《去年的樹》教學(xué)設(shè)計-1

1、出納人員對各項貨款及費(fèi)用的支付，應(yīng)將本支票或現(xiàn)金交付受款人或廠商，本公司人員不得代領(lǐng)，如因特殊原因必需由本公司人員代領(lǐng)者，需經(jīng)財務(wù)經(jīng)理核準(zhǔn)。第七條公司一切支付，應(yīng)以處理合法、合規(guī)的發(fā)票或憑證為依據(jù)，任何要求先行支付后補(bǔ)手續(xù)者均應(yīng)予拒絕。第八條支付款項應(yīng)在傳票上簽署領(lǐng)款人印鑒，付訖后加蓋付訖章及經(jīng)手人戳記。第九條本公司支付款項的付款程序，悉依照以下步驟辦理。原始憑證的 國內(nèi)采購、工程發(fā)包款：應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證，以及收到貨物、設(shè)備的驗收單并附請購單經(jīng)有關(guān)部門經(jīng)理簽章證明及核準(zhǔn)，公司財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，送交財務(wù)部門開具支票或匯票。2預(yù)付、暫付款項：應(yīng)根據(jù)合同或相關(guān)協(xié)議文，由經(jīng)辦人員填具借款

2、單，注明合同文字號，呈報核準(zhǔn)后送交財務(wù)部門開具支款。3一般費(fèi)用：應(yīng)根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證，由經(jīng)辦人員填具付款憑證，經(jīng)有關(guān)部門主管簽章證明及公司核準(zhǔn)，送交財務(wù)部門開具付款。會計憑證的核準(zhǔn)：會計應(yīng)負(fù)責(zé)審核原始憑證的各項經(jīng)濟(jì)內(nèi)容，對不能確定的事項報財務(wù)經(jīng)理審核。2會計審核傳票時，應(yīng)先審核原始憑證是否符合稅收法律及公司規(guī)定的手續(xù)。3傳票經(jīng)財務(wù)經(jīng)理，及總經(jīng)理核準(zhǔn)后，送交會計轉(zhuǎn)出納辦理支付工作。第十條有關(guān)貨物運(yùn)費(fèi)及外匯結(jié)售匯款、發(fā)樣，及各項費(fèi)用等支出款，應(yīng)填具“借款單或“支款憑證，附發(fā)票、許可證影印，送交會計部門以“預(yù)付或“暫付方式制票轉(zhuǎn)出納辦理支付。前述款項可由經(jīng)辦人員直接向出納簽收，但必須于支付后7

3、日內(nèi)向會計辦理沖轉(zhuǎn)手續(xù)。第十一條本公司各項支出的付款日期如下：國內(nèi)采購貨品的付款，每月2日集中付款一次，但以原始憑證經(jīng)核準(zhǔn)后于付款日前日送達(dá)財務(wù)部門者為限。一般費(fèi)用的付款：經(jīng)常發(fā)生的費(fèi)用，仍以前項期限辦理，內(nèi)部員工費(fèi)用，每天支付的，以原始憑證齊全并經(jīng)核準(zhǔn)者為限。薪金工資的付款：工資：全體員工工資均于每月1日前轉(zhuǎn)賬支付。2過節(jié)費(fèi)和補(bǔ)貼：過節(jié)費(fèi)在節(jié)日前一周內(nèi)，補(bǔ)貼在月底支付。因特殊情況需提前支付者，得由經(jīng)辦部門另行簽呈財務(wù)經(jīng)理轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理批準(zhǔn)后，再予以支付。第十二條出納支付款項假設(shè)有扣繳事項時，應(yīng)將代扣款項于次月10日前填具有關(guān)機(jī)構(gòu)規(guī)定的報繳書向公庫繳納，并以影本一份并附于傳票后，凡有扣繳稅款及免扣

4、繳應(yīng)申報事項者，出納應(yīng)于次年元月底前填具有關(guān)機(jī)構(gòu)規(guī)定的憑單向稽征機(jī)關(guān)申報，并將正、副本交各納稅義務(wù)人。第十三條薪金工資的支付，應(yīng)由行政部根據(jù)考勤表會同財務(wù)部編制“工資表，于付款期限前一周內(nèi)送交出納。第十四條業(yè)務(wù)部門于收到貨款后，應(yīng)將其中所收貨款如數(shù)解繳出納，出納應(yīng)將解繳憑證送交會計，并據(jù)以編制傳票。銷售部門收到匯款通知時，也要及時送交出納，以便及早落實回款。第十五條為便于辦理薪資扣繳個人所得稅申報起見，公司員工應(yīng)于每年度開始一個月內(nèi)，及新進(jìn)人員報到時，填報“薪資所得受領(lǐng)人申報表，由出納收執(zhí)，作為所得稅扣繳申報的依據(jù)，出納應(yīng)就每一員工給付薪工資及扣繳情況填載于“各類收入所得扣繳資料登記表上，作為

5、日后扣繳申報之用。第十六條凡依法應(yīng)扣繳的所得稅款及依法應(yīng)貼用印花稅票，假設(shè)因主辦人員的疏忽發(fā)生漏扣、漏報、漏貼或短扣、短報、短貼等情事以致遭受處分者，以及勞工保險費(fèi)的滯繳事項，其滯納金及罰金應(yīng)由經(jīng)辦人員及其直屬部門負(fù)責(zé)人賠償。附那么三、會計核算根底工作規(guī)定第一條充分表達(dá)會計信息的可靠性，特制定本規(guī)定。第二條會計科目的運(yùn)用及帳戶的設(shè)置、按?企業(yè)會計制度?執(zhí)行，不得任意更改或自行設(shè)置，個別因公司業(yè)務(wù)需要新增會計科目時，須報批準(zhǔn)。第三條憑證統(tǒng)一采用記帳憑證，在實行會計電算化操作后，可采用軟打印記帳憑證。第四條會計核算組織程序：采用記帳憑證匯總表核算程序，記帳憑證匯總表核算組織程序如下：根據(jù)審核后的原

6、始憑證填制記帳憑證；根據(jù)原始憑證匯總表編制記帳憑證匯總表；根據(jù)記帳憑證匯總登記總分類帳；根據(jù)原始憑證登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳；根據(jù)記帳憑證及所附的原始憑證登記各明細(xì)分類帳；月終，根據(jù)總分類帳和各明細(xì)分類帳編制會計報表。記帳憑證匯總表核算組織程序的特點(diǎn)是：先定期將所有記帳憑證匯總編制成科目匯總表，然后再根據(jù)科目憑證匯總表登記總分類帳。記帳憑證匯總表的編制方法是：根據(jù)一定時期的全部記帳憑證，按照相同科目歸類，定期匯總每一會計科目的借方本期發(fā)生額和貸方本期發(fā)生額，填寫在科目憑證匯總表的相關(guān)欄內(nèi)，以反映全部會計科目的借方本期發(fā)生額和貸方本期發(fā)生額。第五條記帳規(guī)那么：記帳須根據(jù)審核過的會計憑證。除按照

7、會計核算要求進(jìn)行轉(zhuǎn)帳時，用記帳員寫的轉(zhuǎn)帳說明作記帳依據(jù)外，其它記帳憑證都必須以合法的原始憑證為依據(jù)。沒有合法的憑證，不能登記帳簿，且每張記帳憑證必須由制單、復(fù)核、記帳，會計主管分別簽名，不得省略。登記帳簿時用鋼筆或碳素筆寫。記帳憑證和帳簿上的會計科目以及子、細(xì)目用全稱，不得隨意簡化或使用代號。會計分錄的科目對應(yīng)關(guān)系，原那么上一種經(jīng)濟(jì)事項分別或匯總編一套分錄，不得將不同內(nèi)容的多種經(jīng)濟(jì)事項合并編制一套分錄。明細(xì)帳應(yīng)隨時登記，總帳定期登記，一般不超過10天。每一筆帳須記明日期、憑證號碼和摘要，經(jīng)濟(jì)事項的摘要不能過分簡略，以保證第三者能看清楚。每筆帳記完后，在記帳憑證上劃“號。記帳的文字和數(shù)字應(yīng)端正、

8、清楚、嚴(yán)禁刮擦、挖補(bǔ)或涂改，不得跳行隔頁。應(yīng)將空行或空頁劃斜紅線注銷。記帳發(fā)生錯誤，用以下方法更正：記帳前發(fā)現(xiàn)記帳憑證有錯誤，應(yīng)先更正或重制記帳憑證。記帳憑證或帳簿上的數(shù)字過失，應(yīng)在錯誤的全部數(shù)字正中劃紅線，表示注銷，并由經(jīng)辦人員加蓋小圖章后，將正確的數(shù)字寫在應(yīng)記的欄或行內(nèi)。2記帳后發(fā)現(xiàn)記帳憑證中會計科目、借貸方式或金額錯誤時，先用紅字填制一套與原用科目、借貸方向和金額相同的記帳憑證，以沖銷原來的記錄，然后重新填制正確的記帳憑證，一并登記入帳。如果會計科目和借貸方向正確，只是金額錯誤，也可另行填制記帳憑證，增加或沖減相差的金額。更正后應(yīng)在摘要中注明原記帳憑證的日期和號碼，以及更正的理由和依據(jù)。

9、3報出會計報表后發(fā)現(xiàn)記帳過失時，如不需要變更原來報表的，可以填制正確的記帳憑證，一并登記入帳。如果會計科目和借貸方向正確，只是金額錯誤，也可另行填制記帳憑證，增加或沖減相差的金額。更正后應(yīng)在摘要中注明原記帳憑證的日期和號碼，以及更正的理由和依據(jù)。紅字沖帳除了用于更正的錯誤外，還可以用于以下事項：經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成后，發(fā)生退回或退出；2經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)計算錯誤而發(fā)生多付或多收；3帳戶的借方或貸方發(fā)生額需要保持一個方向；4其它必須沖銷原記數(shù)字的事項。各帳戶在一張帳頁記滿后接記次頁時，需要加計發(fā)生額的帳戶，應(yīng)將加計的借貸發(fā)生總額和結(jié)出的余額記在次頁的第一行內(nèi)，并在摘要欄“承前頁月、季、年度末，記完帳后應(yīng)辦理結(jié)帳，

10、為了便于結(jié)轉(zhuǎn)本錢和編制會計報表，需要發(fā)生額的帳戶，應(yīng)分別結(jié)出月份季度和年度發(fā)生額，在摘要欄注明“本月合計、“本季合計和“本年合計的字樣，在月結(jié)、季結(jié)數(shù)字上端和下端均劃單紅線，在年結(jié)數(shù)字下端劃雙紅線。總結(jié)的數(shù)字本身均不得用紅字書寫。發(fā)生筆數(shù)不多的帳戶，也可不結(jié)總。不需要加計發(fā)生額的帳戶，應(yīng)隨時結(jié)出余額，并在月份、季度余額下端劃單紅線，在年度余額下端劃雙紅線。編制會計報表前，必須把總帳和明細(xì)帳記載齊全，試算平衡，每個科目的明細(xì)帳各帳戶的數(shù)額相加總和同該科目的總帳數(shù)額核對相符。不準(zhǔn)先出報表，后補(bǔ)記帳簿。年度更換新帳時，需要結(jié)轉(zhuǎn)新年度的余額，可直接過到新帳各該帳戶的第一行，并在摘要欄內(nèi)注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)字

11、樣。必要時，詳細(xì)注明余額組成內(nèi)容，在舊帳的最后一行數(shù)字下面注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年字樣。結(jié)轉(zhuǎn)以后的空白行格包括不結(jié)轉(zhuǎn)余額的帳戶，劃一條余線注銷或蓋戳注銷。第六條結(jié)帳、對帳：結(jié)帳是結(jié)算各種帳簿記錄，它是在一定時期內(nèi)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入帳的根底上進(jìn)行的，具體內(nèi)容如下：在結(jié)帳時，首先應(yīng)將本期內(nèi)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記入有關(guān)帳簿。2本期內(nèi)所有的轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，應(yīng)編成記帳憑證記入有關(guān)帳簿，以調(diào)整帳簿記錄。如待攤、預(yù)提費(fèi)用應(yīng)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)予以攤銷提取。3在全部業(yè)務(wù)登記入帳的根底上，應(yīng)結(jié)算所有的帳簿，具體方法參見“記帳規(guī)那么的第11點(diǎn)。對帳是為了保證帳證相符，帳帳相符，帳實相符。具體內(nèi)容如下：帳證核對：是指各種帳簿的記錄與會計

12、憑證的核對，這種核對主要是在日常編制憑證和記帳過程中進(jìn)行。月終如果發(fā)現(xiàn)帳帳不符，就應(yīng)回過頭來對帳簿記錄與會計憑證進(jìn)行核對，以保證帳證相符。2帳帳核對每月一次，主要是總分類帳各帳戶期末余額與各明細(xì)分類帳帳面余額相核對，現(xiàn)金、銀行存款二級帳與出納的現(xiàn)金，銀行存款日記帳相核對，會計部門各種財產(chǎn)物資明細(xì)類帳期末余額與財產(chǎn)物資管理部門和使用部門的保管帳相核對等。3帳實核對分兩類：第一類現(xiàn)金日記帳帳面余額與現(xiàn)金實際庫存數(shù)額相核對，銀行存款日記帳帳面余額與開戶銀行對帳單相核對，要求每月核對一次；第二類各種財產(chǎn)物資明細(xì)分類帳帳面余額與財產(chǎn)物資實有數(shù)額相核對，各種往來帳款明細(xì)帳帳面余額與有關(guān)債權(quán)債務(wù)單位的帳目核

13、對等，要求每季核對一次。附那么四、借款和各項費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批程序第一條為進(jìn)一步完善財務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化管理實施大綱，特制定本標(biāo)準(zhǔn)及程序。第二條借款及報銷審批程序出差人員借款，必須先到財務(wù)部領(lǐng)取“借款憑證，寫明出差時間、地點(diǎn)，借款金額原那么按“往返車費(fèi)+住宿費(fèi)+生活補(bǔ)助*預(yù)計出差天數(shù)計算借款金額，填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，最后經(jīng)總經(jīng)理審批后，方予借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款。凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。其他臨時借款，如購置款、業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第二條第一款。試用人員借支旅差費(fèi)或臨時借款，須由正

14、式員工出具擔(dān)保書或簽認(rèn)擔(dān)保，方能辦理，假設(shè)借款人未能歸還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)有連帶責(zé)任。借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報賬，報賬后結(jié)欠局部金額或三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務(wù)部門有權(quán)通知行政部在當(dāng)月工資中扣回。報銷審批時應(yīng)具備的憑證：“請購審批單或“費(fèi)用審批單，原始發(fā)票、物品明細(xì)表。在所附憑單上，要由經(jīng)辦人簽字，主管部門經(jīng)理簽字和財務(wù)經(jīng)理簽字。第三條出差開支標(biāo)準(zhǔn)及報銷審批公司職工出差乘坐車、船、飛機(jī)和住宿、伙食、市內(nèi)交通費(fèi)，按下表規(guī)定執(zhí)行。各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格控制外出人員，并考慮完成任務(wù)的期限，確定出差日期。對因公外出人員均對號入座按標(biāo)準(zhǔn)辦理應(yīng)報銷費(fèi)用。如出差人員投親靠友自行解決

15、住宿問題，那么按標(biāo)準(zhǔn)的40%計發(fā)給個人；如缺乏標(biāo)準(zhǔn)住宿的，按節(jié)約額的0%計發(fā)給個人；如超標(biāo)準(zhǔn)住宿的，超支局部一律由個人自己負(fù)擔(dān)。公司人員出差的交通費(fèi)一律按附表標(biāo)準(zhǔn)套用。具體對以下情況均以有關(guān)規(guī)定執(zhí)行如下：乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過12小時的，可購火車硬臥鋪票和輪船三等艙。2乘坐火車符合1條規(guī)定而不買臥鋪票的，節(jié)省下的臥鋪票費(fèi)，發(fā)給個人，但為了計算方便，規(guī)定按本人實際乘坐的火車硬席票價的0%發(fā)給。3公司人員出差，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，應(yīng)憑車船票價按實支報，不發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)。4出差期間乘坐直達(dá)特別快車暫

16、按乘坐一般特別快車不坐臥鋪補(bǔ)助的規(guī)定執(zhí)行，即按硬座票價的4%計發(fā)補(bǔ)助費(fèi)，因使用空調(diào)設(shè)備而另外加收的費(fèi)用不計入票價之內(nèi)。公司人員調(diào)開工作，核發(fā)差旅費(fèi)以其調(diào)入地區(qū)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)計發(fā)。調(diào)入人員的交通、住宿、伙食補(bǔ)助除照公司規(guī)定執(zhí)行外，其它開支參照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。6出差人員在出差地因病住院期間，按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙食補(bǔ)助費(fèi)，不發(fā)交通費(fèi)和住宿費(fèi)。住院超過一個月的停發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)。7公司人員參加在外地召開的各類會議，除有會議主辦單位出具的食宿費(fèi)自理的證明，可回公司按出差標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取伙食費(fèi)補(bǔ)助；住宿費(fèi)憑住宿處發(fā)票按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行外，其余情況一概不領(lǐng)發(fā)有關(guān)費(fèi)用。8員工赴外地學(xué)習(xí)培訓(xùn)超過30天以上的局部，培訓(xùn)期間食宿費(fèi)自理的，按相

17、關(guān)職位標(biāo)準(zhǔn)的0%計發(fā)。出差補(bǔ)助按出差起止時間“算頭不算尾每天只享有伙食補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)按附表發(fā)放。出差市內(nèi)短途交通費(fèi)按附表中相應(yīng)人均標(biāo)準(zhǔn)，憑票據(jù)據(jù)實報銷。其他雜費(fèi)如存包裹費(fèi)、 費(fèi)，雜項費(fèi)用控制在人均每天10元內(nèi)，憑單據(jù)報銷。車船票按出差規(guī)定的往返地點(diǎn)、里程，憑票據(jù)核準(zhǔn)報銷。因特殊情況出差需乘坐飛機(jī)，由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，連續(xù)三個月虧損部門人員出差，一律不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)。根據(jù)出差人員事先理好的報銷單據(jù)，先由會計對單據(jù)全面審核，同時按出差天數(shù)填上住勤補(bǔ)貼，然后由部門經(jīng)理簽認(rèn)報財務(wù)經(jīng)理、公司總經(jīng)理審批后，方能報銷。出差人員不得以 費(fèi)、 費(fèi)名義沖減超標(biāo)準(zhǔn)住宿費(fèi)， 費(fèi)和 費(fèi)必須在住宿發(fā)票和賬務(wù)清單中單列。出差期間

18、發(fā)生的個人餐費(fèi)、洗衣費(fèi)、飲料費(fèi)、健身桑拿費(fèi)、美容美發(fā)費(fèi)等一律由出差人員自負(fù)，不能報銷。出差期間的宴請費(fèi)用不在差旅費(fèi)中報銷，單獨(dú)列在業(yè)務(wù)招待費(fèi)中審批報銷。同性別兩人一起出差，只能住一間雙人間，按一個人職務(wù)較高者住宿標(biāo)準(zhǔn)計算。出差人員在外住宿超過兩天，如有特殊情況未住飯店如住朋友、親戚家，可以給予每人標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的未住宿補(bǔ)助。出差在外期間，一般不對外宴請和對外贈送禮品，如確有需要必須事先請示公司領(lǐng)導(dǎo)。員工探親交通費(fèi)按國家規(guī)定方法執(zhí)行。第四條業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及審批因業(yè)務(wù)需要開支招待費(fèi)的，由部門經(jīng)理填寫招待費(fèi)審批單，報總經(jīng)理批準(zhǔn)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數(shù)字清楚，先由經(jīng)手人

19、簽名，注明用途，部門經(jīng)理加簽證實，再報財務(wù)經(jīng)理審核，然后由總經(jīng)理審批，方能付款報銷。超審批金額外的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，一般不予開支，如有特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽。公司大型招待活動及單筆金額超過XX元的招待費(fèi)用，須經(jīng)董事長批準(zhǔn)并簽字報銷。第五條福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)及審批實行醫(yī)療保險制度以后，職工本人醫(yī)藥費(fèi)納入社會統(tǒng)籌基金，工傷及重大疾病醫(yī)藥費(fèi)開支公司以保險形式解決，不再另外承當(dāng)因此而產(chǎn)生的醫(yī)療費(fèi)。公司統(tǒng)一提取的工會經(jīng)費(fèi)和福利、獎勵基金，由財務(wù)部統(tǒng)一集中管理，有關(guān)開支規(guī)定另行制定。其他福利性開支，100元以下由財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，超過100元的開支一律報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。第六條其他費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批屬生產(chǎn)

20、經(jīng)營性的各項費(fèi)用，XX元以內(nèi)的憑稅務(wù)部門的正式發(fā)票，先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后，報分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)經(jīng)理審核后，然后送總經(jīng)理批準(zhǔn)報銷。屬非生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費(fèi)用，000元以內(nèi)的按第六條第一款執(zhí)行，超過000元的報董事長批準(zhǔn)。第七條加班費(fèi)的規(guī)定本公司實行綜合計算工時工作制。2法定節(jié)日因工作需要加班，按以下公式計發(fā)加班費(fèi)：×加班天數(shù)3法定假日以外平時因工作需要加班，按以下公式計發(fā)加班費(fèi)：×加班天數(shù)4員工加班要從嚴(yán)控制，事前由部門經(jīng)理報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。加班只限于工程搶修，節(jié)假日值班和完成其他緊急生產(chǎn)任務(wù)等，但月累計不得超過48小時，超過48小時報總經(jīng)理批準(zhǔn)。屬工作職責(zé)要求，當(dāng)日或當(dāng)月沒完

21、成，自行加班的不計加班費(fèi)。員工加班后，可以補(bǔ)休而不領(lǐng)加班費(fèi)，但須辦理補(bǔ)休的登記手續(xù)。6員工出差期間，如遇法定節(jié)假日和超過工作時間不計加班費(fèi)。7加班費(fèi)經(jīng)行政部審核后，由財務(wù)部發(fā)放。第八條特殊津貼及補(bǔ)貼由主管部門提出意見，報總經(jīng)理辦公會研究決定。第九條如經(jīng)費(fèi)開支審批人出差在外，那么應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財務(wù)部備案，指定代理人可在期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力。第十條本規(guī)定解釋權(quán)在公司財務(wù)部。附表一：國內(nèi)差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)一覽表工程職位乘搭交通工具范圍住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)憑據(jù)報銷每人每天注明伙食費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)一、董事長、正副總經(jīng)理飛機(jī)、火車硬臥、海輪船二等艙內(nèi)河船不分等，其他交通工具元以內(nèi)元元以內(nèi)二、部門經(jīng)理含同職位

22、各類高級工程師火車硬臥、海輪船三等艙內(nèi)河船不分等，其他交通工具元以內(nèi)元元以內(nèi)特殊情況乘飛機(jī)須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后有效三、銷售及其他人員火車硬臥、海輪船四等艙內(nèi)河船不分等，其他交通工具元以內(nèi)元元以內(nèi)特殊情況乘飛機(jī)須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后有效?去年的樹?教學(xué)設(shè)計【教材簡析】?去年的樹?是人教版第七冊第三組的一篇精讀文，講述了這樣一個故事：鳥兒和樹是好朋友，它天天唱歌給樹聽，將要飛回南方時容許樹的請求回來再唱歌給它聽?？墒堑诙甏禾欤?dāng)鳥兒飛回來找它的朋友時，樹卻不見了。鳥兒四處尋訪，最后只找到由樹做成的火柴點(diǎn)燃的燈火。于是，鳥兒在燈火前唱起去年的歌。它通過小鳥和樹、樹根、大門、小女孩的對話告訴做人要重諾言，守信

23、用，珍惜朋友之間的情意。本文是以誠信為主題，但是誠信、奉獻(xiàn)、環(huán)保三個主題的多元體會又會造成學(xué)生思想混亂。小鳥的執(zhí)著追尋，對諾言的尊重，傳遞給我們多少感到：這是一只多么重情義的小鳥??！所以我以誠信友情主題的體會為主，以其余兩個為輔來展開教學(xué)流程?！驹O(shè)計理念】?新標(biāo)?中指出：“閱讀教學(xué)是教師、學(xué)生、文本三者之間對話的過程。學(xué)生與文本的主要對話方式是多樣化的有：讀、品、悟、議、辯、入。在本的教學(xué)設(shè)計中用到的是：讀、入。讀：自由讀、找朋友讀、演讀等多種方法，真正做到以讀激。在這個過程中我會注意啟發(fā)學(xué)生的感覺，比方在指導(dǎo)最后一段時會在前三段的根底上讓學(xué)生帶著焦急、牽掛、擔(dān)憂的心情去讀。入：一種體驗式的學(xué)

24、習(xí)方式我會讓學(xué)生兩次研讀文，“你就是那只小鳥了，體驗小鳥的心情?！驹O(shè)計思路】、因為“閱讀教學(xué)是教師、學(xué)生、文本三者之間對話的過程。這堂重點(diǎn)的研讀對話我放在了小鳥去南方前和大樹的一段對話。采用自由讀和演讀的方式，使學(xué)生在對話中感悟小鳥與大樹深厚友情。剩下的三組對話都采取自主學(xué)習(xí)的方式。分角色讀，讓學(xué)生體驗小鳥焦急的心情。、把文的最后一段作為學(xué)生重點(diǎn)感悟的段落，采用的方法是學(xué)生自己質(zhì)疑，在感知的根底上能夠入文，與小鳥的情感一致。【教學(xué)目標(biāo)】、知識與能力目標(biāo)：讀通文，品味重點(diǎn)詞句。會入情入境地演讀文。、過程和方法目標(biāo)：學(xué)會多元交流、多向?qū)υ?。學(xué)會把文讀薄、讀厚的方法。、情感態(tài)度、價值觀：體會小鳥與大

25、樹間真摯的友情。使學(xué)生感悟到真正的情是建立在誠信的根底上的?！窘虒W(xué)重點(diǎn)】對“重諾言、守信用，珍惜朋友間的情誼有所感染?！窘虒W(xué)難點(diǎn)】讀悟文中的角色對話，體會童話角色的心理?！緯r安排】一時?！窘虒W(xué)過程】一、創(chuàng)設(shè)情景、導(dǎo)入新、師：同學(xué)們今天老師給你們帶來一對朋友，看，他們是誰？板書：鳥兒、大樹聽，媒體播放鳥兒又在為他的朋友大樹唱歌了，鳥兒的歌聲是那樣的動聽、那樣的深情。大樹呢，正入神地聽著這是一幅多么和諧，美麗的圖畫呀！在這對好朋友之間發(fā)生了一個怎樣動人的故事呢？讓我們一起走進(jìn)文第十一去年的樹。、齊讀題：去年的樹。二、自讀文、多元對話、請大家盡情地讀讀文，與文交流、對話。出示閱讀提示。、交流初讀心得

26、：你讀懂了什么？三、演讀文，傾心對話師：這對好朋友的感情是那樣的深厚。可是寒冷的冬天就要來了，鳥兒必須離開他的好朋友，飛到很遠(yuǎn)很遠(yuǎn)的地方去，他們正在辭別了，同學(xué)們你跟好朋友辭別時的心情是怎樣的？依依不舍、難過、辭別：出示對話：自由練讀學(xué)生示范讀學(xué)生評讀男女分角色讀。讓學(xué)生在讀中體會，著重引導(dǎo)體會鳥兒與大樹分別時的依依不舍和鳥兒許下諾言時的堅決。小結(jié)：他們辭別時是那樣的依依不舍，因為他們是好朋友。、回來：漫長的冬天終于過去了，萬紫千紅的春天又來了，鳥兒興匆匆的回來，他這樣興匆匆的回來于什么呢？然而結(jié)果呢？出示：鳥兒與樹根的對話引導(dǎo)學(xué)生體會好朋友不見時的傷心。在讀中體會鳥兒與樹根的心情。找好朋讀、

27、分小組讀。小結(jié)：聽了樹根的話，鳥兒又怎樣做呢？結(jié)果呢？、尋找：鳥兒一次又一次地找不到他的好朋友，同學(xué)們你一次又一次找不到朋友時，心情怎么樣？傷心、焦急誰有信心把鳥兒的這種心情讀出來？生讀。加深體會鳥兒對大樹的友情：可大門的答復(fù)令人多么的傷心呀！往日的參天大樹，變成了細(xì)條條兒，再變成了一根根的火柴。播入動畫。這細(xì)條條兒、這火柴還是鳥兒的朋友嗎？你們是鳥兒了，你們還愿意去找嗎？愿意的舉手。為什么呢？他已經(jīng)不是往日的大樹了。何必這樣千辛萬萬苦地去找呢？你們想快點(diǎn)找到大樹嗎？想讓我們一起來呼喚大樹。你怎么呼喚呢？生呼喚大樹小結(jié)過渡：也許是鳥兒的努力，也許是同學(xué)們的呼喚，終于鳥兒在小女孩口中打聽到火柴的

28、消息了。這局部對話，老師和你一起來讀。出示鳥兒與小女孩的對話你們是鳥兒，老師是小女孩。師生分角色讀師：從小女孩的答復(fù)中，你知道了什么？大樹火柴用光了?灰飛煙滅?師：同學(xué)們，老師不得不被他們間的故事感動，老師相信你們也一樣。讓我們再來把鳥兒“回來尋找這局部對話在四人小組里分角色讀讀。你們可以自己選定一個角色練一練。開始吧。學(xué)生四人小組練讀。師：你們的對話多么地投入??！誰愿意來做一回鳥兒在室里一邊飛一邊找朋友對話。你可以用你的話，也可以用本的話。生演本劇四、引導(dǎo)想象，補(bǔ)充對話師：鳥兒鳥兒，你現(xiàn)在看到燈火了，剩下的內(nèi)容，老師來說，你來演，有信心嗎？出示最后三段師生合作演本劇師：他的表演是多么的精彩，

29、請你把剛剛老師讀的用心的讀讀。你讀懂了什么？你有什么疑問？主要解決問題：、鳥兒看到燈火為什么還要唱去年唱過的歌？、第一次“盯著燈火“看時，鳥兒在想：<u></u>？、鳥兒唱完了歌，為什么還看了燈火一眼才飛走呢？鳥兒又在想：<u></u>？小結(jié)：多么守信用的鳥兒?。〈髽溆羞@樣的一位朋友真幸福。五、拓展延伸、多向?qū)υ捦瑢W(xué)們，在我們生活中，你對朋友許過諾言嗎？想想看，你實現(xiàn)了沒有？六、回歸題，升華理解鳥兒的這種品質(zhì)多么值得我們學(xué)習(xí)，你們有什么話想對鳥說嗎？同桌互說全班交流寫一寫。【板書】、

30、去年的樹鳥兒大樹辭別回來尋找依依不舍傷心焦急第一章總那么第一條為加強(qiáng)公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。第二條公司財務(wù)部門的職能是：認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財務(wù)制度。建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)方案，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)方案的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律的執(zhí)行情況。積極為經(jīng)營管理效勞，通過財務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改良意見，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。厲行節(jié)約，合理使用資金。合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。積極主動與有關(guān)機(jī)構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門溝通，及時掌握相關(guān)法律法規(guī)的變化，有

31、效標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)工作，及時提供財務(wù)報表和有關(guān)資料。完成公司交給的其他工作。第三條公司財務(wù)部由財務(wù)經(jīng)理、會計、出納、和審計人員組成。第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。第二章財務(wù)工作崗位職責(zé)第五條財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)組織本公司的以下工作：編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支方案、信貸方案，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；進(jìn)行本錢費(fèi)用預(yù)測、方案、控制、核算、分析和考核，催促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益；建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，及時向總經(jīng)理提出合理化建議。組織領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部門的工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務(wù)，制定考核獎懲指標(biāo)；負(fù)責(zé)建立和完善公

32、司已有的財務(wù)核算體系，生產(chǎn)管理控制流程，本錢歸集分配制度；承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第六條會計的主要工作職責(zé)是：按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報帳。按照經(jīng)濟(jì)核算原那么，定期檢查，分析公司財務(wù)、本錢和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當(dāng)好公司參謀。妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。第七條出納的主要工作職責(zé)是：認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過局部必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。嚴(yán)格支票管理制度，編制

33、支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。積極配合銀行做好對帳、報帳工作。配合會計做好各種帳務(wù)處理。完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。第八條審計的主要工作職責(zé)是：認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。監(jiān)督公司財務(wù)方案的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟(jì)活動及其經(jīng)濟(jì)效益。詳細(xì)核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤。審閱公司的方案資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。糾正財務(wù)工作中的過失弊端，標(biāo)準(zhǔn)公司的經(jīng)濟(jì)行為。針對公司財務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改良建議和措施。完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。第三章財務(wù)工作管理第九條會計

34、年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準(zhǔn)確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。第十一條財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。第十二條財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。第十三條財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計編制，財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)審核，上報一次。會計報表須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽名或蓋章。第十四條財務(wù)工作人員對本公司的各項經(jīng)濟(jì)實行會計監(jiān)督。財務(wù)工作人員對不真實、不合法的

35、原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。第十五條財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。第十六條財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。第十七條財務(wù)審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。第十八條財務(wù)工作人員調(diào)開工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由行政辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。第四章支票管理第十九條支票

36、由出納員或財務(wù)經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“請購審批單，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。第二十條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在“支票借款單及登記簿上注銷。第二十一條支票借款應(yīng)在簽發(fā)支票之日起五個工作日內(nèi)清算，超期的財務(wù)人員月底清帳時憑“支票借款單轉(zhuǎn)應(yīng)收個人款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還缺乏，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。第二十二條對于

37、報銷時短缺的金額，由支票領(lǐng)用人辦理現(xiàn)金借款手續(xù)，并按現(xiàn)金借款管理規(guī)定執(zhí)行。凡一周內(nèi)支出款項累計超過10000元或現(xiàn)金支出超過000元時，會計或出納人員應(yīng)文字性報告財務(wù)經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項，不分金額大小由承辦人文字性報告財務(wù)經(jīng)理。第二十三條凡1000元以上的款項進(jìn)入銀行帳戶兩日內(nèi)，會計或出納人員應(yīng)文字性報告財務(wù)經(jīng)理。第二十四條公司財務(wù)人員支付每一筆款項，不管金額大小均須財務(wù)經(jīng)理會同總經(jīng)理聯(lián)簽字。總經(jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)可委托其他負(fù)責(zé)人代簽，同意后可先付款后補(bǔ)簽。第五章現(xiàn)金管理第二十五條公司可以在以下范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：職員工資、津貼、獎金；個人勞務(wù)報酬；出差人員必須攜帶的差

38、旅費(fèi)；結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。前款結(jié)算起點(diǎn)定為1000元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。第二十六條除本規(guī)定第二十五條外，財務(wù)人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的局部，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。第二十七條公司固定資產(chǎn)、原料輔料、車輛保管維修、代辦運(yùn)輸費(fèi)用、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。第二十八條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為000元。超額局部應(yīng)存入銀行。第二十九條財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)財

39、務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。第三十條財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫?現(xiàn)金借款單?，并寫明用途和金額，由財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。第三十一條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫?借款單?，經(jīng)會計審核；交財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字前方可借用。并按借款審批程序第二條執(zhí)行。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。第三十二條符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。第三十三條發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。第三十四條工資由財務(wù)人員依據(jù)行政辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制

40、職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字，財務(wù)人員按時提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理。第三十五條差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單，由部門經(jīng)理簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報財務(wù)經(jīng)理復(fù)核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。第三十六條無論何種匯款，財務(wù)人員都須審核?匯款通知單?，分別由經(jīng)手人、部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字。會計審核有關(guān)憑證。第三十七條出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金、銀行存款帳目，逐筆記載現(xiàn)金、銀行款項支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。第六章會計檔案管理第三十八條但凡本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸

41、檔。第三十九條會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章，由財務(wù)經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。第四十條會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由財務(wù)經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。第四十一條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。第七章處分方法第四十二條出現(xiàn)以下情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪13倍：超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金或支付款項的；利用帳戶替其他單位和個

42、人套取現(xiàn)金的；未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；保存帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的；違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處分的。第四十三條出現(xiàn)以下情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文資料的；偽造、變造、謊報、消滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的；弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。第八章附那么財務(wù)負(fù)責(zé)人工作責(zé)任制度出納作業(yè)處理準(zhǔn)那么會計核算根底工作標(biāo)準(zhǔn)借款及各項費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)審批程序其他有待補(bǔ)充完善的財務(wù)管理制度第四十四條本規(guī)定由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第四十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起生效試行。附那么一、