信息化十強(qiáng)全面預(yù)算管理軟件方案比較

1、十強(qiáng)”簡述及背景介紹從信息化市場和抽樣調(diào)研的客戶需求反饋數(shù)據(jù)分析與推測，海波龍、厚盾、諾亞舟、北京久其、浪潮通軟、廣州品高、用友、金蝶、金算盤、上海復(fù)旦天翼，這十家廠商的軟件必將成為中國企業(yè)全面預(yù)算管理信息化領(lǐng)域的“十強(qiáng)”軟件。當(dāng)前，無論從產(chǎn)品、技術(shù)、服務(wù)，還是對用戶的理解，他們都代表著全面預(yù)算管理信息化市場的主流，代表著先知先覺。相信，在不久的將來，這十家廠商的全面預(yù)算管理軟件會(huì)更加引人關(guān)注、應(yīng)用廣泛、受人推崇！目前，它們正在從不同角度，為不同行業(yè)、不同企業(yè)尤其是大中型企業(yè)提供全面預(yù)算管理信息化解決方案和服務(wù)，他們的辛苦和努力，也逐漸得到了市場和客戶的認(rèn)可。中石油、華北電網(wǎng)、中國電工設(shè)備總公

2、司、京城控股、遼河化工、中國聯(lián)通山西分公司，等等，一大批成功實(shí)施和簽約的全面預(yù)算管理軟件的客戶正源源不斷地朝我們走來，這為我國平穩(wěn)發(fā)展的信息化市場又增添了幾分亮色。中國企業(yè)信息化之路似一條長征路，漫長而又艱苦，當(dāng)OA、MRP、ERP、CRM、協(xié)同軟件、SCM等各種管理和應(yīng)用軟件紛紛走進(jìn)企業(yè)時(shí)，我們?nèi)匀豢床坏叫畔⒒睦硐胄Ч?，仍然進(jìn)入不了信息化的最高境界。為什么？專家在問，企業(yè)在問，廠商在問。不是我們軟件無用，而是我國的企業(yè)數(shù)量太龐大、需求太復(fù)雜；不是我們的產(chǎn)品不好，而是我們的企業(yè)行為約束力太差，有章不循，無章可循；不是我們的技術(shù)落后，而是我們的企業(yè)積累太少、管理制度和管理方法太缺，人治大于法治

3、的現(xiàn)象比比皆是；為了讓企業(yè)信息化見效，為了讓企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)償?shù)叫畔⒒瘞淼奶痤^，全面預(yù)算管理軟件將與其它管理軟件分工配合、協(xié)同作戰(zhàn)，深入企業(yè)管理虎穴，將從“事前、事中預(yù)算、過程控制、事后分析、預(yù)警決策”等不同的角度切入信息化管理與應(yīng)用的最深層次，通過集成ERP、財(cái)務(wù)軟件、OA、BI/KM等系統(tǒng)和數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)信息化目標(biāo)。全面預(yù)算管理軟件的介入為我國成長的企業(yè)信息化市場注入了新的活力。這是一場風(fēng)暴，是一場產(chǎn)品技術(shù)風(fēng)暴，更是一場運(yùn)用全面預(yù)算管理軟件引發(fā)的企業(yè)管理變革的風(fēng)暴。那么，我們到底該如何科學(xué)理解企業(yè)全面預(yù)算管理呢？首先，預(yù)算是企業(yè)戰(zhàn)略制定的依據(jù)。預(yù)算不只是財(cái)務(wù)部門的工作，經(jīng)營預(yù)算和資本支出預(yù)算都由

4、業(yè)務(wù)部門主導(dǎo)編制，是企業(yè)層面的戰(zhàn)略性資源分配。更重要的，預(yù)算不再是短期的財(cái)務(wù)安排，而是長期的戰(zhàn)略細(xì)化，是業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的具體落實(shí)。預(yù)算是戰(zhàn)略導(dǎo)向的預(yù)算，是戰(zhàn)略細(xì)化驅(qū)動(dòng)的預(yù)算，是戰(zhàn)略行動(dòng)方案依托的預(yù)算。預(yù)算強(qiáng)調(diào)的重點(diǎn)是關(guān)注業(yè)務(wù)單元的長期戰(zhàn)略是否通過年度預(yù)算得到落實(shí)，現(xiàn)有預(yù)算是否支持行動(dòng)計(jì)劃，由此也就有可能避免企業(yè)資源分配的無序和企業(yè)的短期行為。其次，預(yù)算是企業(yè)戰(zhàn)略落實(shí)的一把尺子。預(yù)算不再是評價(jià)的直接對象或主要依據(jù)，預(yù)算導(dǎo)向的是戰(zhàn)略落實(shí)，而業(yè)績評價(jià)強(qiáng)調(diào)的是對戰(zhàn)略執(zhí)行的檢討，強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)等多方面的關(guān)鍵業(yè)績，反而對預(yù)算指標(biāo)看得不是很重。評價(jià)更多地導(dǎo)向超越歷史、瞄準(zhǔn)標(biāo)桿，是自身實(shí)實(shí)在在的進(jìn)步和行業(yè)領(lǐng)導(dǎo)地位

5、的追趕，而不是引致業(yè)務(wù)單元通過討價(jià)還價(jià)來確立容易達(dá)到的虛擬標(biāo)準(zhǔn)，更不是誘導(dǎo)經(jīng)理人刻意爭取預(yù)算指標(biāo)的極小化。最后，預(yù)算是企業(yè)業(yè)務(wù)管理過程的一面鏡子。預(yù)算本身評價(jià)的淡化使得過程管理更加重要，預(yù)算成為戰(zhàn)略導(dǎo)向的過程控制，業(yè)務(wù)單元不再被靜態(tài)的預(yù)算目標(biāo)匡住，重要的是利用預(yù)算的動(dòng)態(tài)過程來增進(jìn)學(xué)習(xí)、鼓勵(lì)問題解決和提高適應(yīng)性，由此引導(dǎo)企業(yè)研究市場和把握市場，優(yōu)化內(nèi)部流程。不是因?yàn)轭A(yù)算管理而限制自己，而是讓企業(yè)根據(jù)市場變化來動(dòng)態(tài)調(diào)整和實(shí)施行動(dòng)計(jì)劃，以適用多變的市場環(huán)境，實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。什么是企業(yè)績效管理？企業(yè)績效管理是管理理念？還是管理工具？之于海波龍（Hyperion）,我們把企業(yè)績效管理定位為一套解決方案，他

6、作為連接戰(zhàn)略與計(jì)劃的橋梁，監(jiān)控執(zhí)行，為領(lǐng)導(dǎo)提供全面的管理分析，從而有效的改善業(yè)務(wù)績效和財(cái)務(wù)績效。企業(yè)績效管理作為先進(jìn)的管理理念及解決方案，已經(jīng)成為了國際大型企業(yè)，提高管理水平的有效方式。目前在中國市場，客戶接受程度最高的企業(yè)績效管理解決方案，又具體到兩個(gè)方面。其一是全面預(yù)算管理；其二是財(cái)務(wù)報(bào)表合并。何為“易捷”解決方案？與以往的企業(yè)績效管理解決方案動(dòng)輒數(shù)百萬的投資、歷時(shí)半年的實(shí)施周期相比，國內(nèi)大多數(shù)的中小企業(yè)，迫切的需要一套適合價(jià)位適中，實(shí)施簡易快捷的解決方案。本著對中國市場的高度重視，海波龍（Hyperion）為國內(nèi)的客戶以及合作伙伴定制了企業(yè)績效管理“易捷”解決方案。包括：全面預(yù)算管理“易

7、捷”解決方案HyperionPillar可以提高由下而上和由上而下的預(yù)算編制工作的可靠性、效率和速度，從而精簡復(fù)雜的、分散的預(yù)算編制、計(jì)劃和預(yù)測流程。HyperionPillar鼓勵(lì)部門管理人員參與預(yù)算編制工作，允許通過迅速的預(yù)算調(diào)整和財(cái)務(wù)報(bào)告適應(yīng)不斷變化的市場形勢。因此，管理人員可以擺脫繁鎖的機(jī)械性預(yù)算處理，將精力集中于增值的報(bào)告和分析環(huán)節(jié)。用戶無需進(jìn)行任何編程工作，就可以在整個(gè)企業(yè)中部署HyperionPillar,因而它只需要最低限度的IT支持。因?yàn)樗梢詫?shí)現(xiàn)分布式的、分散化的決策和規(guī)劃，因而能夠適應(yīng)管理人員在預(yù)算編制流程中往往分散在不同地點(diǎn)的實(shí)際情況。通過對多種細(xì)節(jié)的內(nèi)置支持，用戶可以

8、提交準(zhǔn)確反映他們經(jīng)營情況的預(yù)算一一因而經(jīng)營管理人員將承擔(dān)更多的責(zé)任，并且將進(jìn)一步參與這個(gè)流程。財(cái)務(wù)報(bào)表合并“易捷”解決方案HyperionEnterprise可以簡化收集、合并和報(bào)告財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的流程，因而可以在一個(gè)全球化的業(yè)務(wù)環(huán)境中提高部門財(cái)務(wù)合并和報(bào)告效率。該軟件可以簡化在制作最終財(cái)務(wù)報(bào)告中常用的貨幣轉(zhuǎn)換、分?jǐn)?、公司間帳項(xiàng)抵消和調(diào)整。它不僅可以幫助財(cái)務(wù)經(jīng)理向外部用戶提供財(cái)務(wù)報(bào)告，還能幫助部門管理人員迅速地發(fā)現(xiàn)重要的趨勢和變化，從而更快地制定更加準(zhǔn)確的決策。HyperionEnterprise還讓財(cái)務(wù)經(jīng)理可以遵守管理層對于報(bào)告的時(shí)間安排和要求，編制反映法定組織架構(gòu)的財(cái)務(wù)報(bào)告。北京厚盾全面預(yù)算管理

9、軟件全面預(yù)算，是企業(yè)做大做強(qiáng)、精細(xì)化管理過程中必不可缺的管理手段。厚盾全面預(yù)算管理解決方案可以在預(yù)算定額測算、標(biāo)準(zhǔn)成本制定、預(yù)算編制申請審批、預(yù)算執(zhí)行審批流程（網(wǎng)上報(bào)銷、采購申請、合同支付等與預(yù)算執(zhí)行有關(guān)的業(yè)務(wù)審批流程）、預(yù)算執(zhí)行對比分析等方面協(xié)助企業(yè)在全員（不僅僅財(cái)務(wù)人員）、全過程（事前、事中、事后）、全業(yè)務(wù)（經(jīng)營收入、支出、籌、投資、財(cái)務(wù)等多方面）范圍內(nèi)更好實(shí)施全面預(yù)算管理。全面預(yù)算管理不同于財(cái)務(wù)軟件的是：財(cái)務(wù)軟件側(cè)重遵循會(huì)計(jì)制度記錄企業(yè)會(huì)計(jì)行為、而厚盾預(yù)算管理軟件則遵循企業(yè)實(shí)際管理需求、管理企業(yè)真實(shí)經(jīng)營過程，厚盾全面預(yù)算管理是管理軟件。厚盾已幫助如下企業(yè)實(shí)施了全面預(yù)算管理，客戶包括：中國

10、國際工程咨詢公司、上海友訊（D-Link）電子、云南冶金集團(tuán)曲靖有色基地、北京冠京工貿(mào)集團(tuán)、遼河化工集團(tuán)、江蘇開元科技有限公司、北京加達(dá)汽車銷售、維修集團(tuán)、中國電工設(shè)備總公司、中國聯(lián)通山西省分公司等。預(yù)算調(diào)整支持部門內(nèi)預(yù)算間調(diào)整申請審批、部門內(nèi)增減預(yù)算項(xiàng)調(diào)整申請審批、部門內(nèi)預(yù)算額增減申請審批、部門間預(yù)算調(diào)整申請審批。支持預(yù)算調(diào)整中的預(yù)算試算、預(yù)算模擬分析（可以模擬資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、指標(biāo)表）、已執(zhí)行預(yù)算對比分析、指標(biāo)項(xiàng)跟蹤分析等多種分析。支持預(yù)算基線多版本管理。預(yù)算執(zhí)行、控制依靠多種可靈活調(diào)整的業(yè)務(wù)流程對預(yù)算的執(zhí)行過程進(jìn)行跟蹤、控制：包括采購立項(xiàng)申請審批流程、采購執(zhí)行流程、借款申請

11、審批流程、費(fèi)用報(bào)銷流程、領(lǐng)用流程、支付流程等，并充分考慮企業(yè)受會(huì)計(jì)制度約束，特設(shè)立實(shí)際發(fā)生數(shù)據(jù)的補(bǔ)充錄入功能，以便預(yù)算管理數(shù)據(jù)庫能真正成為企業(yè)的全面、真實(shí)數(shù)據(jù)反映，從而為企業(yè)提供真實(shí)、全面的分析。提供與新中大財(cái)務(wù)軟件、用友財(cái)務(wù)軟件等通用財(cái)務(wù)軟件的接口。預(yù)算分析提供損益情況差異分析、資產(chǎn)負(fù)債情況差異分析、現(xiàn)金流量差異分析、經(jīng)營收入預(yù)算（銷售預(yù)算）差異分析以及各種指標(biāo)的跟蹤、對比分析。提供自定義的各種預(yù)算項(xiàng)目差異分析，并支持按項(xiàng)目的跨部門、跨預(yù)算科目的綜合分析。預(yù)算考核支持平衡計(jì)分卡KPI績效考核：支持KPI計(jì)分、排名。厚盾全面預(yù)算管理軟件實(shí)現(xiàn)了完整的預(yù)算管理體系，包括預(yù)算編制、預(yù)算審批、預(yù)算生效

12、發(fā)布、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算執(zhí)行控制、預(yù)算差異分析、預(yù)算考核等完整的一個(gè)閉環(huán)系統(tǒng)。厚盾全面預(yù)算管理軟件的功能特點(diǎn)完全B/S架構(gòu)，真正實(shí)現(xiàn)集團(tuán)化統(tǒng)一管控?zé)o用戶數(shù)控制、真正支持企業(yè)“全員”使用全面預(yù)算靈活的預(yù)算項(xiàng)目設(shè)置快捷的預(yù)算預(yù)計(jì)指標(biāo)模擬試算作為專業(yè)第三方全面預(yù)算管理軟件，提供與通用財(cái)務(wù)軟件數(shù)據(jù)接口網(wǎng)絡(luò)化、集中化的業(yè)務(wù)流程處理靈活強(qiáng)大的工作流引擎、完全按企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行靈活的流程自定義支持自定義的多級責(zé)任中心與預(yù)算組織支持多周期的預(yù)算支持多種預(yù)算模式最全面的預(yù)算體系根據(jù)企業(yè)實(shí)際管理要求靈活定義模擬拆賬規(guī)則靈活的打印、導(dǎo)出功能智能的向?qū)椒治鰣?bào)表靈活、安全的權(quán)限設(shè)置具有高可擴(kuò)展性，滿足企業(yè)今后發(fā)展的需要厚

13、盾針對多年為企業(yè)實(shí)施信息系統(tǒng)所遇到的各種情況，不斷升級、積累，并為客戶提供了基于新中大、用友等多種財(cái)務(wù)軟件的多種可選擇方案。支持多種財(cái)務(wù)軟件支持國內(nèi)主流的用友、新中大等多個(gè)財(cái)務(wù)軟件，解除企業(yè)必須使用某種類型財(cái)務(wù)系統(tǒng)的麻煩，并無用戶數(shù)限制，方便企業(yè)今后升級。支持靈活的預(yù)算項(xiàng)目預(yù)算項(xiàng)目可以與財(cái)務(wù)科目相同，也可以靈活定義，可以幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)不同預(yù)算階段（粗放預(yù)算或精細(xì)預(yù)算）的預(yù)算項(xiàng)目規(guī)劃?？焖儆?jì)算分析出各種預(yù)算預(yù)計(jì)指標(biāo)支持模擬拆賬、模擬記賬，可以快速計(jì)算出預(yù)算的各種預(yù)計(jì)指標(biāo)（企業(yè)或某個(gè)部門到某個(gè)時(shí)間的損益情況、資產(chǎn)負(fù)債情況、現(xiàn)金流量情況等等各種預(yù)計(jì)指標(biāo)），便于及時(shí)分析預(yù)算的合理性。支持多種實(shí)際發(fā)生值預(yù)

14、算差異分析時(shí)支持多種實(shí)際值導(dǎo)入方式：實(shí)時(shí)比對財(cái)務(wù)系統(tǒng)或靈活錄入，解決企業(yè)各種實(shí)際收支不一定完全反映到財(cái)務(wù)系統(tǒng)的問題。厚盾全面預(yù)算管理的功能特點(diǎn)靈活的流程控制厚盾全面預(yù)算管理軟件采用國際標(biāo)準(zhǔn)的工作流引擎做為各種流程自定義、驅(qū)動(dòng)的核心，可以根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況靈活改變費(fèi)用報(bào)銷、采購、現(xiàn)金支付等各種流程?？蓪?shí)現(xiàn)與多種業(yè)務(wù)系統(tǒng)的集成厚盾全面預(yù)算軟件可以與銷售項(xiàng)目管理、采購管理、庫存管理、人事管理系統(tǒng)等多種業(yè)務(wù)系統(tǒng)緊密集成，實(shí)現(xiàn)預(yù)算的事前準(zhǔn)確預(yù)測、計(jì)劃、事中控制、事后分析。北京久其軟件行政預(yù)算管理解決方案一、背景為了深化財(cái)政體制改革，建立社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制下公共財(cái)政體系框架的總體要求，財(cái)政部在推進(jìn)部門預(yù)

15、算、國庫集中支付改革的同時(shí)，從1999年開始著手規(guī)劃建立“政府財(cái)政管理信息系統(tǒng)”，又稱為“金財(cái)工程”（GFMIS）,是國家電子政務(wù)十二個(gè)重點(diǎn)工程之一?！敖鹭?cái)工程”是財(cái)政工作信息化和財(cái)政管理現(xiàn)代化的必然要求，在本質(zhì)上是對財(cái)政管理的革命，根本的目的是要通過先進(jìn)的現(xiàn)代信息與網(wǎng)絡(luò)技術(shù)實(shí)現(xiàn)財(cái)政的科學(xué)管理。預(yù)算管理系統(tǒng)是“金財(cái)工程”的一個(gè)重要組成部分。2006年，在財(cái)政部大力推廣“金財(cái)工程”的過程中，部門預(yù)算管理系統(tǒng)將得到全面建設(shè)和推廣，特別是在省級及省級以下財(cái)政部門。預(yù)算的編制和執(zhí)行是一個(gè)非常重要又比較復(fù)雜的工作任務(wù)，在具備了基本的硬件設(shè)施和適合的系統(tǒng)環(huán)境后，需要考慮的就是選擇一個(gè)合適的應(yīng)用系統(tǒng)，用以配

16、合業(yè)務(wù)的工作流程，來擺脫工作中重復(fù)、繁重的工作。二、現(xiàn)狀分析按照預(yù)算原則編制行政預(yù)算。行政預(yù)算要做到合理安排各項(xiàng)資金，本著“一要吃飯，二要建設(shè)”方針，在兼顧一般的同時(shí)，優(yōu)先保證重點(diǎn)支出；根據(jù)重點(diǎn)性原則，要先保證基本支出，后安排項(xiàng)目支出；先重點(diǎn)、急需項(xiàng)目，后一般項(xiàng)目。項(xiàng)目支出根據(jù)財(cái)力情況，按輕重緩急順序原則，優(yōu)先安排黨中央、國務(wù)院交辦的事項(xiàng)，符合國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展計(jì)劃、符合國家財(cái)政宏觀調(diào)控和產(chǎn)業(yè)政策的項(xiàng)目。完整性原則，行政預(yù)算編制要體現(xiàn)綜合預(yù)算的思想。各種預(yù)算外資金要嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理，所有收入和支出全部納入預(yù)算管理。遵循財(cái)政預(yù)算改革的總體思路，嚴(yán)格執(zhí)行中華人民共和國預(yù)算法。細(xì)化預(yù)算，滿足集

17、中支付對預(yù)算編制的要求。適應(yīng)不同地區(qū)財(cái)政預(yù)算編制的需求。三、方案介紹久其行政預(yù)算管理是一整套用于財(cái)政預(yù)算業(yè)務(wù)管理的信息處理平臺(tái)。該系統(tǒng)能夠按照行政預(yù)算財(cái)政改革的需要，實(shí)現(xiàn)由基層預(yù)算單位編制，逐級上報(bào)、審核、匯總，經(jīng)財(cái)政部門審核后提交立法機(jī)關(guān)依法批準(zhǔn)的涵蓋部門各項(xiàng)收支的綜合財(cái)政工作任務(wù)。系統(tǒng)函蓋行政預(yù)算，預(yù)算執(zhí)行等財(cái)政預(yù)算處理的各個(gè)主要環(huán)節(jié)，并且能夠按照各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)處理信息的先后次序，相互依賴關(guān)系，實(shí)現(xiàn)全面的信息共享，同時(shí)保證數(shù)據(jù)的一致性，滿足各級領(lǐng)導(dǎo)和預(yù)算，國庫等綜合管理部門對數(shù)據(jù)進(jìn)行大口徑統(tǒng)計(jì)，分析的需求。1）“收支兩條線”思路的體現(xiàn)2）申報(bào)流程管理3）企業(yè)版與財(cái)政版實(shí)現(xiàn)整合4）針對項(xiàng)目預(yù)算的

18、設(shè)計(jì)5）審核6）決算管理系統(tǒng)7）個(gè)性化設(shè)置北京諾亞舟全面預(yù)算管理解決方案全面預(yù)算管理是企業(yè)進(jìn)行戰(zhàn)略實(shí)施和管理控制的主要手段，也是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容。作為企業(yè)老板、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或預(yù)算負(fù)責(zé)人，以下問題一定經(jīng)常遇到：唯理層難以進(jìn)行權(quán)限控制、數(shù)據(jù)安全性沒有保證、各部門在編制過程中難以有效協(xié)調(diào)、配合。而采用專業(yè)預(yù)算軟件實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理全過程的信息化正成為趨勢，這對于提高預(yù)算管理效率、強(qiáng)化預(yù)算管理效果將有重要作用。諾亞舟全面預(yù)算系統(tǒng)是專業(yè)預(yù)算管理軟件，實(shí)現(xiàn)了從方案定義、預(yù)算編制、預(yù)算分析全過程的信息化，大大提高了企業(yè)全面預(yù)算管理的效率，改善了全面預(yù)算管理的效果。諾亞舟全面預(yù)算系統(tǒng)在設(shè)計(jì)上充分考慮了企業(yè)全面預(yù)

19、算管理不同于會(huì)計(jì)核算的專業(yè)特點(diǎn)，把業(yè)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算有機(jī)地統(tǒng)一在軟件中，真正實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算管理的信息化，而不僅僅是財(cái)務(wù)軟件中財(cái)務(wù)預(yù)算的信息化。諾亞舟全面預(yù)算系統(tǒng)保留了Excel靈活的表格處理和運(yùn)算功能，用戶能夠靈活定義預(yù)算的編制表格、計(jì)算關(guān)系和差異分析。諾亞舟全面預(yù)算管理方案具有以下功能：1 .設(shè)置預(yù)算目標(biāo)，并對目標(biāo)進(jìn)行層層分解。2 .設(shè)置預(yù)算方案：既包括業(yè)務(wù)預(yù)算，如銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算，也包括財(cái)務(wù)預(yù)算，如利潤預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算等。3 .設(shè)置各專業(yè)預(yù)算的預(yù)算項(xiàng)目（科目），既包括財(cái)務(wù)科目（項(xiàng)目），也包括非財(cái)務(wù)項(xiàng)目、銷售量、采購量等。4 .設(shè)置預(yù)算對象：部門、產(chǎn)品、材料、項(xiàng)目都可以作為預(yù)算對象。5 .定義

20、預(yù)算表項(xiàng)目之間的計(jì)算關(guān)系。6 .設(shè)置預(yù)算的審批流程和權(quán)限。7 .支持編制多套和多個(gè)版本預(yù)算，實(shí)現(xiàn)預(yù)算彈性化，支持編制滾動(dòng)預(yù)算。8 .根據(jù)實(shí)際執(zhí)行數(shù)據(jù)進(jìn)行多維度預(yù)算差異分析，如量差、價(jià)差等。9 .設(shè)置集團(tuán)型企業(yè)內(nèi)部預(yù)算的合并或匯總關(guān)系。浪潮ERP-BPM與集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算管理解決方案1.集團(tuán)企業(yè)業(yè)績管理重點(diǎn)、難點(diǎn)分析1 .1問題概述：長期以來，業(yè)績管理一直是困擾企業(yè)尤其是企業(yè)的難題。如何做到使業(yè)績管理與戰(zhàn)略規(guī)劃、薪酬系統(tǒng)掛鉤，切實(shí)執(zhí)行集團(tuán)的戰(zhàn)略，最大限度的發(fā)揮各公司的積極性和創(chuàng)造性，及時(shí)解決集團(tuán)管理中的問題，提高工作效率，并吸引到高層次的人才，是決策者首先需要考慮解決的。在企業(yè)業(yè)績管理中面臨的主要問

21、題是：如何將集團(tuán)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)分解為各成員單位具體的關(guān)鍵績效指標(biāo)，并落實(shí)到部門與個(gè)人，成為企業(yè)績效管理的難點(diǎn)；通過對業(yè)績的過程管理達(dá)到對各種業(yè)務(wù)的控制。如存貨高低、應(yīng)收款的周轉(zhuǎn)率、資金、銷售等業(yè)務(wù)。根據(jù)設(shè)置的標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)值對異常的指標(biāo)進(jìn)行及時(shí)的了解來防范公司的各種風(fēng)險(xiǎn)以達(dá)到前瞻控制；無法根據(jù)設(shè)定的目標(biāo)，進(jìn)行全面的計(jì)劃與預(yù)算，充分調(diào)配企業(yè)的各種資源以發(fā)揮其最大價(jià)值，并制定相應(yīng)的行動(dòng)方案，確保集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)的可操作性；缺乏有效的監(jiān)控保障，實(shí)際關(guān)鍵績效指標(biāo)與計(jì)劃關(guān)鍵績效指標(biāo)的差異，難以實(shí)時(shí)對比，以便于采取相應(yīng)措施，保證分子公司的執(zhí)行與集團(tuán)公司的整體戰(zhàn)略目標(biāo)一致；往往局限于財(cái)務(wù)指標(biāo)的考核和單體企業(yè)的考核，忽

22、略非財(cái)務(wù)指標(biāo)考核，并與集團(tuán)的戰(zhàn)略發(fā)展脫節(jié)；建立有效的薪酬及激勵(lì)系統(tǒng)，以吸引及保留高素質(zhì)人才，發(fā)揮員工積極性，建立價(jià)值創(chuàng)造和業(yè)績至上的企業(yè)文化；怎樣完成從業(yè)績衡量到業(yè)績管理的轉(zhuǎn)變，從而提升集團(tuán)整體的管理能力，以更好地執(zhí)行能增加股東價(jià)值的戰(zhàn)略。2 .方案概述及框架業(yè)績評價(jià)不是一項(xiàng)孤立的管理活動(dòng)，它必須與企業(yè)管理流程中的其他管理環(huán)節(jié)、手段、方法密切結(jié)合，也就是要與業(yè)績評價(jià)環(huán)境相適應(yīng)。無論企業(yè)采用何種業(yè)績評價(jià)模式，最終都是為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)。因此，我們分析的起點(diǎn)定位于企業(yè)目標(biāo)的制定。企業(yè)整體目標(biāo)可以進(jìn)行分解，如可以分解為部門目標(biāo)和個(gè)人目標(biāo)。長期目標(biāo)可以被分解為中期目標(biāo)和年度目標(biāo)。實(shí)現(xiàn)年度目標(biāo)的最有利工

23、具就是全面預(yù)算管理。年度目標(biāo)要轉(zhuǎn)化為不同部門的具體行動(dòng)，也就是說，各個(gè)部門要編制出業(yè)務(wù)預(yù)算，然后通過匯總形成財(cái)務(wù)預(yù)算。在預(yù)算的編制過程中，各個(gè)部門和員工將目標(biāo)轉(zhuǎn)化為業(yè)績評價(jià)指標(biāo)和評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，這自然為業(yè)績評價(jià)打下了良好的基礎(chǔ)。當(dāng)然，對預(yù)算執(zhí)行情況的評價(jià)也是全面預(yù)算管理的題中之意。評價(jià)結(jié)果不但為管理者提供了改進(jìn)管理的信息，而且也成為激勵(lì)的依據(jù)。綜上所述，我們可以構(gòu)建出這樣一個(gè)管理流程：戰(zhàn)略目標(biāo)制定與分解-全面預(yù)算管理-信息系統(tǒng)-業(yè)績評價(jià)-激勵(lì)機(jī)制。具體如圖所示。戰(zhàn)略目標(biāo)管理目標(biāo)管理理論主要包括:1.企業(yè)必須制定明晰的整體目標(biāo)。凡是其業(yè)績影響企業(yè)組織的健康成長的所有方面，都必須建立目標(biāo)。2.每個(gè)經(jīng)營者

24、都要根據(jù)整體目標(biāo)設(shè)置各自的目標(biāo)，并實(shí)施自我控制。3.基于以上兩點(diǎn)，企業(yè)才能推行分權(quán)管理和業(yè)績評價(jià)。早期的目標(biāo)管理只是作為組織成員業(yè)績評價(jià)和激勵(lì)的一種手段，最新的發(fā)展則是把組織的戰(zhàn)略計(jì)劃等均納入目標(biāo)管理體系之中。目標(biāo)管理過程包括三個(gè)主要環(huán)節(jié):1.組織總目標(biāo)設(shè)定；2.組織總目標(biāo)的分解；3.目標(biāo)完成檢查和業(yè)績評價(jià)。如圖所示。產(chǎn)品特點(diǎn)與應(yīng)用效益業(yè)績管理系統(tǒng)的應(yīng)用，尤其是先進(jìn)的平衡計(jì)分卡的成熟應(yīng)用，相對于簡單的比率分析以及財(cái)務(wù)指標(biāo)而言，具有非常顯著的優(yōu)點(diǎn)。它將公司為增強(qiáng)競爭力而應(yīng)辦的事項(xiàng)中看似迥異的部分同時(shí)反映在一份管理報(bào)告中，迫使決策者把所有的重要績效指標(biāo)放在一起考慮，從而使其能注意到某一方面的改進(jìn)是

25、否以犧牲另一方面為代價(jià)，從而減少了次優(yōu)決策。平衡計(jì)分卡的優(yōu)勢使其成為戰(zhàn)略管理的一種有效工具，具體而言，平衡計(jì)分卡可以在戰(zhàn)略管理的以下環(huán)節(jié)發(fā)揮作用。有形價(jià)值分析1.財(cái)務(wù)效益從應(yīng)用發(fā)現(xiàn)，本系統(tǒng)能創(chuàng)造巨大的收益，數(shù)量和質(zhì)量上的收益彰顯了BPM的價(jià)值，主要的收益表現(xiàn)在業(yè)務(wù)績效的提升、運(yùn)營成本的下降、客戶關(guān)系的改善等方面。1) .由于對人員能力的不斷培養(yǎng)，增加了員工的相關(guān)能力，從而可以提高客戶的滿意度來購買公司的產(chǎn)品。2) .生產(chǎn)力收益：由于時(shí)間耗費(fèi)少使得效益提高，比如：生產(chǎn)力提升、重新部署人力資源、總?cè)斯?shù)減少。3) .企業(yè)流程加強(qiáng)：在應(yīng)用軟件的支持下，企業(yè)流程進(jìn)一步轉(zhuǎn)變，由此創(chuàng)造了收益，這些轉(zhuǎn)變包括

26、管理框架調(diào)整、核心競爭力的加強(qiáng)、流程優(yōu)化等。2.管理質(zhì)量改進(jìn)的收益通過綜合管理水平的提升來降低集團(tuán)和公司、各個(gè)公司之間、各個(gè)公司內(nèi)部、各個(gè)公司與外部利益相關(guān)者的業(yè)務(wù)處理的成本節(jié)約，從而持續(xù)改進(jìn)管理的能力，使整體效益最大。改善決策：系統(tǒng)使企業(yè)可以直接根據(jù)業(yè)務(wù)變化制訂決策。對這樣的決策，我們更有信心。因?yàn)闆Q策依據(jù)的是無可爭辯的事實(shí)，決策成為業(yè)務(wù)智能的直覺反應(yīng)。這就有利于建立快速而又準(zhǔn)確的決策機(jī)制。更好的結(jié)合業(yè)務(wù)目標(biāo)：業(yè)績管理軟件將所有的業(yè)務(wù)影響因素(人員、作業(yè)、決策、任務(wù)、戰(zhàn)略等)都納入系統(tǒng)、并引導(dǎo)這些因素同時(shí)朝正確的方向前進(jìn)，因而有助于特定目標(biāo)的達(dá)成；業(yè)務(wù)分析系統(tǒng)減少了企業(yè)內(nèi)部摩擦，保證整個(gè)企業(yè)

27、更快的向共同的目標(biāo)邁進(jìn)。通過業(yè)務(wù)的協(xié)作處理來降低企業(yè)的各項(xiàng)運(yùn)營成本。能有效的對價(jià)值鏈進(jìn)行管理，處理好各個(gè)業(yè)務(wù)在運(yùn)作中矛盾，降低內(nèi)耗。改進(jìn)企業(yè)績效：引進(jìn)企業(yè)分析可對績效產(chǎn)生積極的影響：提高邊際利潤，減少成本，可以達(dá)到更好的存貨管理。改進(jìn)業(yè)務(wù)透明度：改進(jìn)業(yè)務(wù)可見度可以使企業(yè)將更多的注意力投入到業(yè)務(wù)本身，借助分析系統(tǒng)的數(shù)據(jù)展開更深入的分析，業(yè)務(wù)分析系統(tǒng)還提高了我們對各種業(yè)務(wù)與利潤關(guān)聯(lián)關(guān)系的認(rèn)知水平一一業(yè)務(wù)可見度排除了決策時(shí)的猜測性推斷，使正確決策的概率大大增加。持續(xù)改進(jìn)：系統(tǒng)可持續(xù)改進(jìn)業(yè)務(wù)流程。組織很驚奇的發(fā)現(xiàn)部署應(yīng)用軟件之后，企業(yè)的變化并沒有停止，企業(yè)各部門要求增強(qiáng)能力，流程被改進(jìn)，變化在繼續(xù)。這

28、樣的改進(jìn)雖然受企業(yè)的適應(yīng)能力的限制，但仍然有利于企業(yè)的發(fā)展。無形價(jià)值分析1) .和戰(zhàn)略的結(jié)合平衡計(jì)分卡四個(gè)角度的內(nèi)容設(shè)計(jì)，有助于經(jīng)理們就組織的使命和戰(zhàn)略達(dá)成共識(shí)。諸如“成為出類拔萃者”、“成為頭號(hào)供應(yīng)商”或者“成為強(qiáng)大的組織”之類的豪言壯語很難轉(zhuǎn)化為具有行動(dòng)指南意義的業(yè)務(wù)術(shù)語，而平衡計(jì)分卡將組織的目標(biāo)和戰(zhàn)略細(xì)化為客戶、內(nèi)部程序、創(chuàng)新與學(xué)習(xí)和財(cái)務(wù)四個(gè)方面，形成一系列為高層經(jīng)理認(rèn)可的測評指標(biāo)和目標(biāo)值，充分的描述了為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)的長期戰(zhàn)略目標(biāo)應(yīng)當(dāng)注意的成功推動(dòng)因素。2) .促進(jìn)溝通和聯(lián)系平衡計(jì)分卡使經(jīng)理能在組織中對戰(zhàn)略上下溝通，并把它與各部門的目標(biāo)聯(lián)系起來。在傳統(tǒng)的業(yè)績評價(jià)方法中，對各部門根據(jù)各自的財(cái)

29、務(wù)業(yè)績進(jìn)行測評，個(gè)人激勵(lì)因素也只是與短期財(cái)務(wù)目標(biāo)相聯(lián)系。平衡計(jì)分卡使經(jīng)理能夠確保組織中的各個(gè)層次都能理解長期戰(zhàn)略，而且使各部門和個(gè)人目標(biāo)與之相一致。3) .輔助業(yè)務(wù)規(guī)劃平衡計(jì)分卡使公司能夠?qū)崿F(xiàn)業(yè)務(wù)規(guī)劃與財(cái)務(wù)規(guī)劃的一體化。在變革的環(huán)境中，幾乎所有的公司都在實(shí)施種種改革方案，每個(gè)方案都有自己的領(lǐng)導(dǎo)者、擁護(hù)者和顧問，都在競相爭取集團(tuán)的時(shí)間、經(jīng)人員和資源支持。集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)們發(fā)現(xiàn)，很難把這些不同的新舉措組織在一起，從而實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。這種狀況常常導(dǎo)致各個(gè)方案實(shí)施結(jié)果都令人失望。但是，當(dāng)他們利用依據(jù)平衡計(jì)分方法制定的戰(zhàn)略目標(biāo)作為分配資源和確定優(yōu)先順序的依據(jù)時(shí)，他們就會(huì)只采用那些能推動(dòng)自己實(shí)現(xiàn)長期戰(zhàn)略目標(biāo)的新措施

30、，并注意加以協(xié)調(diào)。4) .增強(qiáng)戰(zhàn)略反饋和學(xué)習(xí)平衡計(jì)分卡賦予公司一項(xiàng)新的能力，即戰(zhàn)略性學(xué)習(xí)的能力?，F(xiàn)有的反饋和考評程序都注重公司及其各部門、雇員是否達(dá)到了預(yù)算中的財(cái)務(wù)目標(biāo)。當(dāng)管理體系以平衡計(jì)分法為核心時(shí)，公司就能從另外三個(gè)角度，即顧客、內(nèi)部流程和學(xué)習(xí)與發(fā)展，來監(jiān)督短期結(jié)果，并根據(jù)最近的業(yè)績評價(jià)戰(zhàn)略實(shí)施情況。因此，平衡計(jì)分卡使公司能夠修正戰(zhàn)略，以隨時(shí)反映學(xué)習(xí)所得。實(shí)務(wù)中，很多公司在最初實(shí)施平衡計(jì)分卡時(shí)，并沒有打算開發(fā)新的戰(zhàn)略管理體系。但在每家公司中，高級經(jīng)理都發(fā)現(xiàn)，平衡計(jì)分卡為許多關(guān)鍵的管理程序，如部門和個(gè)人的目標(biāo)設(shè)定、經(jīng)營規(guī)劃、資本分配、戰(zhàn)略新舉措，以及反饋與學(xué)習(xí)等等，提供了一個(gè)框架，從而也提供

31、了一個(gè)中心。通過建立平衡計(jì)分卡，高級經(jīng)理們發(fā)動(dòng)了一場變革，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了最初的僅僅擴(kuò)大公司業(yè)績評價(jià)指標(biāo)的想法。如果僅僅將平衡計(jì)分卡作為一種業(yè)績評價(jià)措施，而不與公司的其他領(lǐng)域相聯(lián)系，可能收效甚微，可是,當(dāng)公司擴(kuò)大平衡計(jì)分卡的適用范圍時(shí)，它將成為一體化的、循環(huán)往復(fù)的戰(zhàn)略管理體系的基石，實(shí)現(xiàn)管理程序的協(xié)調(diào)，并將整個(gè)組織的力量集中與實(shí)施長期戰(zhàn)略方面。5) .更好地服務(wù)于客戶，提高客戶的反應(yīng)速度。6) .通過對標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)置管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司管理中的潛在風(fēng)險(xiǎn)。在系統(tǒng)對偏離標(biāo)準(zhǔn)很大范圍的業(yè)務(wù)是隨時(shí)進(jìn)行自動(dòng)報(bào)警，從而來控制集團(tuán)面臨的所有可控風(fēng)險(xiǎn)。5.典型客戶：大慶石油管理局1).集成現(xiàn)有系統(tǒng)資源。能將企業(yè)現(xiàn)有的數(shù)據(jù)

32、和應(yīng)用無縫地集成到一起，無需重新開發(fā)，從而有效地保護(hù)原有投資。2),高度的適應(yīng)性。能適應(yīng)企業(yè)新的人員和部門的調(diào)整和變化，滿足企業(yè)業(yè)務(wù)調(diào)整和擴(kuò)張的要求。廣州品高財(cái)務(wù)預(yù)算管理解決方案(BingoFBM)應(yīng)用背景：企業(yè)在分析預(yù)算執(zhí)行情況時(shí)，如果僅將預(yù)算值與執(zhí)行情況進(jìn)行簡單的比例計(jì)算，而沒有對預(yù)算差異進(jìn)行深入的、定量的分析，難以確定預(yù)算差異產(chǎn)生的原因，無法把預(yù)算執(zhí)行情況與企業(yè)經(jīng)營狀況有機(jī)的聯(lián)系在一起。但企業(yè)的業(yè)務(wù)流程復(fù)雜，高層管理人員不得不應(yīng)付大量日常審批事務(wù)。而且大量的手工工作量造成審批程序復(fù)雜、周期長，無法適應(yīng)復(fù)雜多變的經(jīng)營環(huán)境要求。財(cái)務(wù)部門在對支出審批上不能起到有效的監(jiān)督作用。通過實(shí)施全面預(yù)算管

33、理系統(tǒng)可以根據(jù)復(fù)雜多變的條件對預(yù)算作出全面的調(diào)整支撐和分析管理。方案特性：1 .預(yù)算的編制支持與動(dòng)態(tài)調(diào)整根據(jù)企業(yè)不斷變化的業(yè)務(wù)，支持基于業(yè)務(wù)指標(biāo)的預(yù)算編制及調(diào)整管理。特別地加入考核指標(biāo)動(dòng)態(tài)調(diào)整功能，可以根據(jù)業(yè)務(wù)、年月、成本等動(dòng)態(tài)調(diào)整預(yù)算，以適應(yīng)復(fù)雜多變的經(jīng)營環(huán)境要求。2 .預(yù)算對比及分析功能對預(yù)算進(jìn)行年度對比分析、差異原因分析；特別對預(yù)算差異進(jìn)行深入的、定量的分析，把預(yù)算執(zhí)行情況與企業(yè)經(jīng)營狀況有機(jī)的聯(lián)系在一起。對于分析結(jié)果可以導(dǎo)出為Excel表格。3 .安全、方便的自定義報(bào)表工具開發(fā)自定義報(bào)表工具，讓業(yè)務(wù)人員無需任何的編程和開發(fā)知識(shí)，都可以自行設(shè)計(jì)和產(chǎn)生各種業(yè)務(wù)報(bào)表；報(bào)表設(shè)計(jì)工具報(bào)表設(shè)計(jì)界面與

34、microsoftExcel相似支持：行統(tǒng)計(jì)條件、列統(tǒng)計(jì)條件、列統(tǒng)計(jì)方法、全表統(tǒng)計(jì)條件，Excel公式統(tǒng)計(jì)方法設(shè)定：在報(bào)表列上設(shè)計(jì)統(tǒng)計(jì)公式統(tǒng)計(jì)條件設(shè)定：可以在報(bào)表行和列上同時(shí)設(shè)計(jì)統(tǒng)計(jì)條件，報(bào)表設(shè)計(jì)工具欄出指標(biāo)及可能的條件，為用戶提供方便。多個(gè)統(tǒng)計(jì)條件可以采取“且”“或”“非”等邏輯關(guān)系聯(lián)接起來對MicrosoftExcel的支持：報(bào)表設(shè)計(jì)工具可以直接導(dǎo)入使用MicrosoftExcel編輯并保存的文檔報(bào)表設(shè)計(jì)完成后可以導(dǎo)出為Excel文檔應(yīng)用項(xiàng)目：南航財(cái)務(wù)全面預(yù)算管理系統(tǒng)為了加強(qiáng)南航預(yù)算管理工作和完善內(nèi)部控制制度，由品高軟件負(fù)責(zé)開發(fā)的南航財(cái)務(wù)全面預(yù)算管理系統(tǒng)（簡稱FBM）在南航正式投入使用。F

35、BM開發(fā)成功并及時(shí)投入使用，為適應(yīng)企業(yè)發(fā)展信息化大趨勢，進(jìn)一步提升南航預(yù)算管理工作的水平將起到積極的作用。該系統(tǒng)主要包括了預(yù)算編制、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算分析等功能模塊，并將公司的業(yè)務(wù)預(yù)算、收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、投資預(yù)算、籌資預(yù)算等全部納入了系統(tǒng)管理。FBM為公司、各單位（部門）提供了一個(gè)高效率的辦公平臺(tái)，能夠彌補(bǔ)手工操作所帶來的不足，大大減輕了財(cái)務(wù)人員和業(yè)務(wù)預(yù)算人員的工作量，并滿足了公司、各單位（部門）預(yù)算數(shù)據(jù)的存儲(chǔ)、查閱、傳遞和交換的需要。據(jù)估計(jì)，該系統(tǒng)在國內(nèi)屬于領(lǐng)先水平，在各航空公司中更是遙遙領(lǐng)先，它的投入使用將進(jìn)一步促進(jìn)南航信息化發(fā)展。南航股份公司從實(shí)行全面財(cái)務(wù)預(yù)算管理以來，已經(jīng)建立了一整套

36、預(yù)算管理制度及較為完備的預(yù)算組織體系，預(yù)算管理水平在不斷提高。用戶對該項(xiàng)目的總體評價(jià)為：“該系統(tǒng)處于國內(nèi)領(lǐng)先水平，在各航空公司中遙遙領(lǐng)先！”用友財(cái)務(wù)與預(yù)算管理軟件財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)主要包括總賬、應(yīng)收款管理、應(yīng)付款管理、工資管理、固定資產(chǎn)管理、報(bào)賬中心、網(wǎng)上銀行、公司對帳、票據(jù)通、UFO報(bào)表、現(xiàn)金流量表、財(cái)務(wù)分析等模塊。這些模塊從不同的角度，實(shí)現(xiàn)了從預(yù)算到核算到報(bào)表分析的財(cái)務(wù)管理全過程，可以充分滿足企事業(yè)單位對資金流的管理：總賬是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)中最核心的模塊，企業(yè)所有的核算最終在總賬中體現(xiàn)；應(yīng)收款管理、應(yīng)付款管理主要用于核算和管理企業(yè)銷售和采購業(yè)務(wù)所引起的資金的流入、流出；工資管理完成對企業(yè)工資費(fèi)用的計(jì)算與

37、管理；固定資產(chǎn)提供對設(shè)備的管理和折舊費(fèi)用的核算；報(bào)賬中心是處理單位發(fā)生的日常報(bào)賬業(yè)務(wù)的前臺(tái)管理系統(tǒng)，能及時(shí)提供完整、正確的內(nèi)部往來款項(xiàng)資料、對外非購銷結(jié)算資料，加強(qiáng)對外內(nèi)部往來款項(xiàng)、對外結(jié)算的監(jiān)督管理，提高工作效率；網(wǎng)上銀行解決了企業(yè)足不出戶實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)的需求，將收款人信息提交給銀行，銀行按企業(yè)要求將款項(xiàng)從企業(yè)賬戶劃轉(zhuǎn)到收款人賬戶；公司對帳提供企業(yè)間往來業(yè)務(wù)的對賬和企業(yè)內(nèi)部之間的對賬；票據(jù)通為企業(yè)提供現(xiàn)有各種票據(jù)的套打、批量套打和打印功能；UFO報(bào)表生成企業(yè)所需的各種管理分析表；現(xiàn)金流量表則幫助企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金流入流出的管理與分析；財(cái)務(wù)分析提供預(yù)算的管理分析、現(xiàn)金的預(yù)測及分析等功能。管理會(huì)計(jì)主

38、要包括項(xiàng)目管理、成本管理、預(yù)算管理、資金管理、合同管理等模塊：項(xiàng)目管理是以項(xiàng)目管理和成本會(huì)計(jì)為基礎(chǔ)，滿足出版行業(yè)單品核算、建筑行業(yè)項(xiàng)目成本核算和工程預(yù)算、旅游行業(yè)單團(tuán)核算、科研院所單題核算等需求；成本管理支持品種法（分步法）、完全分批法、部分分批法、分類法等多種成本計(jì)算方法，提供多級成本核算、成本預(yù)測功、成本分析等功能，能夠促使企業(yè)不斷降低成本；資金管理以銀行提供的單據(jù)、企業(yè)內(nèi)部單據(jù)、憑證等為依據(jù)，記錄資金業(yè)務(wù)以及其他涉及管理方面的業(yè)務(wù)；預(yù)算管理提供一套從預(yù)測、戰(zhàn)略計(jì)劃、年度計(jì)劃、短期計(jì)劃到調(diào)整計(jì)劃的完整計(jì)劃體系，并負(fù)責(zé)對日常經(jīng)營業(yè)務(wù)進(jìn)行全面指導(dǎo)監(jiān)控；合同管理主要完成對施工合同的應(yīng)收應(yīng)付、收款

39、付款、結(jié)算等處理。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理企業(yè)財(cái)務(wù)管理的本質(zhì)就是：通過對業(yè)務(wù)行為的計(jì)量、分析、評價(jià)和施以控制、影響，共同作用實(shí)現(xiàn)企業(yè)的價(jià)值目標(biāo)。企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理不但包含單一企業(yè)財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容，同時(shí)作為集團(tuán)化經(jīng)營的考慮，更加側(cè)重于資本運(yùn)動(dòng)的質(zhì)量和經(jīng)營管理制度的貫徹執(zhí)行。經(jīng)過企業(yè)實(shí)踐和理論總結(jié)，形成了以預(yù)算管理、資金管理、分析與評價(jià)為核心內(nèi)容，以賬務(wù)核算和報(bào)表工具搜集財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)的管理體系。主要包括集團(tuán)財(cái)務(wù)、結(jié)算中心、合并報(bào)表、行業(yè)報(bào)表等模塊及行業(yè)化的應(yīng)用方案?預(yù)算管理（集團(tuán)版）實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)整體預(yù)算體系建立、預(yù)算樣表和預(yù)算項(xiàng)目的下發(fā)、各單位預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行與控制、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算執(zhí)行上報(bào)、預(yù)算分析全過程管

40、理。以此形成對管理層，上級管理者對下級管理者進(jìn)行業(yè)績評價(jià)和提供激勵(lì)政策的依據(jù)和約束行為的重要手段?；贓RP系統(tǒng)上的預(yù)算管理，預(yù)算數(shù)據(jù)可以根據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的經(jīng)營模式和真實(shí)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行，解決了手工難以處理的大數(shù)據(jù)量、周期長、復(fù)雜運(yùn)算模型的難于開展全面預(yù)算的問題。同時(shí)，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營模式不同，您可以選擇全面預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算和專項(xiàng)預(yù)算幾種不同預(yù)算模型。預(yù)算管理對業(yè)務(wù)各個(gè)環(huán)節(jié)均起到控制和監(jiān)督作用。例如采購業(yè)務(wù)的支付必須在資金使用計(jì)劃中明確列示具有專項(xiàng)用途的資金才能支付，且支付的額度必須在預(yù)算控制的范圍內(nèi)。企業(yè)級預(yù)算管理包含預(yù)算編制、預(yù)算匯總審批、預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控、預(yù)算調(diào)整和預(yù)算執(zhí)行分析的全過程管理。其中，每

41、個(gè)責(zé)任部門以及公司級預(yù)算的形成都嚴(yán)格遵循權(quán)限和數(shù)據(jù)唯一性的原則，保證企業(yè)預(yù)算編制結(jié)果的完整性。集團(tuán)預(yù)算較企業(yè)級預(yù)算，增加了預(yù)算體系下達(dá)、接收，預(yù)算內(nèi)容的上報(bào)審批，以及預(yù)算結(jié)果的上報(bào)匯總過程管理。從而建立了多層級預(yù)算管理組織，并充分發(fā)揮成員企業(yè)的主觀能動(dòng)性，形成集團(tuán)統(tǒng)一的經(jīng)營奮斗目標(biāo)，將集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略真正落到實(shí)處。同時(shí)，預(yù)算結(jié)果的上報(bào)匯總分析，將有助于集團(tuán)根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃，或者為滾動(dòng)預(yù)算、下期預(yù)算的編制提供依據(jù)。?集團(tuán)財(cái)務(wù)依托數(shù)據(jù)抽取技術(shù)，將各個(gè)分子公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)對應(yīng)、清洗、入庫、存儲(chǔ)并進(jìn)一步支持集團(tuán)合賬與下屬企業(yè)賬查詢。通過數(shù)據(jù)抽取的方式建立統(tǒng)一的集團(tuán)賬務(wù)數(shù)據(jù)，將所有集團(tuán)企業(yè)和集團(tuán)本

42、身的總賬數(shù)據(jù)合并在一套賬中，方便查詢企業(yè)和集團(tuán)的賬務(wù)數(shù)據(jù)。?結(jié)算中心引入結(jié)算中心、內(nèi)部銀行的管理模式，建立與協(xié)議銀行的合作。將開戶銀行進(jìn)行集中，所有資金賬戶必須納入管理的范圍，同時(shí)賬戶可以延伸到個(gè)人、部門、客戶、供應(yīng)商和項(xiàng)目，也就是說企業(yè)可以將資金管理的對象擴(kuò)展到業(yè)務(wù)所有的行為主體。建立資金預(yù)算和使用計(jì)劃的監(jiān)控，通過對分子公司預(yù)算和使用計(jì)劃的審批、執(zhí)行監(jiān)控，結(jié)合金額授權(quán)支付的內(nèi)部監(jiān)控，確保資金合理運(yùn)用，規(guī)避人為操作的風(fēng)險(xiǎn)，減少資金的意外花費(fèi)和異常流失。集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部引入資金信用評價(jià)體系，通過對資金信用進(jìn)行評估，建立資金貸款額度控制機(jī)制，并據(jù)此作為成員企業(yè)融資的管理手段。同時(shí)，建立資金使用的計(jì)息、

43、內(nèi)部存款的計(jì)息和內(nèi)部結(jié)算答復(fù)期限的管理。前者是指內(nèi)部單位在結(jié)算中心存款或者統(tǒng)一通過結(jié)算中心融資，結(jié)算中心給與相應(yīng)的存款利息和收取貸款利息，使每個(gè)成員企業(yè)建立資金成本和資金收益的概念，從主觀上重新審視和改善資金運(yùn)作,而統(tǒng)一融資可以從貸款規(guī)模和付款條件上兩方面發(fā)揮集團(tuán)優(yōu)勢，降低融資成本。后者是指內(nèi)部結(jié)算的資金劃轉(zhuǎn)必須在一定時(shí)間內(nèi)完成，使企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部資金拖欠的行為大大降低，加強(qiáng)內(nèi)部的資金周轉(zhuǎn)和降低資金成本。?合并報(bào)表以最新的研究成果與關(guān)鍵算法，在解決集團(tuán)內(nèi)多元化投資、復(fù)雜控股關(guān)系涉及的權(quán)益性資本投資、內(nèi)部投資收益、利潤分配等有關(guān)權(quán)益類項(xiàng)目的自動(dòng)抵消，并完成自動(dòng)合并抵消計(jì)算，提供細(xì)致到按年、按季度、按

44、月進(jìn)行合并計(jì)算的方法?；?NET技術(shù)開發(fā)的WEB應(yīng)用，不僅可以快速布署實(shí)施，而且可以提供在線申報(bào)與催報(bào)功能。企業(yè)集團(tuán)通過對樣表格式、報(bào)表項(xiàng)目公式和邏輯關(guān)系公式的下發(fā)，以及對報(bào)表權(quán)限的管理，可以做到上級單位對下級單位信息傳遞真實(shí)性的控制，防止人為扭曲數(shù)據(jù)。同時(shí)，通過網(wǎng)絡(luò)的方式傳遞報(bào)表，將大大降低人員的工作量和提高工作效率。對于復(fù)雜控股（相互持股）的企業(yè)集團(tuán)，用友公司經(jīng)過兩年的艱苦開發(fā)，聯(lián)合專家機(jī)構(gòu)，采用國際先進(jìn)的等效股權(quán)方法，精確地計(jì)量集團(tuán)對每個(gè)分子公司的持股比例，從而確認(rèn)合并范圍。同時(shí)，對合并公司入賬收益的計(jì)算，該解決方案提供三種計(jì)算模型，分別為財(cái)政部現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)（權(quán)益法和成本法）、購買日前后分

45、段合并和香港資本市場使用的合并標(biāo)準(zhǔn)。幫助企業(yè)集團(tuán)正確評估自身的財(cái)政實(shí)力。金蝶軟件EAS集團(tuán)全面預(yù)算管理解決方案客戶需求預(yù)算管理作為企業(yè)集團(tuán)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略執(zhí)行的管理工具越來越受到企業(yè)的重視，但是，企業(yè)集團(tuán)由財(cái)務(wù)部門主導(dǎo)的預(yù)算編制關(guān)注點(diǎn)和方法不符合業(yè)務(wù)實(shí)際，業(yè)務(wù)部門怨聲載道，財(cái)務(wù)部門唉聲嘆氣；集團(tuán)和成員單位缺乏有效的預(yù)算監(jiān)控方法與手段，預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行情況偏差大，越是預(yù)算，集團(tuán)越是感覺不劃算；集團(tuán)預(yù)算管理的事前控制薄弱，有預(yù)算無監(jiān)控；集團(tuán)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果失真，無法進(jìn)行有效的績效考核預(yù)算編制和控制管理的難點(diǎn)成為了推進(jìn)預(yù)算執(zhí)行的攔路虎，企業(yè)的預(yù)算管理委員會(huì)和具體的預(yù)算部門都感到了工作的艱難。應(yīng)用流程金蝶EAS集團(tuán)

46、預(yù)算管理解決方案幫助企業(yè)預(yù)算部門實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)預(yù)算指標(biāo)的分解、多上多下的預(yù)算編制，實(shí)現(xiàn)事前預(yù)測、事中控制和事后分析，提供了科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)娜骖A(yù)算管理體系。集團(tuán)預(yù)算管理框架和流程典型應(yīng)用建立編制準(zhǔn)確、應(yīng)用靈活的預(yù)算體系金蝶EAS預(yù)算管理解決方案具有完善的預(yù)算模型，通過已發(fā)生的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)來預(yù)測未來預(yù)算數(shù)據(jù)，并依據(jù)經(jīng)營計(jì)劃來編制準(zhǔn)確的預(yù)算數(shù)據(jù)；同時(shí)通過類似Excel的模版設(shè)定，滿足所有集團(tuán)預(yù)算模版的設(shè)置和預(yù)算編制的需求。預(yù)算模板設(shè)置和預(yù)算預(yù)測幫助您對所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行任意控制設(shè)定緊密集成預(yù)算與業(yè)務(wù)等其他系統(tǒng)，根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)及需要柔性配置業(yè)務(wù)控制點(diǎn)，及時(shí)傳遞預(yù)警信息，保證預(yù)算有效控制執(zhí)行。設(shè)置預(yù)算控制點(diǎn)方案特點(diǎn)完整

47、的預(yù)算編制體系，預(yù)算模版的靈活設(shè)置、下發(fā)、數(shù)據(jù)匯總；提供豐富嚴(yán)謹(jǐn)?shù)念A(yù)算編制方法和科學(xué)的預(yù)測公式，提高預(yù)算編制效率；實(shí)現(xiàn)預(yù)算在各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的執(zhí)行與控制，提升執(zhí)行力；進(jìn)行全面的預(yù)算執(zhí)行情況分析，為績效考核提供依據(jù)。金算盤集團(tuán)全面預(yù)算管理解決方案概述全面預(yù)算是對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)計(jì)劃的數(shù)量表述，是對集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略和各層級責(zé)任的科學(xué)量化，是企業(yè)控制經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的依據(jù)和考核成員單位、職能部門經(jīng)營業(yè)績的標(biāo)準(zhǔn)。全面預(yù)算的作用主要有三：可以幫助企業(yè)改善未來的經(jīng)營狀況。是市場經(jīng)濟(jì)下衡量企業(yè)業(yè)績的標(biāo)準(zhǔn)。能加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部各部門之間相互協(xié)調(diào)和溝通。在我國市場經(jīng)濟(jì)越來越發(fā)展的今天，國內(nèi)許多大型企業(yè)集團(tuán)在不斷發(fā)展壯大

48、，同時(shí)，也越來越意識(shí)到在經(jīng)營過程中的不確定因素越來越多，產(chǎn)品升級換代越來越快，引進(jìn)全面預(yù)算管理機(jī)制顯得更加重要。由于采用了大量管理會(huì)計(jì)理論和方法，以及全面、全額、全員的要求，靠手工方式進(jìn)行全面預(yù)算管理是不現(xiàn)實(shí)的。金算盤全面預(yù)算管理解決方案是在金算盤公司十幾年信息化經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，凝聚了幾萬家用戶在管理和應(yīng)用中的體驗(yàn)，進(jìn)行總結(jié)和提煉得來的一套完整實(shí)用的信息化管理方法。應(yīng)用架構(gòu)主要功能通過對大中小型客戶的長期深入的調(diào)研分析，將產(chǎn)品劃分為以下功能模塊，提供集團(tuán)企業(yè)全面預(yù)算的全方位管理方案。在模塊設(shè)計(jì)上，我們始終遵循既有規(guī)則又不失靈活的原則，以適應(yīng)不同客戶采用不同的管理模式的應(yīng)用。企業(yè)預(yù)算流程控制特點(diǎn)以vp平臺(tái)應(yīng)用架構(gòu)為基礎(chǔ)，提供平臺(tái)化產(chǎn)品，直接使用平臺(tái)工具，快速配置、充分?jǐn)U展。以責(zé)任中心為預(yù)算主體，支持多層復(fù)雜管理型組織模式。引入工作流思想，對預(yù)算編制調(diào)整進(jìn)行過程指導(dǎo)，在集團(tuán)范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)多級審批控制?？梢砸匀魏苇h(huán)節(jié)為預(yù)算起點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)銷售起點(diǎn)型、