機(jī)械制造企業(yè)技改資金管理制度

1、機(jī)械制造企業(yè) 技改資金管理制度1 總則1.1 根據(jù)國家要求，為了加強(qiáng)公司技改資金的監(jiān)督管理，規(guī)范公司設(shè)備（物資）采購行為，防止資產(chǎn)流失，特制定本制度。本制度是公司技改、 技措、基建、非標(biāo)設(shè)備制造等項目涉及決算程序、 價格監(jiān)督、合同管理、付款規(guī)定等行為的基本規(guī)范。2 技改投資決策原則2.1 科學(xué)化民主化原則2.2. 經(jīng)濟(jì)效益原則2.3 可行性原則2.4 系統(tǒng)性原則2.5 責(zé)任到人原則3 程序3.1 公司在計劃年度內(nèi)發(fā)生的技改、技措、基建、非標(biāo)設(shè)備制造等項目（以下簡稱技改項目）應(yīng)按技改項目投資金額的大小實行分級分權(quán)管理。投資金額在 100 萬元以下的技改項目，由工程部門組織編制項目建議書，同時經(jīng)相

2、關(guān)部門論證后，由技術(shù)、財務(wù)副總經(jīng)理共同審核批準(zhǔn)。投資金額在 100 萬元（含 100 萬元）至 300 萬元的技改項目，由工程部門組織編制項目建議書，同時經(jīng)相關(guān)部門論證，由技術(shù)、財務(wù)副總經(jīng)理審核后提交總經(jīng)理辦公會議批準(zhǔn)實施。技改金額在 300 萬元以上的技改項目，屬公司重大技改項目。由工程部門組織編制項目建議書，同時經(jīng)相關(guān)部門論證，由董事長（總經(jīng)理）批準(zhǔn)實施。3.2 各個職能部門在決策方案論證中，職責(zé)分工如下：工程部門負(fù)責(zé)編制書面的項目建議書，對項目名稱、投資目的、投資依據(jù)、市場預(yù)測、擬建規(guī)模、生產(chǎn)性質(zhì)和工作制度、人員設(shè)備及生產(chǎn)面積安排、工藝流程、總圖貯運(yùn)與公用動力、環(huán)境保護(hù)、投資估算、資金來

3、源、經(jīng)濟(jì)效益等作出規(guī)劃。資產(chǎn)經(jīng)營部門負(fù)責(zé)投資預(yù)算及經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測的分析，并作出書面可行性報告。銷售、技術(shù)、生產(chǎn)、工程、設(shè)備制造、人力資源、質(zhì)量、財務(wù)、工藝等部門及相關(guān)制造分廠須對兩方面內(nèi)容進(jìn)行論證：對項目建議書在本職責(zé)范圍內(nèi)的內(nèi)容進(jìn)行評價；對項目建議書總體方案提出意見。要求每個部門簽注書面意見，并由每個部門的第一負(fù)責(zé)人簽字后方能上報。3.3 投資決策應(yīng)當(dāng)有充分的論證依據(jù)，因此各類技改項目投資決策之前的預(yù)算編制及相關(guān)部門的可行性論證是重要的環(huán)節(jié)，必須有準(zhǔn)備地組織，以便在方案論證時，用數(shù)據(jù)提供決策依據(jù)，避免（減少）決策盲目性。4 價格管理4.1 經(jīng)批準(zhǔn)實施的技改項目，在設(shè)備（物資）采購價格的決策上，

4、也必須制定相應(yīng)的規(guī)定，以做到?jīng)Q策程序透明，價格內(nèi)部公開。4.2 工程承包項目、單臺設(shè)備（物資） ，采購金額在30 萬元以上的必須實行招標(biāo)采購。工程承包項目、單臺設(shè)備（物資） ，采購金額在 30 萬元以下的，具備招標(biāo)采購條件的，也應(yīng)盡量實行招標(biāo)采購。4.3 招標(biāo)采購工作要成立相應(yīng)的組織，由技術(shù)、財務(wù)副總經(jīng)理和工程部門、財務(wù)部門等職能部門成員組成，對招標(biāo)采購工作實行集體研究，民主決策。4.4 除招標(biāo)采購以外的其他設(shè)備 （物資），根據(jù)采購金額的大小實行分類價格管理：工程承包金額、單臺設(shè)備價格在5 萬元以下的，由采購部門負(fù)責(zé)人確定。工程承包金額、單臺設(shè)備價格在5 萬元至 20 萬元以內(nèi)的，由采購部門提

5、出2 個以上供貨單位比質(zhì)比價的方案，并提出傾向性建議。方案報財務(wù)部門價格審核，由財務(wù)部門根據(jù)所掌握的市場價格信息及分析情況，提供給技術(shù)、財務(wù)副總經(jīng)理共同審核批準(zhǔn)。工程承包金額、單臺設(shè)備價格在 20 萬元以上的，由采購部門提出 2 個以上供貨單位比質(zhì)比價方案，由技術(shù)副總經(jīng)理或財務(wù)副總經(jīng)理直接參與價格洽談工作。委托威孚房開公司實施的技改項目， 工程承包金額、 單臺設(shè)備采購金額在 5 萬元以下的，由房屋開發(fā)公司總經(jīng)理審批后采購； 5 萬元至 20 萬元以內(nèi)的，由威孚房開公司提供價格方案， 報財務(wù)部門價格審核后， 由技術(shù)、財務(wù)副總經(jīng)理共同審核批準(zhǔn)；工程承包金額、單臺設(shè)備采購金額在 20 萬元以上的，由

6、技術(shù)副總經(jīng)理或財務(wù)副總經(jīng)理直接參與價格洽談工作。為了確保技改項目的進(jìn)度，凡價格方案由總經(jīng)理辦公會議確定的，應(yīng)在一周內(nèi)給予答復(fù)，其余的應(yīng)在3 天內(nèi)給予答復(fù)。5 合同簽訂與內(nèi)部審核5.1 凡工程承包金額、 單臺設(shè)備采購單價在 5 萬元以上的原則上應(yīng)簽訂經(jīng)濟(jì)合同。如因某些不確定因素不能事先簽訂合同，應(yīng)及時與財務(wù)部門溝通，并在事后補(bǔ)辦相應(yīng)手續(xù)。AAAAAA5.2 合同由采購部門負(fù)責(zé)對外簽訂，但在簽訂之前，必須執(zhí)行公司內(nèi)部的合同簽訂審批規(guī)定 ,即由采購部門填制內(nèi)部合同審批單，內(nèi)容包括供貨單位名稱、 采購設(shè)備名稱、單臺價格、總金額、擬采取的付款方式、付款期限等，由采購部門按照管理權(quán)限逐級送審、簽字，經(jīng)批準(zhǔn)

7、后方能對外簽訂合同。5.3 委托威孚房開公司實施的技改項目，其工程承包金額、單臺設(shè)備采購金額在5 萬元以上也應(yīng)簽訂合同。審批手續(xù)按公司規(guī)定進(jìn)行，經(jīng)批準(zhǔn)后由威孚房開公司對外簽訂合同。5.4 合同正本其中一份由財務(wù)部門保留。6 資金付款管理6.1 經(jīng)批準(zhǔn)實施的技改項目，由工程部門按月編制用款計劃，財務(wù)部門安排資金。6.2 在技改資金的每項付款前，財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)對原始單據(jù)進(jìn)行審核，經(jīng)審核無誤才能付款，審核內(nèi)容如下：是否有書面合同。合同是否有授權(quán)簽訂的批準(zhǔn)手續(xù)。付款的單價、總金額、方式、期限是否在合同的范圍內(nèi)。6.3 對審核不符合規(guī)定的采購行為，財務(wù)部門不予辦理付款手續(xù)。6.4 委托威孚房開公司實施的技

8、改項目，資金由工程部門歸口安排，財務(wù)部門將資金計劃列入工程部門用款范圍，由威孚房開公司按規(guī)定對外付款，并按月反饋至工程管理部門。6.5 工程部門每月要對技改項目資金作出分析，分析內(nèi)容主要有本月投入資金、累計投入資金、采購設(shè)備狀態(tài)（包括已投入使用、設(shè)備已到位未安裝、設(shè)備未到位預(yù)付款、設(shè)備已付款金額占應(yīng)付款總額的比例）。委托威孚房開公司實施的技改項目，由房開公司每月對技改項目資金作出分析，內(nèi)容同上，并報工程管理部門。6.6 財務(wù)部門每月要與工程部門核對資金付款金額，發(fā)現(xiàn)問題及時報告并協(xié)調(diào)處理。對資金的使用情況負(fù)有監(jiān)督責(zé)任。7 有關(guān)責(zé)任7.1 公司經(jīng)營者及其高級管理人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真執(zhí)行本制度，支持公司采

9、購部門、質(zhì)量價格監(jiān)督部門履行職責(zé)。7.2 公司責(zé)任部門、責(zé)任人員及責(zé)任部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)按照本制度要求，結(jié)合公司實際情況，在執(zhí)行中不斷完善技改資金管理。7.3 技改項目結(jié)束后，公司審計部門可根據(jù)需要組織專項審計。AAAAAA7.4 對違反本制度，損害公司利益，造成公司資產(chǎn)流失的部門和有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任：給公司造成直接經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)依法賠償；對弄虛作假、以權(quán)謀私、帳外暗中收受回扣和收受賄賂的人員，根據(jù)情節(jié)輕重給予通報批評、 記過、調(diào)離崗位、解聘、除名等處理；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。8 附則8.1 本制度適用于威孚公司本部。8.2 全資、控股子公司可參照本制度制定適合本企業(yè)的相應(yīng)管理制度

10、，經(jīng)批準(zhǔn)后實施。 出師表兩漢：諸葛亮先帝創(chuàng)業(yè)未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此誠危急存亡之秋也。然侍衛(wèi)之臣不懈于內(nèi)，忠志之士忘身于外者，蓋追先帝之殊遇，欲報之于陛下也。誠宜開張圣聽，以光先帝遺德，恢弘志士之氣，不宜妄自菲薄，引喻失義，以塞忠諫之路也。宮中府中，俱為一體；陟罰臧否，不宜異同。若有作奸犯科及為忠善者，宜付有司論其刑賞，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使內(nèi)外異法也。侍中、侍郎郭攸之、費祎、董允等，此皆良實，志慮忠純，是以先帝簡拔以遺陛下：愚以為宮中之事，事無大小，悉以咨之，然后施行，必能裨補(bǔ)闕漏，有所廣益。將軍向?qū)?，性行淑均，曉暢軍事，試用于昔日，先帝稱之曰 “能”，是以眾議舉寵為

11、督：愚以為營中之事，悉以咨之，必能使行陣和睦，優(yōu)劣得所。親賢臣，遠(yuǎn)小人，此先漢所以興隆也；親小人，遠(yuǎn)賢臣，此后漢所以傾頹也。先帝在時，每與臣論此事，未嘗不嘆息痛恨于桓、靈也。侍中、尚書、長史、參軍，此悉貞良死節(jié)之臣，愿陛下親之、信之，則漢室之隆，可計日而待也。臣本布衣，躬耕于南陽，茍全性命于亂世，不求聞達(dá)于諸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顧臣于草廬之中，咨臣以當(dāng)世之事，由是感激，遂許先帝以驅(qū)馳。后值傾覆，受任于敗軍之際，奉命于危難之間，爾來二十有一年矣。先帝知臣謹(jǐn)慎，故臨崩寄臣以大事也。受命以來，夙夜憂嘆，恐托付不效，以傷先帝之明；故五月渡瀘，深入不毛。今南方已定，兵甲已足，當(dāng)獎率三軍，北定制訂部門：財務(wù)處負(fù)責(zé)人：竇鈺管理處審定：宣建清A