中國工商銀行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法

1、報告等）；（六）銀行要求提供的其他資料。第三章保證金和擔(dān)保第八條辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，應(yīng)按照客戶信用等級收取保證金。AA級（含）以上客戶可免收保證金；AA級客戶收取匯票金額10%（含）以上的保證金；A+、A級客戶收取匯票金額30%（含）以上的保證金；A級客戶收取匯票金額50%（含）以上的保證金;BBB級（含）以下客戶收取100%的保證金。經(jīng)一級（直屬）分行批準(zhǔn)，對AA一級客戶可免收保證金，對A+、A、A級客戶可酌情減收保證金，但減收額最多不得超過應(yīng)收額的一半。對未評級客戶按總行有關(guān)規(guī)定比照相應(yīng)信用等級收取保證金。第九條AA級（含）以上客戶可免予提供擔(dān)保。AA級（含）以下、A級（含）以上客戶按規(guī)

2、定比例繳存保證金以后的差額部分，應(yīng)當(dāng)提供足額有效的擔(dān)保（抵押、質(zhì)押或保證）抵（質(zhì)）押物應(yīng)具有穩(wěn)定的價值和較強的變現(xiàn)能力；保證人的信用等級必須在A級（含）以上，且不得有任何不良信用記錄。但對現(xiàn)金流量充足、穩(wěn)定，對我行綜合貢獻度大，無不良信用記錄的客戶，經(jīng)一級（直屬）分行批準(zhǔn)，可免除保證金之外差額部分的擔(dān)保。對能夠提供符合總行規(guī)定的低風(fēng)險擔(dān)保的客戶，可免收保證金。第十條免收保證金和（或）免除擔(dān)保的客戶，要承諾不以其有效資產(chǎn)向他人設(shè)定抵（質(zhì)）押和對外提供保證，或在辦理抵（質(zhì)）押及對外提供保證之前征得承兌銀行的同意，但總行批準(zhǔn)的大型優(yōu)質(zhì)客戶除外。第十一條經(jīng)一級（直屬）分行特殊批準(zhǔn)減免保證金和/或免除保

3、證金之外差額部分擔(dān)保的，必須及時逐戶逐筆報總行備案。第十二條對經(jīng)常辦理銀行承兌匯票的客戶，可根據(jù)需要核定其在一定期限內(nèi)的最高承兌限額,并辦理最高額擔(dān)保。在限額內(nèi)辦理銀行承兌匯票可不再逐筆辦理擔(dān)保，保證金可按規(guī)定比例一次性收取，也可逐筆收取。第四章審查、審批和承兌第十三條承兌行信貸部門負(fù)責(zé)受理客戶申請，并對承兌申請人的有關(guān)情況進行審查。審查內(nèi)容包括：（一）承兌申請人的合法資格；（二）該筆業(yè)務(wù)是否具有真實的貿(mào)易背景；（三）該筆業(yè)務(wù)是否控制在授信額度內(nèi)；（四）承兌申請人經(jīng)營情況、財務(wù)狀況及現(xiàn)金流量；（五）承兌申請人的信譽狀況，近兩年是否有不良記錄；（六）對按規(guī)定需要提供擔(dān)保的，審查承兌申請人能否提供

4、足值、有效的擔(dān)保；（七）其他需要審查的事項。第十四條經(jīng)審查同意后，信貸部門將銀行承兌匯票申請審批書、申請人提交的材料以及審查報告等按審批權(quán)限報有權(quán)人審批。第十五條承兌審批權(quán)集中于二級分行（含）以上機構(gòu)。一級（直屬）分行的單筆審批權(quán)限按照法人授權(quán)規(guī)定執(zhí)行，二級分行的審批權(quán)限由一級分行在轉(zhuǎn)授權(quán)時確定。對能夠提供100%保證金或符合總行規(guī)定的全額低風(fēng)險擔(dān)保的，可轉(zhuǎn)授權(quán)開戶行直接辦理。第十六條經(jīng)審批同意后，信貸部門根據(jù)審批意見與承兌申請人及保證人簽訂銀行承兌協(xié)議和相關(guān)的擔(dān)保合同，對需要辦理登記、轉(zhuǎn)移占有或設(shè)質(zhì)背書轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)及時辦妥有關(guān)手續(xù)，同時書面通知會計結(jié)算部門，并轉(zhuǎn)交相關(guān)材料及其清單。第十七條會計

5、結(jié)算部門收到信貸部門書面通知和相關(guān)材料后，對銀行承兌協(xié)議、商品交易合同復(fù)印件、保證金進賬單和匯票中記載的事項是否齊全、出票人的簽章是否符合規(guī)定以及出票人是否在本行開立存款賬戶等進行復(fù)核，復(fù)核無誤后向承兌申請人收取保證金和承兌手續(xù)費，按照支付結(jié)算辦法規(guī)定辦理有關(guān)承兌手續(xù)。第十八條會計結(jié)算部門辦理承兌后，應(yīng)于當(dāng)日將承兌情況準(zhǔn)確記入有關(guān)科目。客戶提供抵（質(zhì)）押的，應(yīng)及時登記有關(guān)登記簿和表外科目。第十九條已實現(xiàn)信貸綜合管理系統(tǒng)與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)掛接的分行應(yīng)通過系統(tǒng)中的審批流程完成有關(guān)操作。第五章保證金管理第二十條會計結(jié)算部門應(yīng)按規(guī)定在“231006銀行承兌匯票保證金”科目下以匯票為單位逐筆開立子賬戶（不需

6、要交存保證金的除外）。對在最高承兌限額內(nèi)一次性交存保證金的，可以按戶設(shè)立一個賬戶。第二十一條保證金專戶必須實行封閉管理，用于支付對應(yīng)到期的銀行承兌匯票。嚴(yán)禁發(fā)生保證金專戶與客戶結(jié)算戶串用、各子賬戶之間相互挪用等行為；不得提前支取保證金。第二十二條實行保證金集中管理（一）各行可根據(jù)具體情況確定保證金存放行與承兌行相分離的適當(dāng)方式，可以采取將保證金由二級分行會計核算中心集中存放和管理的方式；也可由二級分行指定一家管理規(guī)范的通匯機構(gòu)作為保證金集中存放和管理行，但該機構(gòu)不得辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。（二）承兌行在向二級分行會計核算中心或指定的通匯機構(gòu)劃轉(zhuǎn)保證金時，應(yīng)同時提供對應(yīng)的審批書、承兌協(xié)議及保證金進

7、賬單。（三）保證金移存、銀行承兌匯票到期前3日保證金及利息轉(zhuǎn)回承兌行等資金往來，一律通過轄內(nèi)往來的方式進行劃轉(zhuǎn)，不得交由客戶辦理。（四）會計核算中心應(yīng)按承兌行分別設(shè)置臺賬，繳存會計核算中心的保證金仍作為承兌行存款指標(biāo)進行考核。第六章檢查及到、逾期處理第二十三條銀行承兌匯票簽發(fā)后，承兌行應(yīng)加強跟蹤檢查，實行管戶信貸員責(zé)任制，主要檢查可能影響客戶到期兌付能力的事項；（一）是否按申請用途使用銀行承兌匯票；（二）生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)狀況是否正常；（三）到期前是否按照承兌協(xié)議要求存足兌付款項；（四）資金流向和銷貨款歸行情況是否正常；（五）保證人保證資格和保證能力、抵（質(zhì)）押物權(quán)屬和價值等有無重大變化；（六）其

8、他可能影響承兌申請人到期兌付能力的事項。第二十四條在銀行承兌匯票到期前10日，信貸部門應(yīng)通知客戶將票款足額存入其賬戶用以付款。第二十五條銀行承兌匯票到期，客戶未足額交存票款的，承兌行收到持票人開戶行寄來的委托收款憑證和匯票，經(jīng)審核無誤后，應(yīng)無條件向持票人付款，并根據(jù)承兌協(xié)議的約定，從承兌申請人保證金專戶和其他存款賬戶扣款，不足部分由銀行墊付。同時采取以下措施：（一）將墊付款項轉(zhuǎn)入“159001銀行承兌匯票墊款”科目，按照有關(guān)規(guī)定計收利息;（二）就墊付款項向承兌申請人進行催收；（三）及時處理抵押物、質(zhì)物或要求保證人履行擔(dān)保義務(wù)，盡量減少墊款損失；（四）經(jīng)催收和追償仍無法收回墊款的，應(yīng)根據(jù)具體情況

9、，及時采取包括訴訟在內(nèi)的多種手段進行轉(zhuǎn)化處理。第二十六條發(fā)生銀行承兌匯票墊款后，信貸部門必須將其納入不良貸款考核范圍，制定清收計劃，落實清收責(zé)任。第七章授信管理和總量控制第二十七條銀行承兌匯票業(yè)務(wù)納入客戶統(tǒng)一授信管理。客戶的銀行承兌匯票余額應(yīng)控制在其上年銷售收入的10%以內(nèi)，經(jīng)一級（直屬）分行批準(zhǔn),可以放寬到20%。對能夠提供低風(fēng)險擔(dān)保的客戶，可不受此規(guī)定限制。第二十八條總行對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)實行總量控制，并分別核定各一級（直屬）分行承兌總量。各一級（直屬）分行相應(yīng)核定轄內(nèi)分支機構(gòu)的承兌總量。各分支機構(gòu)應(yīng)在上級行核定的承兌總量內(nèi)辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得突破。第八章日常管理第二十九條信

10、貸部門應(yīng)在信貸綜合管理系統(tǒng)中全面、及時、真實地記錄承兌匯票的受理、審批、保證金收取、擔(dān)保、承兌、付款、墊款以及清收等有關(guān)情況，實時監(jiān)測銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的風(fēng)險敞口，并按月進行統(tǒng)計、分析和通報。第三十條建立銀行承兌匯票業(yè)務(wù)檔案，主要包括客戶提交審查的相關(guān)資料、申請審批書、商品交易合同或發(fā)票、承兌協(xié)議及相關(guān)擔(dān)保合同、保證金進賬單、銀行承兌匯票復(fù)印件、到期償還記錄、墊付及清收記錄等。第三十一條空白銀行承兌匯票憑證由二級分行會計結(jié)算部門集中管理。對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)量較大、管理較好的縣級支行，經(jīng)一級（直屬）分行批準(zhǔn)，二級分行會計結(jié)算部門可向其按本出售空白銀行承兌匯票憑證并予以登記。支行會計部門憑有權(quán)簽字人

11、簽字同意的申請審批書和承兌協(xié)議，按份出售給客戶，并逐份登記。二級分行與所屬行處之間、客戶與經(jīng)辦行之間要建立嚴(yán)格的交接制度，防止空白銀行承兌匯票憑證丟失。第九章部門職責(zé)第三十二條為加強銀行承兌匯票的管理，各有關(guān)部門既要各負(fù)其責(zé)，又要密切合作。（一）計劃財務(wù)部門負(fù)責(zé)核定、控制和調(diào)整銀行承兌匯票總量指標(biāo)。（二）信貸部門負(fù)責(zé)受理客戶提出的銀行承兌匯票申請并進行調(diào)查和審查；辦理擔(dān)保手續(xù)；根據(jù)審批意見簽訂承兌協(xié)議；承兌后的跟蹤檢查；清收匯票墊付款項。（三）會計結(jié)算部門負(fù)責(zé)保管銀行承兌匯票空白憑證和匯票專用章；辦理銀行承兌匯票會計核算手續(xù)；保證金管理；及時扣劃到期匯票款項；將墊款情況和根據(jù)協(xié)議扣收情況及時通

12、知信貸部門。（四）法律事務(wù)部門負(fù)責(zé)對經(jīng)催收和追償仍不能支付票款的承兌申請人及保證人依法提起訴訟。（五）管理信息部門負(fù)責(zé)及時、準(zhǔn)確地統(tǒng)計和報送會計、信貸部門提供的銀行承兌匯票有關(guān)數(shù)據(jù)。第十章責(zé)任追究第三十三條對有下列行為之一的責(zé)任人，要嚴(yán)格按照總行稽核處罰的有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅查處；觸犯刑律的，依法移送司法機關(guān)，追究其刑事責(zé)任。（一）辦理無真實貿(mào)易背景的銀行承兌匯票；（二）滾動簽發(fā)無真實貿(mào)易背景的銀行承兌匯票；（三）未按規(guī)定收取保證金；（四）串用、挪用或提前支取保證金；（五）未按規(guī)定辦理擔(dān)保手續(xù)；（六）越權(quán)或變相越權(quán)審批；（七）超過對客戶的授信額度辦理銀行承兌匯票；（八）超過上級行核定的承兌總量辦理銀行承兌匯票；（九）未按規(guī)定進行承兌后跟蹤檢查；（十）發(fā)放貸款置換銀行承兌匯票墊款；（十一）不及時入賬或違反會計操作規(guī)程，亂用科目，故意瞞報、篡改經(jīng)營數(shù)據(jù)；（十二）因主觀原因造成墊款損失；（十三）其他違規(guī)行為。第三十四條分支機構(gòu)有下列行為之一的，視情節(jié)予以警告、限期整改、調(diào)減承兌總量指標(biāo)、上收承兌審批權(quán)限直至停辦銀行承兌匯票業(yè)務(wù)等處罰。（一）有第三十三條所列違規(guī)行為之一的；（二）墊款金額較大、墊付率超過總行規(guī)定的風(fēng)險控制線的；（三）違反印、押、證管理規(guī)定，在限定的整改期限內(nèi)未予整改的；（四）違規(guī)承兌造成重大風(fēng)險，以及利用銀行承兌匯票進