專項資金使用情況及績效評價報告

1、專項資金使用情況及績效評價報告（2013 年度按照商務主管部門的要求,我司對 2013年省、市商務部門下?lián)艿呢斦龀种行∑髽I(yè)專項資金的使用情況和達到的效果進行了認真的自查,現(xiàn)將自查情況報告如下:一、基本情況（一、獲得專項資金扶持基本情況2013年度漢壽縣華樂農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司得到由省商務廳扶持,省財政廳下達的專項資金共191.45萬元。其中：、出口信保扶持資金43.30萬元;、生豬屠宰環(huán)節(jié)病害豬無害化處理補貼資金72萬元； 、企業(yè)研發(fā)及技改項目資金10 萬元 ; 、屠宰升級改造項目資金60 萬元;、中小企業(yè)國際市場開拓資金 6.15萬元。（二、各項目資金使用情況1、出口信保扶持2013年度漢壽縣

2、華樂農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司出口信用保險項下貿(mào)易融資317.50萬美元 ,產(chǎn)生出口信用保險費用 4.45萬美元,根據(jù)“湘商財 2011100號”文件湖南省商務廳財政廳關(guān)于出口信用保險工作有關(guān)事項的通知的規(guī)定,我公司可獲得所繳保險費25%的資助1.11 萬美元 ,另外公司 2013年度貿(mào)易融資317.50萬美元產(chǎn)生銀行借款利息 73萬元 ,根據(jù)湘商規(guī)財【2011】 100號文件規(guī)定,上年度出口額在1500萬美元以下的企業(yè)可享受信保項下融資貼息 36.52萬元 ,因此 ,我司2013年度出口信保扶持資金 43.30萬元全部用于彌補出口信用保險項下的保險費和銀行借款利息的支出。2、生豬屠宰環(huán)節(jié)病害豬無害化處

3、理補貼資金2013年漢壽縣華樂農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司在生豬屠宰過程中處理病害豬 885頭,處理方式采用深埋、焚燒,由此產(chǎn)生的生豬成本、人工及燃料費用近88.50萬元 ,根據(jù)國務院關(guān)于促進生豬生產(chǎn)發(fā)展穩(wěn)定市場供應的意見(國發(fā) 200722 號等有關(guān)文件精神,無害化處理財政補貼包括病害豬損失補貼和無害化處理費用補貼。2013年度我司已享受的 72 萬元生豬屠宰環(huán)節(jié)病害豬無害化處理補貼資金,已通過專項應付款沖減了 2013年的損益,彌補了公司生豬屠宰環(huán)節(jié)的病害豬損失補貼和無害化處理費用。3、企業(yè)研發(fā)及技改項目資金漢壽縣華樂農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司投入資金 56 萬元 ,通過對自身生產(chǎn)設(shè)備技能進行研發(fā)和改進，共獲得

4、了 6項專利技術(shù)：1、大豬行吊裝谿，2、輸送軌道支撐架，3、去毛 機輸送裝谿，4、去毛機擋齒支架，5、燙毛池緩沖裝谿，6、輸送齒輪盤。這些專利的 使用率達到94%，同時根據(jù)湘財企指(201385號文件規(guī)定，我司獲得該項目專項資金10 萬元 ， 全部用于技改支出，且建立專賬進行結(jié)轉(zhuǎn)。4、屠宰升級改造項目資金漢壽縣華樂農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司的屠宰升級改造項目建設(shè)占地面積10 畝 ，擬投資1.29億元 ，建設(shè)期 2012年 06月 2014年06月 ，計劃完成加工乳豬胴體80萬頭 ，中豬胴體 50 萬頭 ，加工冷鮮制品28350噸，新建烤中豬深加工5000 噸，火腿深加工5000噸 ，新建庫容 1.50

5、噸的冷藏庫，達到物流配送50000 噸的規(guī)模。該項目符合湖南省定點屠宰企業(yè)設(shè)谿規(guī)劃，能夠承擔本地區(qū)主要肉品供應和安全保障任務，截止2013年 底，已完成投資1930萬元 ，并同時已經(jīng)享受財政支持專項資金60萬元 ，目前公司對該項目設(shè)立了專賬，此專項資金已投入并用作項目性支出列支。5、中小企業(yè)國際市場開拓資金2013年漢壽縣華樂農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司對自己生產(chǎn)的產(chǎn)品實施走出去的戰(zhàn)略，對自身產(chǎn)品投入55000元進行國際食品質(zhì)量體系認證，同時花費44950元促使“華樂 ”商標在新加坡注冊,依據(jù)湘財外指(2013150號文件規(guī)定,我司食品安全管理體系認證和境外商標注冊均屬中小企業(yè)國際市場開拓資金的范疇,并得

6、到財政扶持資金61500元。項目資金已經(jīng)在帳面上已作項目經(jīng)費列支,彌補了前期損益。二、各項目專項資金績效報告情況1、出口信保扶持資金2013年度公司通過出口信用保險方式,獲得了一定金額的出口信保扶持資金,且拔付到位。首先,使我司融資成本降低,還降低在國際經(jīng)濟活動中的交易成本,同時有利于公司獲得更多的貿(mào)易機會。公司對于收款期限在一年以內(nèi)的業(yè)務可投保短期出口信用保險,對收款期限在一年以上的業(yè)務可投保長期出口信用保險,通過采取靈活便利的支付方式提高自身競爭力,從而抓住貿(mào)易機會。其次,有利于公司提高風險管理水平。出口企業(yè)可以借助中國信保提供的 “資信評估服務”和 “風險管理服務”調(diào)查國外買方的資信情況

7、和相關(guān)國家的國別風險。再次,有利于公司獲得融資便利。出口商投保出口信用保險后 ,其收匯風險就轉(zhuǎn)移給了保險人,出口商因收匯風險降低而更易于得到銀行的融資便利。另外,許多買方在出口商提供融資的情況下才愿意購買商品,出口商只有在購買出口信用保險后才能安全地向買方提供信用限額。2、生豬屠宰環(huán)節(jié)病害豬無害化處理補貼資金生豬屠宰環(huán)節(jié)病害豬無害化處理補貼資金建立健全專賬,真實核算生豬屠宰環(huán)節(jié)病害豬損失補貼和無害化處理費用 ,并按規(guī)定申報享受到我司應得到的財政扶持資金,保障了消費者的權(quán)益,減少了屠宰加工過程中的損失。3、企業(yè)研發(fā)及技改項目從 2011 年 01 月到 2013年 01 月 ,漢壽縣華樂農(nóng)業(yè)發(fā)展

8、有限公司投入資金56萬元，財政扶持10萬元,完成了 6項專利技術(shù)(1、大豬行吊裝谿，2、輸送軌道支撐 架,3、去毛機輸送裝谿，4、去毛機擋齒支架，5、燙毛池緩沖裝谿，6、輸送齒輪盤。這些專利的使用率達到94%,這些專利在我司運行二年以來,每個月可減少5個員工人工成本,按每個月工資2500元計算,可節(jié)約15萬元 ,通過項目技術(shù)改造后,讓產(chǎn)能有很大提高,可增加年產(chǎn)能500 噸,增加產(chǎn)值 2260萬元。根據(jù)現(xiàn)在的使用情況和效果來看 ,上述 6 個技術(shù)改造和研發(fā)項目具有很強的實用性和推廣性。4、屠宰升級改造項目漢壽縣華樂農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司的屠宰升級改造項目分二期建設(shè),第一期 (2012年06月 2014

9、年 06月 ,計劃投資 7800萬元 ,該項目建成后,可承擔本地區(qū)主要肉品供應和食品安全保障任務,同時能夠完善污水處理設(shè)施 ,規(guī)范生豬無害化處理,增加待宰車間和設(shè)施,滿足生豬屠宰加工的需求。5、中小企業(yè)國際市場開拓資金公司歷行四個月 ,即 2012年 02月 01 日至 2012年 05月 31 日推行 GB/T22000- 2006/ISO22000:2005投資55000元，財政補貼38500元,成功建立公司食品安全管理體系標準 ,公司食品安全管理體系覆蓋到衛(wèi)生質(zhì)量控制、生產(chǎn)加工、工藝制定、實驗室檢驗、設(shè)備維護、原輔料采購、倉儲管理等工作的各項業(yè)務流程。管理體系推行幾個月來,不斷得到完善。

10、具體表現(xiàn)在以下幾個方面:人員健康和衛(wèi)生要求得到加強，、廠區(qū)環(huán)境衛(wèi)生得到改善，、各項業(yè)務過程記錄逐步完善，達到可追溯的管理要求，、提高了資源管理效率。為了尋找新的經(jīng)濟增長點 ,公司于 2012年開始實施商標戰(zhàn)略, 2012年 01 月開始 ,投資44950元,財政扶持23000元,在新加坡注冊 “華樂 ”商標。并于2013年 04月 11日完成 , “華樂 ”牌凍豬肉產(chǎn)品雖然在商標戰(zhàn)略中取得了一定的成績,但總體而言,它還是一個自主品牌。在國內(nèi)外的知名度不是很高,公司在分析了產(chǎn)品出口、貿(mào)易方面的實際情況和凍豬肉未來發(fā)展的趨勢后,公司提出了“借勢造勢 ,借船出海 ”的戰(zhàn)略思想,邁出了尋求強勢聯(lián)盟,走

11、國際化發(fā)展道路的步伐。 2013年 05 月開始與香港、澳門、新加坡等國家和地區(qū)終端客戶實施戰(zhàn)略聯(lián)盟。產(chǎn)能近期達到6050 噸,中期將達到 8000 噸,產(chǎn)銷量以及市場占有率穩(wěn)居同行業(yè)第一,并將逐步走出國門,走向世界。三、專項資金綜合使用情況及績效評估結(jié)論我司 2013年所申報的項目,總體經(jīng)費到位良好,省市縣匹配、銀行貸款和項目自籌經(jīng)費均能按照計劃進度要求及時到位， 另外財政 撥款扶持的 191.45萬元，經(jīng)費全部拔付到賬。專項資金綜合使用情況及績效評估主要體現(xiàn)在以下幾方面： 1、項目經(jīng)費按照項目實施進度安排，按時足額到位。未出現(xiàn)截留、擠占、挪用等現(xiàn)象。2、經(jīng)費到達后，我司制定了資金使用方案，

12、嚴格按項目計劃和 規(guī)定用途專款專用；建立健全會計核算制度，專項核算財政扶持中小 企業(yè)發(fā)展專項資金的使用情況。3、我司定期向主管部門匯報項目進展與專項資金核算使用情況。 項目按照序時進度進行，自籌資金已經(jīng)基本到位，未出現(xiàn)項目滯后情況。4、項目經(jīng)費主要用于彌補前期期間損益、建筑物裝飾、設(shè)備購 谿、采購原材料、試驗外協(xié)和支付員工工資等。5、所有申報項目的實施都已按照預定目標快速、高效組織實施并完成或在建實施過程中。6、所申報項目的經(jīng)濟性主要體現(xiàn)在項目以最低成本達到目標， 節(jié)約了資金，且通過省財政資金的投入帶動，從而實現(xiàn)更多的項目效益。 四、存在的問題和建議1、財務管理人員專款專用意識不強，認為都是財政預算安排撥付的資金，只要沒揣進個人腰包，為單位工作怎么使用都行。導致對專項資金實行單獨核算的過程中， 項目經(jīng)費與經(jīng)常性經(jīng)費存在混合使 用的現(xiàn)象發(fā)生。 62、財務經(jīng)辦人員缺少控制意識，對于專項資金的使用只是數(shù)字上的簡單匯總，而沒有從財務角度加以分析和運用，特別是缺乏對資金使用情況的綜合評價，沒有通過費用預算進行專項資金支出控制， 對資金使用結(jié)余或者超支的具體原