經(jīng)營(yíng)計(jì)劃控制程序2實(shí)用精品資料(00001)

1、1、 目的為使公司包含成本、銷(xiāo)售、質(zhì)量等方面的戰(zhàn)略性的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（既長(zhǎng)期和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃）編制的策劃、內(nèi)容與管理要求適應(yīng)市場(chǎng)、顧客及企業(yè)的實(shí)際以保證公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，明確本公司的發(fā)展方向與經(jīng)營(yíng)策略，達(dá)到公司持續(xù)發(fā)展的目的，特制定本程序。2、 范圍本程序適用公司長(zhǎng)期計(jì)劃和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的管理。 3、 定義/術(shù)語(yǔ)/概念3.1 “經(jīng)營(yíng)計(jì)劃”是指針對(duì)企業(yè)特定的戰(zhàn)略項(xiàng)目和其目標(biāo)的文件，并在規(guī)定的時(shí)間予以完成或達(dá)到。4、 職責(zé)4.1 .1 最高管理者負(fù)責(zé)公司戰(zhàn)略性經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（即長(zhǎng)、短期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃）的策化及制定思路和框架?？偨?jīng)辦是長(zhǎng)期和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制和實(shí)施監(jiān)控的歸口管理部門(mén)，負(fù)責(zé)組織有關(guān)部門(mén)編制和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，進(jìn)

2、行協(xié)調(diào)、匯總、傳達(dá)、控制等，并對(duì)實(shí)施的有效性納入各部門(mén)月度工作考核。長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制的具體職責(zé)。.1銷(xiāo)管辦a. 起草公司市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略。b. 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的情況（包括質(zhì)量保證、產(chǎn)品、開(kāi)發(fā)手段、設(shè)備儀器、軟件、硬件、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、售后服務(wù)及發(fā)展規(guī)劃情況）c. 對(duì)國(guó)內(nèi)未來(lái)五年汽車(chē)產(chǎn)量和活塞需求量進(jìn)行分析作出預(yù)測(cè)，并分別對(duì)轎車(chē)、微車(chē)、柴油車(chē)等不同類(lèi)別的車(chē)型作出預(yù)測(cè)。例如：200320042005D.對(duì)每一類(lèi)型產(chǎn)品與國(guó)外同類(lèi)產(chǎn)品對(duì)比,并作出對(duì)比分析表。E.通過(guò)行業(yè)信息資料對(duì)國(guó)內(nèi)主要汽車(chē)廠、發(fā)動(dòng)機(jī)廠情況進(jìn)行分析。.2生產(chǎn)部a.生產(chǎn)部根據(jù)未來(lái)五年指標(biāo)情況,為提高加工能力，負(fù)責(zé)用表格形式提供增加生產(chǎn)能力所需設(shè)備多少，

3、如：機(jī)加工生產(chǎn)線，每年生產(chǎn)線的產(chǎn)品類(lèi)型，鑄造、熱處理所需設(shè)備及各分項(xiàng)設(shè)備所需資金分析資料并匯總；b.根據(jù)當(dāng)年行業(yè)年度報(bào)表，表格形式作行業(yè)成本分析，包括廢品率、能源消耗指標(biāo)，勞動(dòng)生產(chǎn)率、產(chǎn)品單價(jià)，并作初步分析。.3技術(shù)部a. 根據(jù)公司未來(lái)五年的發(fā)展提供并制定新產(chǎn)品研發(fā)計(jì)劃(包括產(chǎn)品名稱(chēng)、開(kāi)發(fā)資金、市場(chǎng)分析)。b. 負(fù)責(zé)搜集國(guó)內(nèi)、國(guó)外競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的相關(guān)資料。.4質(zhì)檢部a. 質(zhì)量保證體系及管理措施今后的發(fā)展方向b. 我公司質(zhì)量保證能力情況、管理狀況及水平。.5財(cái)務(wù)部:以下數(shù)據(jù)要求用表格形式a. 根據(jù)提供未來(lái)五年各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，指標(biāo)銷(xiāo)售收入、利稅、產(chǎn)量計(jì)劃等預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)資料。b. 根據(jù)未來(lái)五年投資情況，制定籌資

4、方案。c. 編制未來(lái)五年中長(zhǎng)期財(cái)務(wù)計(jì)劃目標(biāo)，各項(xiàng)投資情況須與生產(chǎn)部、技術(shù)部、項(xiàng)目投資數(shù)據(jù)相符。.6 總經(jīng)辦a.負(fù)責(zé)匯總各單位提供數(shù)據(jù)資料,起草長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草稿。年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制的具體職責(zé).1總經(jīng)辦負(fù)責(zé)本部門(mén)年度工作計(jì)劃、年度人力資源計(jì)劃、年度培訓(xùn)計(jì)劃、年度薪資計(jì)劃、年度基礎(chǔ)建設(shè)工程實(shí)施等有關(guān)計(jì)劃的編制。.2銷(xiāo)管辦負(fù)責(zé)年度銷(xiāo)售管理計(jì)劃、產(chǎn)品銷(xiāo)售計(jì)劃、資金回籠計(jì)劃、降庫(kù)存追欠計(jì)劃、顧客滿(mǎn)意計(jì)劃及新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)計(jì)劃等與市場(chǎng)相關(guān)計(jì)劃的編制。.3生產(chǎn)部負(fù)責(zé)年度生產(chǎn)管理、生產(chǎn)作業(yè)、生產(chǎn)準(zhǔn)備、設(shè)備維修、技改技措、產(chǎn)品產(chǎn)量等與生產(chǎn)相關(guān)計(jì)劃的編制。.4采購(gòu)部負(fù)責(zé)采購(gòu)部年度工作計(jì)劃、物資采購(gòu)計(jì)劃、供方評(píng)審計(jì)劃的編制。

5、.5質(zhì)檢部負(fù)責(zé)年度質(zhì)量管理工作計(jì)劃、質(zhì)量檢驗(yàn)計(jì)劃、計(jì)量工作計(jì)劃的編制。.6技術(shù)部負(fù)責(zé)本部門(mén)年度工作計(jì)劃，組織產(chǎn)品開(kāi)發(fā)技術(shù)及新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)計(jì)劃、質(zhì)量改進(jìn)計(jì)劃的編制。.7財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本部門(mén)年度工作計(jì)劃、成本構(gòu)成計(jì)劃、降成本計(jì)劃、三項(xiàng)管理費(fèi)用計(jì)劃，及年度財(cái)務(wù)主要指標(biāo)計(jì)劃的編制。.8設(shè)備制造負(fù)責(zé)本部門(mén)年度工作計(jì)劃的編制，活塞設(shè)備研制自制計(jì)劃。5過(guò)程流程圖（見(jiàn)附表1、附表2）6工作程序6.1 長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制公司長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的策劃由公司最高管理者進(jìn)行，策劃的內(nèi)容應(yīng)從企業(yè)總體方面和成本、銷(xiāo)售、開(kāi)發(fā)、過(guò)程與質(zhì)量方面進(jìn)行； 長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的策劃活動(dòng)是在充分搜集，分析和利用公司級(jí)數(shù)據(jù)和資料的基礎(chǔ)上由總經(jīng)辦協(xié)助進(jìn)行的，

6、一般以五年計(jì)劃的形式策劃并制定一次。 各相關(guān)部門(mén)按4.1.3的職責(zé)要求協(xié)助總經(jīng)辦提供相關(guān)數(shù)據(jù)和參考資料，并在部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)親自主持下進(jìn)行。 總經(jīng)辦根據(jù)各部門(mén)收集的各種資料數(shù)據(jù)，依據(jù)策劃思路擬制公司長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案，并上報(bào)董事會(huì)。 由董事長(zhǎng)主持公司董事會(huì)對(duì)計(jì)劃草案進(jìn)行審議確認(rèn)。 根據(jù)董事會(huì)審議確認(rèn)的終審意見(jiàn)，總經(jīng)辦重新整理，打印報(bào)最高管理者簽批后下發(fā)到有關(guān)范圍實(shí)施。6.2 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制 每年第四季度，公司總經(jīng)辦根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求和長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的年度分解情況，提出編制下一年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的具體要求，通知各部門(mén)。各管理計(jì)劃和專(zhuān)業(yè)計(jì)劃分別由歸口部門(mén)編制（見(jiàn)4.1.4）,編制過(guò)程中的總體平衡和指導(dǎo)分別由各部

7、門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé),編制完成后,交分管副總審閱,簽字后報(bào)總經(jīng)辦?？偨?jīng)辦對(duì)各部門(mén)報(bào)送的計(jì)劃進(jìn)行初審把關(guān)和綜合協(xié)調(diào)，對(duì)達(dá)不到要求的計(jì)劃退回原部門(mén)重新按要求編制。總經(jīng)辦將初審后的計(jì)劃匯總，提交高層領(lǐng)導(dǎo)審核，并組織高層領(lǐng)導(dǎo)召開(kāi)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃審定會(huì)，審議年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，對(duì)重大問(wèn)題進(jìn)行具體調(diào)整。總經(jīng)辦根據(jù)最終審定意見(jiàn),進(jìn)行經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的最終修定、編制、并報(bào)最高管理者簽批。 元月15日前將（下一年度）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃下發(fā)到各部門(mén)。6.3經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的實(shí)施 簽批后的長(zhǎng)期/年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,傳送到規(guī)范范圍后,由總經(jīng)辦組織各部門(mén)學(xué)習(xí)傳達(dá),并達(dá)至成雙方認(rèn)識(shí)協(xié)議,確保相關(guān)部門(mén)將長(zhǎng)期/年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中的各項(xiàng)指標(biāo)分解落實(shí)并實(shí)施.并監(jiān)督各部門(mén)落實(shí)情況,將將

8、計(jì)劃的完成完成情況按規(guī)定時(shí)間匯總及時(shí)納入到對(duì)各部門(mén)考核中。 長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃每6個(gè)月測(cè)定一次,采用會(huì)議形式，年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃每月考核，采用月度考評(píng)方式。負(fù)責(zé)部門(mén)：總經(jīng)辦 7、 相關(guān)文件 糾正和預(yù)防措施控制程序8、 質(zhì)量記錄文件和資料發(fā)放登記表編制:審核:批準(zhǔn):日期:附錄1 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（長(zhǎng)期）編制與控制過(guò)程流程圖負(fù)責(zé)部門(mén)： 輸入 流程 輸出 部門(mén)總經(jīng)辦協(xié)助經(jīng)營(yíng)計(jì)劃內(nèi)容策劃經(jīng)營(yíng)計(jì)劃公司最高管理層公司級(jí)數(shù)據(jù)組織編制總經(jīng)辦提交討論總經(jīng)辦總經(jīng)辦評(píng)審決議高層領(lǐng)導(dǎo)評(píng)審公司高層領(lǐng)導(dǎo)重新整理、修訂總經(jīng)辦總經(jīng)辦按范圍發(fā)放簽批最高管理者最高管理者組織實(shí)施總經(jīng)辦各部門(mén)總經(jīng)辦評(píng)價(jià)檢查記錄監(jiān)督管理技術(shù)中心附錄2經(jīng)營(yíng)計(jì)劃(年度)編制與控制過(guò)程流程圖負(fù)責(zé)部門(mén)： 輸入 流程 輸出 部門(mén)發(fā)通知提出需求公司要求：須分解的長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃公司最高管理者總經(jīng)辦草案