增復(fù)制”選項(xiàng)復(fù)制卡片信息。2、減少固定資產(chǎn)：將SC-001固定資產(chǎn)卡片中的一臺(tái)車床報(bào)廢。清理日期清理數(shù)量清理費(fèi)用殘值收入變動(dòng)方式2001.1.2015004,500報(bào)廢注：清理費(fèi)用以現(xiàn)金支付；殘值收入存入建行。操作要點(diǎn)：1、 進(jìn)行清理操作后，所產(chǎn)生的變動(dòng)記錄是不能直接通過“刪除”按鈕進(jìn)行刪除操作，只能重新點(diǎn)擊“清理”按鈕進(jìn)入清理界面，選擇“刪除”才能進(jìn)行刪除操作；2、 卡片清理后，該固定資產(chǎn)的價(jià)值將為零，并且從企業(yè)的固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中消失；3、 多數(shù)量的卡片作部分?jǐn)?shù)量減少時(shí)只清理

26、了一卡片中的部分?jǐn)?shù)量，不會(huì)影響其余固定資產(chǎn)。3、固定資產(chǎn)其他變動(dòng)：將JT-001固定資產(chǎn)卡片中小汔車的使用部門由銷售部轉(zhuǎn)為行政部，折舊費(fèi)用科目也由“產(chǎn)品銷售費(fèi)用-折舊費(fèi)”轉(zhuǎn)為“管理費(fèi)用-折舊費(fèi)”。操作要點(diǎn)：1、 同一固定資產(chǎn)卡片每期只能做一次變動(dòng)，如當(dāng)期確需要多次調(diào)整，可合并成一次處理，同時(shí)做多個(gè)項(xiàng)目變動(dòng)；2、 不涉與金額的增減調(diào)整（如原值調(diào)整、累計(jì)折舊調(diào)整等）的固定資產(chǎn)變動(dòng)，無需生成憑證。4、利用“憑證管理”功能制作增加、減少固定資產(chǎn)的記賬憑證。操作要點(diǎn)：1、 生成記賬憑證時(shí)，如果“變動(dòng)方式”中預(yù)設(shè)的對(duì)方科目等信息不全，則系統(tǒng)會(huì)提示是否手工調(diào)整，選擇“是”可打開憑證進(jìn)行修改保存即可；2、 如

27、要匯總生成固定資產(chǎn)憑證，需按Ctrl或Shift鍵去選；3、 固定資產(chǎn)系統(tǒng)所生成的記賬憑證會(huì)自動(dòng)傳遞到總賬系統(tǒng)。5、查看固定資產(chǎn)清單等各種賬表。操作要點(diǎn)：1、 設(shè)定查詢方案時(shí)，期間選擇“初始期間”表示只查看初始數(shù)據(jù)；2、 方案設(shè)置的報(bào)表項(xiàng)目卡片里，可設(shè)定要顯示或不顯示的固定資產(chǎn)報(bào)表項(xiàng)目，并對(duì)固定資產(chǎn)按一定方式小計(jì)、匯總，但匯總前必須先設(shè)排序方式。（六）期末處理1、 輸入本月工作量2000公里。2、 計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。3、 利用“自動(dòng)對(duì)賬”功能進(jìn)行固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)和總賬系統(tǒng)的對(duì)賬。4、 期末結(jié)賬。操作要點(diǎn)：1、 一旦結(jié)賬，對(duì)于已結(jié)賬會(huì)計(jì)期間的業(yè)務(wù)將不能再進(jìn)行修改和刪除。2、 如需對(duì)已結(jié)賬期間業(yè)務(wù)

28、進(jìn)行修改，可通過按住<Shift>鍵，單擊“期末結(jié)賬”圖標(biāo)，選擇“反結(jié)賬”功能，反悔到上一期進(jìn)行數(shù)據(jù)修改。九、工資管理系統(tǒng)練習(xí)（一）建立工資類別方案類別名稱：全體員工是否多類別：否幣別：人民幣操作要點(diǎn)：設(shè)置工資類別時(shí)應(yīng)注意，單類別才能用于核算工資數(shù)據(jù)，而匯總類別主要用于匯總多個(gè)單類別的工資數(shù)據(jù)，且只能查看，不能進(jìn)行工資數(shù)據(jù)的計(jì)算工作。因此，在建立獨(dú)立的工資類別時(shí)，不要選擇多類別。（二）系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)參數(shù)：要求結(jié)賬與總賬期間同步。（三）設(shè)置1、導(dǎo)入或新增部門資料：代碼名稱01財(cái)務(wù)部02行政部03銷售部（上級(jí)組）03.01銷售一部03.02銷售二部04生產(chǎn)部操作要點(diǎn)：1) 如果用戶已在總

29、賬系統(tǒng)中添加了部門資料，可從總賬系統(tǒng)導(dǎo)入部門信息；2) 總賬導(dǎo)入部門信息時(shí)，一樣的部門信息只能引入一次，以后如想再引入一樣的部門信息只能通過其它工資類別里進(jìn)行引入。3) 部門信息一旦使用，不能進(jìn)行修改操作。2、導(dǎo)入并修改或新增職員資料：代碼名稱職員類別部門個(gè)人賬號(hào)001周鑫管理人員財(cái)務(wù)部2712356487002娟管理人員行政部2712568435003勇銷售人員銷售一部2713258741004兵銷售人員銷售二部2713856984005婧生產(chǎn)人員生產(chǎn)部2714521436006王秀生產(chǎn)管理人員生產(chǎn)部2713632541操作要點(diǎn)：1) 設(shè)定職員資料時(shí)應(yīng)注意，必須設(shè)定職員的部門、職員類別，否則

30、無法進(jìn)行工資費(fèi)用分配，這兩項(xiàng)是分配工資費(fèi)用的依據(jù)。2) 已離職的職員資料不要直接刪除，否則會(huì)影響相關(guān)歷史數(shù)據(jù)的正確性。對(duì)于此類職員可通過變動(dòng)處理中的人員變動(dòng)選擇“禁用離職人員”選項(xiàng)進(jìn)行變動(dòng)處理。3) 禁用后的職員如想恢復(fù)使用，可通過職員管理窗口中選擇禁用按鈕恢復(fù)職員的資料。3、增加銀行資料：代碼名稱賬號(hào)長(zhǎng)度1001建行天河支行10操作要點(diǎn)：1）在設(shè)定銀行資料時(shí)，應(yīng)注意設(shè)定賬號(hào)長(zhǎng)度，不要把賬號(hào)長(zhǎng)度誤認(rèn)為企業(yè)在此銀行的具體賬號(hào)而錄入。2）此項(xiàng)一般只有銀行代發(fā)工資的單位才必設(shè)定。4、工資項(xiàng)目設(shè)置：項(xiàng)目名稱數(shù)據(jù)類型小數(shù)位數(shù)項(xiàng)目屬性職員代碼文本其他職員文本其他部門文本其他基本工資貨幣2固定項(xiàng)目浮動(dòng)工資貨

31、幣2可變項(xiàng)目津貼貨幣2可變項(xiàng)目加班貨幣2可變項(xiàng)目獨(dú)補(bǔ)貨幣2固定項(xiàng)目病假貨幣2可變項(xiàng)目事假貨幣2可變項(xiàng)目應(yīng)發(fā)合計(jì)貨幣2可變項(xiàng)目房租水電貨幣2可變項(xiàng)目代扣所得稅貨幣2可變項(xiàng)目醫(yī)療保險(xiǎn)貨幣2固定項(xiàng)目養(yǎng)老保險(xiǎn)貨幣2固定項(xiàng)目工會(huì)貨幣2固定項(xiàng)目扣款合計(jì)貨幣2可變項(xiàng)目實(shí)發(fā)合計(jì)貨幣2可變項(xiàng)目個(gè)人賬號(hào)文本其他操作要點(diǎn)：1) 新增工資項(xiàng)目時(shí)，如果在工資項(xiàng)目名稱的下拉框中有我們需要增加的項(xiàng)目，必須從下拉框中選擇，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)取有關(guān)信息進(jìn)行顯示，不需手工錄入。（下拉框中工資項(xiàng)目資料主要來源于職員信息卡片）2) 設(shè)定工資計(jì)算公式時(shí)所需要用的工資項(xiàng)目，都必須預(yù)先在此設(shè)定，否則無法設(shè)置公式。3) 設(shè)置工資項(xiàng)目時(shí)，必須注意設(shè)定

32、工資項(xiàng)目的類型，只有數(shù)值型的工資項(xiàng)目才能參與工資數(shù)據(jù)加減運(yùn)算，文字型則的不能。5、工資計(jì)算公式設(shè)置：公式名稱：全體員工應(yīng)發(fā)合計(jì)=基本工資+浮動(dòng)工資+津貼+加班+獨(dú)補(bǔ)扣款合計(jì)=病假+事假+房租水電+代扣所得稅+醫(yī)療保險(xiǎn)+養(yǎng)老保險(xiǎn)+工會(huì)實(shí)發(fā)合計(jì)=應(yīng)發(fā)合計(jì)-扣款合計(jì)操作要點(diǎn)：1、 設(shè)定計(jì)算公式時(shí)請(qǐng)先點(diǎn)擊“新增”按鈕，出錯(cuò)時(shí)，可點(diǎn)擊“編輯”按鈕進(jìn)行修改。一個(gè)計(jì)算方法中可設(shè)定多個(gè)運(yùn)算公式；2、 設(shè)定公式時(shí)，項(xiàng)目框里的工資項(xiàng)目可通過雙擊鼠標(biāo)左鍵進(jìn)行選擇，運(yùn)算符號(hào)、條件語句只要單擊運(yùn)算符按鈕即可；3、 利用條件語句編輯公式時(shí)，“如果”、“否則”、“且”、“或”、“是”、“不是”等條件語句前后要注意留空格，否

33、則編輯公式時(shí)會(huì)出錯(cuò)；4、 利用條件語句設(shè)公式時(shí)，語句間的“···”符號(hào)要先刪除，然后再設(shè)判斷條件。6、所得稅設(shè)置：名 稱個(gè)人所得稅計(jì)算稅率類別含稅級(jí)距稅率稅率項(xiàng)目應(yīng)稅所得=應(yīng)發(fā)合計(jì)-獨(dú)補(bǔ)-醫(yī)療保險(xiǎn)-養(yǎng)老保險(xiǎn)所得計(jì)算應(yīng)稅所得=應(yīng)發(fā)合計(jì)-獨(dú)補(bǔ)-醫(yī)療保險(xiǎn)-養(yǎng)老保險(xiǎn)所得期間2001-01外幣幣別人民幣基本扣除1,260（四）工資業(yè)務(wù)1、設(shè)置工資數(shù)據(jù)輸入過濾器過濾器名稱：全體員工計(jì)算公式：全體員工工資項(xiàng)目：全選2、工資數(shù)據(jù)錄入：職員基本工資浮動(dòng)工資津貼加班獨(dú)補(bǔ)病假事假房租水電醫(yī)療保險(xiǎn)養(yǎng)老保險(xiǎn)工會(huì)周鑫1800200060040080036909娟140090038032015

34、3312867.57勇12001100360410905002462.56兵90067024032038022818364婧125010002504801525030757睛15001600400153272772.55操作要點(diǎn)：1) 白色的單元格可直接錄入，黃色單元格由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算，無需手工錄入，也不允許直接修改數(shù)據(jù)；2) 錄入整列一樣數(shù)據(jù)時(shí)，可利用工具欄中“計(jì)算器”幫助錄入，無需單個(gè)錄入；3) 代扣稅一項(xiàng)可先空出不錄入數(shù)據(jù)，待個(gè)人所得稅計(jì)算完成后，可從所得稅計(jì)算表中引入。3、利用“工資計(jì)算”功能計(jì)算工資。注意：雖然錄入工資數(shù)據(jù)的同時(shí)，系統(tǒng)已同步進(jìn)行了計(jì)算，但當(dāng)工資公式較為復(fù)雜時(shí)，這種計(jì)算就

35、不很充分，所以錄入完畢，用戶應(yīng)利用“工資計(jì)算”功能再進(jìn)行一次計(jì)算。4、所得稅計(jì)算所得稅計(jì)算方法為“按工資發(fā)放期間計(jì)算”，將計(jì)算出的個(gè)人所得稅引入工資修改模塊當(dāng)中的“代扣所得稅”欄中，并保存。5、工資費(fèi)用分配：分配名稱工資分配憑證字記摘要容分配工資費(fèi)用分配比例100%部門職員類別工資項(xiàng)目費(fèi)用科目工資科目行政部管理人員應(yīng)發(fā)合計(jì)管理費(fèi)用-工資與福利費(fèi)應(yīng)付工資財(cái)務(wù)部管理人員應(yīng)發(fā)合計(jì)管理費(fèi)用-工資與福利費(fèi)應(yīng)付工資銷售一部銷售人員應(yīng)發(fā)合計(jì)產(chǎn)品銷售費(fèi)用-工資與福利費(fèi)應(yīng)付工資銷售二部銷售人員應(yīng)發(fā)合計(jì)產(chǎn)品銷售費(fèi)用-工資與福利費(fèi)應(yīng)付工資生產(chǎn)部生產(chǎn)人員應(yīng)發(fā)合計(jì)生產(chǎn)成本-工資與福利費(fèi)應(yīng)付工資生產(chǎn)部生產(chǎn)管理人員應(yīng)發(fā)合計(jì)

36、制造費(fèi)用-工資與福利費(fèi)應(yīng)付工資6、福利費(fèi)用分配：分配名稱福利費(fèi)分配憑證字記摘要容計(jì)提職工福利費(fèi)分配比例14%部門職員類別工資項(xiàng)目費(fèi)用科目工資科目行政部管理人員應(yīng)發(fā)合計(jì)管理費(fèi)用-工資與福利費(fèi)應(yīng)付福利費(fèi)財(cái)務(wù)部管理人員應(yīng)發(fā)合計(jì)管理費(fèi)用-工資與福利費(fèi)應(yīng)付福利費(fèi)銷售一部銷售人員應(yīng)發(fā)合計(jì)產(chǎn)品銷售費(fèi)用-工資與福利費(fèi)應(yīng)付福利費(fèi)銷售二部銷售人員應(yīng)發(fā)合計(jì)產(chǎn)品銷售費(fèi)用-工資與福利費(fèi)應(yīng)付福利費(fèi)生產(chǎn)部生產(chǎn)人員應(yīng)發(fā)合計(jì)生產(chǎn)成本-工資與福利費(fèi)應(yīng)付福利費(fèi)生產(chǎn)部生產(chǎn)管理人員應(yīng)發(fā)合計(jì)制造費(fèi)用-工資與福利費(fèi)應(yīng)付福利費(fèi)注意：如果應(yīng)發(fā)合計(jì)里包括了福利費(fèi)的，用戶需在工資項(xiàng)目設(shè)置處另行定義一個(gè)諸如“福利計(jì)提基數(shù)”的工資項(xiàng)目，并在“公式設(shè)置

37、”處定義它的計(jì)算公式，把福利費(fèi)扣除出來，以此作為計(jì)提職工福利費(fèi)的基數(shù)。（六）變動(dòng) 練習(xí)將行政部周鑫轉(zhuǎn)為銷售一部。（七）查看各種工資報(bào)表（八）期末結(jié)賬操作要點(diǎn)：一旦結(jié)賬，上月工資數(shù)據(jù)將不能再修改，如需修改，可通過點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)”模塊中“期末結(jié)賬”找到反結(jié)賬選項(xiàng)，進(jìn)行反結(jié)賬。反結(jié)賬的操作只有系統(tǒng)管理員才能進(jìn)行。十、應(yīng)收款管理系統(tǒng)（一）系統(tǒng)維護(hù)1、系統(tǒng)設(shè)置：壞賬計(jì)提方法：備抵法當(dāng)中的應(yīng)收賬款百分比法壞賬損失科目：管理費(fèi)用-壞賬損失壞賬準(zhǔn)備科目：壞賬準(zhǔn)備計(jì)提壞賬科目：應(yīng)收賬款計(jì)提比例：0.5%2、其他參數(shù)：?jiǎn)螕?jù)審核人與制單人可同為一人。（二）初始數(shù)據(jù)錄入客戶職員單據(jù)類型日期部門業(yè)務(wù)員事由往來科目發(fā)生額商品

38、數(shù)量單價(jià)應(yīng)收日期果城增值發(fā)票2000.6.23銷售一部勇銷售應(yīng)收賬款52,650A產(chǎn)品B產(chǎn)品5010050020020011.5應(yīng)收單2000.9.12銷售二部兵借款應(yīng)收賬款35,0002001.2.12駿達(dá)銷售發(fā)票1997.9.25銷售二部兵賒銷應(yīng)收賬款50,000A產(chǎn)品1005002001.1.15商業(yè)承兌匯票簽發(fā)日2000.12.9票號(hào)001銷售20,000到期2001.3.9周鑫應(yīng)收單2000.12.8職員借款其他應(yīng)收款5,0002001.1.8順生期初壞賬1998.7.2銷售一部勇逾期未還5,000操作要點(diǎn)：1、 要填好應(yīng)收款余額的明細(xì)框，它提供了余額的分段錄入，在統(tǒng)計(jì)賬齡時(shí)，系統(tǒng)將

39、按錄入的應(yīng)收日期來統(tǒng)計(jì)應(yīng)收款金額的賬齡，使賬齡計(jì)算更精確。2、 通過發(fā)票錄入初始數(shù)據(jù)時(shí)，可通過單擊“商品”按鈕選擇調(diào)出銷售商品明細(xì)表錄入銷售時(shí)詳細(xì)的商品信息，或隱藏銷售商品明細(xì)表省略錄入銷售商品信息的工作。3、 發(fā)生額后面的“本年”復(fù)選框，它將影響對(duì)本年發(fā)生額統(tǒng)計(jì)正確性。4、 錄入初始數(shù)據(jù)時(shí)，要注意設(shè)定往來科目的借貸方向，否則在應(yīng)收款數(shù)據(jù)傳遞到總賬時(shí)數(shù)據(jù)會(huì)不正確。5、 初始數(shù)據(jù)錄入時(shí)，可以根據(jù)需要將多發(fā)票匯總輸入，也可按每一發(fā)票進(jìn)行明細(xì)錄入，匯總錄入時(shí)，一樣收款時(shí)間的金額可匯總反映在收款明細(xì)中，這樣可以減少初始數(shù)據(jù)錄入的工作量，但以后將不能按照單據(jù)進(jìn)行初始化業(yè)務(wù)跟蹤管理。6、 如果錄入初始數(shù)據(jù)

40、時(shí)，出現(xiàn)發(fā)生額小于應(yīng)收款余額時(shí)，可通過拆分?jǐn)?shù)據(jù)的方式，把此數(shù)據(jù)拆分分兩筆業(yè)務(wù)錄入。拆分方法是首先把上年余額拆分出來，當(dāng)作一筆業(yè)務(wù)錄入，錄入時(shí)，發(fā)生額的本年選項(xiàng)不要選擇，然后把拆分出來的余額輸入發(fā)生額和應(yīng)收款余額項(xiàng)目中；其次，再把本年的發(fā)生額部分當(dāng)作另一筆業(yè)務(wù)輸入，不同的是此筆業(yè)務(wù)必須把發(fā)生額中的本年選項(xiàng)選中，以此反映出本年發(fā)生額數(shù)。（三）結(jié)束初始化操作要點(diǎn)：1、 如果總賬系統(tǒng)未錄入應(yīng)收款初始數(shù)據(jù)，并且未初結(jié)束初始化的，可在應(yīng)收系統(tǒng)結(jié)束初始化之前，通過“轉(zhuǎn)余額”的按鈕將應(yīng)收款的初始數(shù)據(jù)傳遞過去；3、 一旦結(jié)束初始化工作，所有初始數(shù)據(jù)將不能再修改，確需修改的，單擊“工具”菜單的“反初始化”選項(xiàng)，即

41、可回到初始化狀態(tài)。進(jìn)行反初始化時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)進(jìn)行以下操作：所有業(yè)務(wù)單據(jù)取消審核所有業(yè)務(wù)單據(jù)取消核銷與取消壞賬處理所生成憑證全部刪除應(yīng)收票據(jù)背書等處理全部取消，因此在進(jìn)行反初始化時(shí)應(yīng)謹(jǐn)慎處理；1、 結(jié)束初始化后，銷售系統(tǒng)中先于應(yīng)收系統(tǒng)結(jié)束初始化之前錄入的發(fā)票將不能傳遞到應(yīng)收系統(tǒng)，因此應(yīng)收系統(tǒng)必須先于或與銷售系統(tǒng)同時(shí)結(jié)束初始化。（四）日常業(yè)務(wù)處理1、練習(xí)各種單據(jù)的制作發(fā)票：1、5日，銷售一部勇賒銷一批A產(chǎn)品給順生公司，數(shù)量100件，含稅單價(jià)200元/件，增值稅率17%，發(fā)票號(hào)256430，預(yù)計(jì)收款日期1月15日。2、10日，銷售二部六賒銷一批產(chǎn)品給明宇公司，其中A產(chǎn)品數(shù)量50件，不含稅單價(jià)250元

42、/件，B產(chǎn)品數(shù)量100件，不含稅單價(jià)500元，增值稅率17%，發(fā)票號(hào)325641，計(jì)劃1月20日收回貨款。其他應(yīng)收單：3、15日，職員娟因私向公司借款5000元，預(yù)計(jì)2月15日歸還。應(yīng)收票據(jù)：4、20日，收到果城實(shí)業(yè)簽發(fā)并承兌的不帶息商業(yè)承兌匯票一抵銷應(yīng)收賬款，到期日4月20日，票面金額50,000元。票據(jù)編號(hào)0025、9日，將上年12月9日駿達(dá)公司簽發(fā)并承兌的商業(yè)匯票拿去建行貼現(xiàn)，貼現(xiàn)率3%，手續(xù)費(fèi)10元。結(jié)算科目“銀行存款-建行”。收款單：6、15日，收到順生公司本月5日所欠貨款，結(jié)算方式支票，部門銷售一部。（按應(yīng)收單號(hào)生成收款單）7、20日，收到明宇公司還來前欠貨款70,000元。結(jié)算方式電匯，部門銷售二部。8、25日，職員周鑫還來上年個(gè)人借款5000元。9、26日，銷售一部勇收回順生公司初始?jí)馁~5,000元當(dāng)中的3,000