在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)管理辦法

1、建龍鋼鐵控股有限公司編號：GC100015B1發(fā)布日期：2005年12月5日在建工程預(yù)、結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)管理辦法生效日期：2006年12月5日編制人：張文婭審核人：董進(jìn)明編制部門：工程管理部批準(zhǔn)人：張志祥頁數(shù)：第1頁共21頁第一章總則第一條為了規(guī)范建龍鋼鐵控股有限公司（以下簡稱“控股公司”）在建工程預(yù)轉(zhuǎn)、結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)等工作的管理，保證在建工程預(yù)轉(zhuǎn)、結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)工作的及時性、準(zhǔn)確性，根據(jù)中華人民共和國財(cái)政部制定的企業(yè)會計(jì)制度，結(jié)合控股公司財(cái)務(wù)、工程等管理制度和具體情況，制定本管理辦法。第二條本辦法適用于2006年1月開工的在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)工作。第三條在建工程財(cái)務(wù)核算執(zhí)行工程財(cái)務(wù)核算管理辦法的

2、相關(guān)規(guī)定，控股公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)的會計(jì)業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。第四條工程建設(shè)期間子公司設(shè)備處（或工程指揮中心）工程投資主管人員，要嚴(yán)格按照工程計(jì)劃、統(tǒng)計(jì)、分析管理辦法規(guī)定，收集工程建設(shè)期間所有工程投資方面的資料、整理有關(guān)數(shù)據(jù)，為預(yù)轉(zhuǎn)、結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)。第五條審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的監(jiān)督檢查工作。第六條本管理辦法適用于控股公司及各子公司第二章預(yù)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)第七條所建造固定資產(chǎn)已經(jīng)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，應(yīng)當(dāng)自達(dá)到可使用狀態(tài)之日起，財(cái)務(wù)部門根據(jù)子公司設(shè)備處工程投資主管人員提供的在建工程估計(jì)價值，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，按照控股公司財(cái)務(wù)管理部的規(guī)定，計(jì)提固定資產(chǎn)的折舊。

3、待辦理了竣工決算手續(xù)后再作調(diào)整。第八條所建造固定資產(chǎn)已經(jīng)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)是指固定資產(chǎn)已達(dá)下列情況之一時，可認(rèn)為所建造的固定資產(chǎn)已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)：1、固定資產(chǎn)的實(shí)體建造（包括安裝）工作已經(jīng)全部完成或者實(shí)質(zhì)上已經(jīng)全部完成；2、已經(jīng)過試生產(chǎn)或試運(yùn)行，并且其結(jié)果表明資產(chǎn)能夠正常運(yùn)行或者能夠穩(wěn)定的生產(chǎn)出合格產(chǎn)品時，或者試運(yùn)行結(jié)果表明能夠正常運(yùn)轉(zhuǎn)或營業(yè)時；3、該項(xiàng)建造的固定資產(chǎn)上的支出金額很少或者幾乎不再發(fā)生；4、所購建的固定資產(chǎn)已經(jīng)達(dá)到設(shè)計(jì)或合同要求，或與設(shè)計(jì)或合同要求相符或基本相符，即使有極個別地方與設(shè)計(jì)或合同不符，也不足以影響其正常使用。第九條子公司項(xiàng)目部（或設(shè)備處）在固定資產(chǎn)達(dá)到上述預(yù)定可使

4、用狀態(tài)時，應(yīng)及時向財(cái)務(wù)部門發(fā)出書面通知，詳細(xì)說明已經(jīng)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的具體內(nèi)容，工程投資主管人員提供在建工程估計(jì)價值。財(cái)務(wù)2編碼：GC100015B1頁數(shù)：第3頁共26頁部門接到通知后，辦理預(yù)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)手續(xù)。第三章結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)第十條預(yù)算組上報(bào)審計(jì)監(jiān)察部的工程結(jié)算全部審計(jì)完畢，向控股公司工程管理部發(fā)出項(xiàng)目已審計(jì)完畢通知。第十一條控股公司工程管理部在接到工程結(jié)算完畢通知后，組織相關(guān)部門成立在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)小組。結(jié)轉(zhuǎn)小組由控股公司工程管理部、財(cái)務(wù)管理部以及子公司設(shè)備處、財(cái)務(wù)處、預(yù)算組組成。結(jié)轉(zhuǎn)小組按照公司規(guī)定的流程，組織固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)工作（見附件一：在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)流程）。第十二條在建工程結(jié)

5、轉(zhuǎn)小組成立后必須按照下列規(guī)定的內(nèi)容開展工作：1、制定結(jié)轉(zhuǎn)方案，包括領(lǐng)導(dǎo)小組成員、人員分工、各自職責(zé)、計(jì)劃完成時間等；2、結(jié)轉(zhuǎn)小組對子公司下發(fā)通知書，提出結(jié)轉(zhuǎn)工作具體要求。子公司財(cái)務(wù)處、設(shè)備處、項(xiàng)目部（工程處）、預(yù)算組等單位的經(jīng)辦人，按照本規(guī)定第十三條的內(nèi)容，分別填寫附件二：在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)概況一覽表；附件三：甲供主材一覽表；附件四：待攤費(fèi)用一覽表；附件五：工程施工費(fèi)用一覽表；附件六：不需要安裝設(shè)備固定資產(chǎn)一覽表；附件七：需要安裝設(shè)備固定資產(chǎn)一覽表；附件八：房屋固定資產(chǎn)一覽表；附件九：構(gòu)筑物固定資產(chǎn)一覽表等8張報(bào)表，形成后經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審核，報(bào)財(cái)務(wù)處統(tǒng)一整理匯總，由子公司總協(xié)調(diào)人審批；3、財(cái)

6、務(wù)處填報(bào)在建工程結(jié)轉(zhuǎn)審批表并將固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)匯總資料及審批單（見附件十）；報(bào)控股公司結(jié)轉(zhuǎn)小組，由控股公司工程管理部、財(cái)務(wù)管理部審批。4、子公司項(xiàng)目部（設(shè)備部門）處按照審批意見，組織辦理固定資產(chǎn)實(shí)物驗(yàn)收和清單交接工作；5、子公司財(cái)務(wù)部門、設(shè)備部門、使用單位分別負(fù)責(zé)建立固定資產(chǎn)臺帳及卡片；6、子公司財(cái)務(wù)部門辦理在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)手續(xù)。第十三條在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的相關(guān)規(guī)定：一、建筑物、構(gòu)筑物、管道、線路等固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)包括的內(nèi)容：1、房屋（如廠房、倉庫、辦公室、食堂、車庫、招待所等）、建筑物（如煙囪、水塔、水池等）固定資產(chǎn)成本，包括建筑工程結(jié)算價值、甲供材料費(fèi)、應(yīng)分?jǐn)偟拇龜傎M(fèi)用。一般應(yīng)包

7、括列入房屋、建筑物工程結(jié)算內(nèi)的土建、采暖、給排水、通風(fēng)、照明、弱電、電梯、消防、油飾等費(fèi)用，土建設(shè)備基礎(chǔ)等費(fèi)用應(yīng)當(dāng)計(jì)入所在房屋建筑物價值中。2、給排水管網(wǎng)、室外供熱管網(wǎng)、煤氣管網(wǎng)等工業(yè)管網(wǎng)固定資產(chǎn)成本，包括建筑安裝工程結(jié)算價值、甲供材料費(fèi)、應(yīng)分?jǐn)偟拇龜傎M(fèi)用。工程結(jié)算價值一般應(yīng)包括管道、管廊支架、管道防腐、保溫、油漆以及與工業(yè)管網(wǎng)有關(guān)的其他費(fèi)用。3、外部電纜電線固定資產(chǎn)成本，包括建筑安裝工程結(jié)算價值、甲供材料費(fèi)、應(yīng)分?jǐn)偟拇龜傎M(fèi)用。工程結(jié)算價值一般應(yīng)包括電纜溝、電纜4編碼：GC100015B1頁數(shù)：第5頁共26頁隧道、電纜橋架、油漆、防腐以及與外部電纜電線有關(guān)的其他費(fèi)用。5、建筑安裝工程結(jié)算價值以

8、控股公司審計(jì)部門確定的結(jié)算價值為準(zhǔn)，甲供主材根據(jù)子公司財(cái)務(wù)部門、物資供應(yīng)部門以及施工單位核對確認(rèn)以后的數(shù)量、金額確定。（不包括管理人員領(lǐng)用的勞保用品）二、需要安裝的設(shè)備需要安裝設(shè)備結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)費(fèi)用一般包括：需要安裝設(shè)備的購置費(fèi)、設(shè)備安裝工程結(jié)算價值、甲供材料費(fèi)、設(shè)備基礎(chǔ)等建筑工程費(fèi)用、應(yīng)分?jǐn)偟墓こ檀龜傎M(fèi)用。（一）設(shè)備購置費(fèi)一般由以下幾項(xiàng)內(nèi)容組成：1、買價，包括原價和供銷部門手續(xù)費(fèi)（按照合同和發(fā)票價入賬）。2、運(yùn)雜費(fèi)，包括運(yùn)到工地倉庫前（施工現(xiàn)場存放器材的地點(diǎn)）所發(fā)生的包裝、運(yùn)輸、裝卸等費(fèi)用。3、采購保管費(fèi)，包括為采購、驗(yàn)收、保管和收發(fā)設(shè)備所發(fā)生的各種費(fèi)用。（二）設(shè)備安裝工程費(fèi)一般包括生產(chǎn)、動力

9、、起重、運(yùn)輸、傳動和實(shí)驗(yàn)等各種需要安裝設(shè)備的裝配、裝置費(fèi)用，與設(shè)備相連的工作臺、梯子、欄桿的裝設(shè)工程費(fèi)用，被安裝設(shè)備的絕緣、防腐、油漆等費(fèi)用以及為測定安裝工程質(zhì)量，對單體設(shè)備、系統(tǒng)設(shè)備進(jìn)行單機(jī)試運(yùn)行和系統(tǒng)聯(lián)合無負(fù)荷試運(yùn)行所發(fā)生的費(fèi)用（投料試運(yùn)行工作不包括在內(nèi)）。應(yīng)將設(shè)備安裝工程結(jié)算價值和甲供材料費(fèi)用分?jǐn)偟剿惭b的設(shè)備價值中。如果設(shè)備安裝費(fèi)屬于發(fā)生的費(fèi)用是多個設(shè)備的安裝費(fèi)，要按照設(shè)備購置費(fèi)的比例進(jìn)行分?jǐn)?三)設(shè)備基礎(chǔ)工程費(fèi)是指為安裝該設(shè)備所發(fā)生的基座、支架等工程費(fèi)用。應(yīng)將設(shè)備基礎(chǔ)中土建部分的工程結(jié)算價值和甲供材料費(fèi)用計(jì)入所在房屋、建筑物價值中。屬于鋼結(jié)構(gòu)的設(shè)備基礎(chǔ)，計(jì)入設(shè)備固定資產(chǎn)價值中。三、運(yùn)

10、輸設(shè)備和其他不需要安裝設(shè)備、工具、器具、家具等，按照購置費(fèi)計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)價值。四、建設(shè)期間采購但屬于投產(chǎn)以后使用的備件，應(yīng)計(jì)入存貨，待工程投產(chǎn)后列入生產(chǎn)費(fèi)用，嚴(yán)禁將生產(chǎn)備件列入在建工程投資價值。五、工程待攤費(fèi)用包括：勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、工程管理費(fèi)、研究試驗(yàn)費(fèi)、建設(shè)單位臨時設(shè)施費(fèi)，設(shè)備檢驗(yàn)費(fèi)(指按照規(guī)定應(yīng)付給商品檢驗(yàn)部門的進(jìn)口設(shè)備成套設(shè)備檢驗(yàn)費(fèi))、負(fù)荷聯(lián)合試車費(fèi)、工程保險(xiǎn)費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)、其他工程待攤費(fèi)用等內(nèi)容。其核算辦法，執(zhí)行控股公司工程財(cái)務(wù)核算管理辦法的相關(guān)規(guī)定。對待攤費(fèi)用的分?jǐn)傋龀鋈缦乱?guī)定：1、對于能夠明確界定應(yīng)由某項(xiàng)固定資產(chǎn)承擔(dān)的費(fèi)用，直接計(jì)入該項(xiàng)固定資產(chǎn)；對于不能明確界定承擔(dān)對象的費(fèi)用，可按以

11、下方法進(jìn)行分?jǐn)偅?1)、發(fā)生的土地使用費(fèi)屬于一個工程的，應(yīng)直接計(jì)入該工程的待攤費(fèi)用，如果屬于兩個以上的工程，應(yīng)當(dāng)按照按所占地面積的比例分?jǐn)偟礁鱾€工程的待攤費(fèi)用“土地使用費(fèi)”中；(2)、以設(shè)備購置費(fèi)為基數(shù)將匯總的待攤費(fèi)用按照比例分?jǐn)偟礁鱾€6編碼：GC100015B1頁數(shù)：第7頁共26頁設(shè)備價值中；(3)、以房屋建筑物結(jié)算價值為基數(shù)將待攤費(fèi)用按照比例分?jǐn)偟礁鱾€房屋、建筑物價值中。六、其他規(guī)定1、在建工程發(fā)生報(bào)廢或毀損的帳務(wù)處理，執(zhí)行企業(yè)會計(jì)制度第三十二條規(guī)定。2、零星工程能夠明確界定應(yīng)為某項(xiàng)固定資產(chǎn)承擔(dān)的費(fèi)用，結(jié)轉(zhuǎn)時直接計(jì)入。屬于生產(chǎn)維修性質(zhì)的零星工程，計(jì)入生產(chǎn)成本。3、為施工而進(jìn)行的建筑場地布置

12、，原有建筑物和障礙物的拆除，土地平整，以及工程完工后建筑場地清理和綠化工程等發(fā)生的費(fèi)用，按建筑工程費(fèi)用比例分?jǐn)傆?jì)入。第十四條結(jié)轉(zhuǎn)資料整理、歸檔要求：1、設(shè)備工程處歸檔資料：設(shè)備部門填寫的報(bào)表，填表人簽字確認(rèn)；固定資產(chǎn)交接手續(xù)；設(shè)備采購、加工合同原始文檔或復(fù)印件(如果合同由某單位統(tǒng)一保管，應(yīng)當(dāng)寫明保管單位，保管單位經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)簽字確認(rèn))，設(shè)備驗(yàn)收入庫單；請示報(bào)告、公司批復(fù)意見以及與結(jié)轉(zhuǎn)有關(guān)的材料。2、預(yù)算組歸檔資料：預(yù)算部門填寫的報(bào)表，填表人簽字確認(rèn)；7施工費(fèi)用分?jǐn)偟絾雾?xiàng)固定資產(chǎn)的說明；合同書匯總表（工程施工合同），原始文檔或復(fù)印件（如果合同由某單位統(tǒng)一保管，應(yīng)當(dāng)寫明保管單位，保管單位經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)簽

13、字確認(rèn)）；工程結(jié)算書、審計(jì)定案表（結(jié)算書丟失的應(yīng)當(dāng)注明原因，并說明定額中甲供材料數(shù)據(jù)的確定依據(jù)）；請示報(bào)告、批復(fù)意見以及與結(jié)轉(zhuǎn)有關(guān)的材料。3、財(cái)務(wù)部門歸檔資料：財(cái)務(wù)部門填寫的報(bào)表，填表人簽字確認(rèn)；待攤費(fèi)用分配表及費(fèi)用分配說明；所有付款合同匯總表及原始合同文檔或復(fù)印件；請示報(bào)告、批復(fù)意見以及與結(jié)轉(zhuǎn)有關(guān)的材料。最終形成的經(jīng)控股公司工程管理部、財(cái)務(wù)管理部審批后的8張結(jié)轉(zhuǎn)報(bào)表和在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)審批單。第十五條子公司項(xiàng)目部或設(shè)備部門負(fù)責(zé)組織本單位財(cái)務(wù)部門、預(yù)算部門、使用分廠共同對形成的固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地驗(yàn)收，填制固定資產(chǎn)驗(yàn)收交接明細(xì)表，各單位簽字認(rèn)可。第十六條子公司設(shè)備處、使用分廠應(yīng)當(dāng)建立與本公司財(cái)務(wù)

14、處相對應(yīng)的通用設(shè)備、冶金專用設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、房屋、建筑物等固定資產(chǎn)分類明細(xì)賬、固定資產(chǎn)臺帳。第四章附則編碼：GC100015B1頁數(shù)：第9頁共26頁第十七條本制度附件有：附件一：在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)流程附件二：在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)概況一覽表附件三：甲供主材一覽表附件四：待攤費(fèi)用一覽表附件五：工程施工費(fèi)用一覽表附件六：不需要安裝設(shè)備固定資產(chǎn)一覽表附件七：需要安裝設(shè)備固定資產(chǎn)一覽表附件八：房屋固定資產(chǎn)一覽表附件九：構(gòu)筑物固定資產(chǎn)一覽表附件十：在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)審批單附件十一：在建工程預(yù)、結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)管理辦法制度履歷表附件十二：執(zhí)行情況檢查計(jì)劃及培訓(xùn)計(jì)劃表第十八條本管理辦法的相關(guān)制度有：工程財(cái)務(wù)核

15、算管理辦法第三條、十三條涉及工程計(jì)劃、統(tǒng)計(jì)、分析管理辦法第四條涉及第十九條本管理辦法需貫徹到控股公司工程管理部、財(cái)務(wù)管理部，子公司財(cái)務(wù)處、設(shè)備處、預(yù)算組。第二十條本管理辦法由控股公司工程管理部負(fù)責(zé)制定、修訂。第二十一條本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。附件一:在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)流程編碼：GC100015L01B1控股公司（K）子公司（Z）工程管理部財(cái)務(wù)管理部總協(xié)調(diào)人財(cái)務(wù)處預(yù)算組工程設(shè)備處組織成立結(jié)轉(zhuǎn)小組制定結(jié)轉(zhuǎn)方案投結(jié)轉(zhuǎn)要本，*填寫固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)表1我結(jié)構(gòu)要不，填寫固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)表投結(jié)轉(zhuǎn)要本，填寫固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)表報(bào)控股公司結(jié)轉(zhuǎn)小組*固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)，建立臺帳、帳務(wù)處:理，辦理交接手續(xù)10編碼：GC100015B

16、1頁數(shù)：第11頁共26頁附表二：工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)概況一覽表編碼：GC100015B01B1填表單位：填表人：填表時間：單位：萬元工程概況開工、竣工時間驗(yàn)收時間設(shè)計(jì)單位監(jiān)理單位主要施工單位結(jié)轉(zhuǎn)情況預(yù)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)時間預(yù)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)價值結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)時間結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)價值預(yù)、結(jié)時間差預(yù)、結(jié)價值差工程費(fèi)用構(gòu)成甲供材料費(fèi)用占總值的比例%附表待攤費(fèi)用占總值的比例%附表工程施工費(fèi)用占總值的比例%附表設(shè)備購置費(fèi)占總值的比例%其中：不需要安裝設(shè)備購置費(fèi)附表需要安裝設(shè)備購置費(fèi)附表合計(jì)實(shí)物構(gòu)成不需要安裝設(shè)備固定資產(chǎn)房屋固定資產(chǎn)需要安裝設(shè)備固定資產(chǎn)建筑物固定資產(chǎn)項(xiàng)目主要固定資產(chǎn)實(shí)物名稱金額附表附表附表附表附表711附表7附表

17、812編碼：GC100014B1頁數(shù)：第13頁共26頁附件三：工程甲供主材一覽表編碼：GC100015B02B1填表單位：填表時間：單位：元廳P材料名稱數(shù)量單價金額備注1鋼材其中：圓鋼螺紋鋼角鋼槽鋼鋼板2水泥其中325#425#白水泥3水泥制品4耐火材料5電線、電纜等6各類管件7各類閥門8其他材料合計(jì)備注：此表由財(cái)務(wù)部門填寫13編碼：GC100014B1頁數(shù)：第14頁共26頁附件四：工程待攤費(fèi)用一覽表編碼：GC100015B03B1填表單位：填表時間：單位：元廳P費(fèi)用名稱費(fèi)用金額備注1土地使用費(fèi)按所占面積分?jǐn)?勘察費(fèi)3設(shè)抽4工程監(jiān)理費(fèi)按占投資比例攤5設(shè)備檢驗(yàn)費(fèi)6負(fù)荷聯(lián)合試車費(fèi)7工程管理費(fèi)8建設(shè)

18、期貸款利息9研究試驗(yàn)費(fèi)10建設(shè)單位臨時設(shè)施費(fèi)11工程保險(xiǎn)費(fèi)12其他合計(jì)此表由財(cái)務(wù)部門填寫編碼：GC100014B1頁數(shù)：第15頁共26頁附件五:工程施工費(fèi)用一覽表編碼：GC100015B04B1填表單位：填表時間：單位：元序號工程名稱施工單位審計(jì)定案值備注123456789101112合計(jì)15備注：此表由預(yù)算部門填寫16編碼：GC100014B1頁數(shù)：第17頁共26頁附件六：工程不需要安裝設(shè)備（儀器儀表及工器具）固定資產(chǎn)一覽表編碼：GC100015B05B1填表單位：填表時間：單位：元序號設(shè)備名稱類別編號數(shù)量規(guī)格型號制造廠家安裝地點(diǎn)或部位購置費(fèi)備注123456789合計(jì)17備注：1-8項(xiàng)由設(shè)備

19、部門填寫；9項(xiàng)由財(cái)務(wù)部門填寫18編碼：GC100014B1頁數(shù)：第19頁共26頁附件七：工程需要安裝設(shè)備（儀器儀表及工器具）固定資產(chǎn)一覽表填表單位：填表時間：單位：元編碼：GC100015B06B1序號設(shè)備名稱類別編號數(shù)量規(guī)格型號制造廠家安裝地點(diǎn)或部位購置費(fèi)設(shè)備基礎(chǔ)結(jié)算價值設(shè)備安裝費(fèi)甲供主材工程待攤費(fèi)合計(jì)備注123456789101112139+10+11+12+13=14合計(jì)備注：1-8項(xiàng)由設(shè)備部門填寫；9、12、13、14、15由財(cái)務(wù)部門填寫；10、11由預(yù)算部門填寫附件八:工程房屋固定資產(chǎn)一覽表20填表單位：填表時間：單位：元編碼：GC100015B07B1序號工程名稱工程編號單位數(shù)量建

20、筑物結(jié)算價值鋼材定額含量（噸）甲供鋼材金額水泥定額含量（噸）甲供水泥金額甲供其他材料金額甲供材金額合計(jì)工程待攤費(fèi)合計(jì)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)備注12345678910118+10+11=12136+12+13=1414/5=15編碼：GC100014B1頁數(shù)：第21頁共26頁合計(jì)備注：1-12項(xiàng)由預(yù)算部門填寫；13、14、15由財(cái)務(wù)部門填寫。附件九:工程構(gòu)筑物固定資產(chǎn)一覽表填表單位：填表時間：單位：元編碼：GC100015B08B1序號工程名稱工程編號單位數(shù)量建筑物結(jié)算價值鋼材定額含量（噸）甲供鋼材金額水泥定額含量（噸）甲供水泥金額甲供其他材料金額甲供材金額合計(jì)工程待攤費(fèi)合計(jì)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)備注21123456789

21、10118+10+11=12136+12+13=1414/5=15合計(jì)備注：1-12項(xiàng)由預(yù)算部門填寫；13、14、15由財(cái)務(wù)部門填寫22編碼：GC100014B1頁數(shù)：第23頁共26頁附表十：建龍鋼鐵控股有限公司在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)審批單填報(bào)單位（公章）：編碼：GC100015B09B1在建工程名稱結(jié)轉(zhuǎn)儕值元其中：固定資產(chǎn)元低值易耗品元費(fèi)用及損失元其他元總協(xié)調(diào)人簽字財(cái)務(wù)部門確認(rèn)的財(cái)務(wù)價值：元設(shè)備部門確認(rèn)的設(shè)備明細(xì)清單、財(cái)務(wù)部門確認(rèn)的設(shè)備價值：元預(yù)算吾B門確認(rèn)的預(yù)算價值：元經(jīng)辦人經(jīng)辦人經(jīng)辦人負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)內(nèi)容審批人時間設(shè)備內(nèi)容審批人時間預(yù)算內(nèi)容審批人時間結(jié)轉(zhuǎn)小組組長時間審批意見：同意按照

22、上報(bào)的固定資產(chǎn)價值元辦理結(jié)轉(zhuǎn)手續(xù)，認(rèn)真辦理固定資產(chǎn)實(shí)物驗(yàn)收和清單交接工作，并按照規(guī)定建立固定資產(chǎn)臺帳及卡片。按照企業(yè)會計(jì)制度做好帳務(wù)處理工作。年月日控股公司工程管理部（公章）部門領(lǐng)導(dǎo)簽字：年月日控股公司財(cái)務(wù)管理部（公章）部門領(lǐng)導(dǎo)簽字：年月日23附件十一：在建工程預(yù)、結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)管理辦法制度履歷表編碼：GC100015B10B1制度名稱編制（修改）時間首次編制換版編制修訂編制編制人編制單位廢止編R預(yù)轉(zhuǎn)、結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)管理辦法2004.10.29張文婭工程管理部無說明：說明：在此之前公司沒有美于在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)方面的制度，為加強(qiáng)在建工程及時結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)等工作,規(guī)范管理，特制定了本制度。在建工程預(yù)轉(zhuǎn)、結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)管理辦法2005.12.張文婭工程管理部GC100015B1說明：與原制度相比，發(fā)生了以卜變動：首先是制度名稱由“預(yù)、結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)管理辦法”改為“在建工程預(yù)、結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)管理辦法；由原來的二十七條改為現(xiàn)在的二十條；其次，增加的內(nèi)容后：1、第三條在建工程財(cái)務(wù)核算執(zhí)行工程財(cái)務(wù)核算管理辦法的相關(guān)規(guī)定，控股公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)的會計(jì)業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。2、第四條工程建