催收清欠工作管理辦法下

1、催收清欠工作管理辦法2.1三級機構2.3.1 項目部2.3.1.1 1按照項目合同（協(xié)議）約定，制定工程款回收計劃，落實工程款回收或催收責任人。2.3.1.2 按照項目合同履約，避免工程質(zhì)量、工期、進度等原因造成的經(jīng)濟索賠。2.3.1.3 及時辦理項目報量簽證、變更洽商、收入確認、工程結算、索賠事宜，防止因相關工作滯后造成的工程款延收。2.3.1.4 負責對超過合約（協(xié)議）期限延付的工程款項，及時發(fā)出催款通知，保證債權實現(xiàn)的有效性、可追溯性。2.3.1.5 在業(yè)主（或總包）無法保證工程款支付或因爭議導致工程無法施工時，及時采取停工措施或其他防范措施，規(guī)避繼續(xù)施工帶來的經(jīng)濟損失。2.3.1.6

2、完整保存工程款回收所涉及的原始資料和證據(jù)。1 管理內(nèi)容1.1 組織管理1.1.1 公司催收清欠工作的組織機構包括：催收清欠領導小組、催收清欠辦公室。1.1.1 .1公司催收清欠領導小組由公司總經(jīng)理任組長、公司總會計師任副組長，公司財務資金部、市場商務部、生產(chǎn)管理部、物資管理部、法律事務部、審計監(jiān)察部負責人為組員。1.1.2 .2公司催收清欠辦公室（以下簡稱“清欠辦”）設在公司財務資金部，負責催收清欠的日常管理工作。1.1.3 司屬單位應相應成立催收清欠領導小組和催收清欠工作小組，設置催收清欠辦公室，明確各自職責，確保責任層層落實。司屬單位催收清欠領導小組由司屬單位領導班子成員組成，單位負責人任

3、組長，班子成員分工具體到項目，工作小組由司屬單位財務資金管理部門、市場商務管理部門、生產(chǎn)管理部門及法律事務管理部門負責人組成，催收清欠辦公室設在司屬單位財務資金管理部門。1.1.4 司屬單位負責人為催收清欠工作的第一責任人；項目經(jīng)理是項目應收款項回收的第一責任人，對項目全部工程款項回收負完全責任。1.2 拖欠款認定標準1.2.1 已竣工結算項目1.2.1.1 經(jīng)仲裁機構裁決或法院生效判決認定的工程欠款。1.2.1.2 在合同約定的付款日期后（合同未作約定的，在竣工結算28天后），尚未按約定支付的工程欠款。1.2.1.3 已經(jīng)簽訂還款協(xié)議，未按時間償還的工程欠款。1.2.2 已竣工未結算項目工程

4、已竣工驗收，在合同約定的結算日期后（合同未作約定的，承包人向發(fā)包人遞交竣工結算報告及完整結算資料56天后）,發(fā)包人尚未按約定支付的工程款。1.2.3 工程已完工，未辦理竣工驗收項目承包人已經(jīng)按合同約定向發(fā)包人提供竣工報告及完整竣工資料42天后，發(fā)包人未組織驗收。1.2.3.1 已經(jīng)投入使用的，在合同約定的付款期后尚未按約定支付的工程欠款（合同未作約定的，經(jīng)承發(fā)包雙方共同指定或有關主管部門指定的工程造價咨詢單位審核認定的工程欠款）。1.2.3.2 尚未投入使用的，經(jīng)承發(fā)包雙方共同指定或有關主管部門指定的質(zhì)量檢查部門驗收合格后按上述辦法認定的工程欠款。1.2.4 在建工程工程施工中，因變更承包人或

5、其他原因?qū)е率┕o法進行，且承包人停止施工3個月以上的，發(fā)包人未按合同約定支付工程款（進度款），對已完成工作量經(jīng)承發(fā)包雙方共同指定或有關主管部門指定的質(zhì)量檢查部門驗收合格，由承發(fā)包雙方共同指定或有關主管部門指定的工程造價咨詢單位審核認定的工程欠款。1.3 應收款項催收措施1.3.1 司屬單位在與項目經(jīng)理簽訂的項目管理目標責任書中，必須包含工程款回收的責任內(nèi)容，確保落實項目收款責任，并根據(jù)實際收款完成情況對其進行獎罰。1.3.2 項目部是工程款結算回收的第一責任組織，項目經(jīng)理是項目結算收款工作的第一責任人。項目分工如下:3.3.2.1 工程備料款是項目部根據(jù)與發(fā)包方簽訂的工程承包合同，向發(fā)包收取

6、款項，項目經(jīng)理為第一責任人，項目商務經(jīng)理為直接責任人。3.3.2.2 工程進度款是項目部根據(jù)當月完成工作量向發(fā)包方催收的款項，項目經(jīng)理為第一責任人，項目生產(chǎn)經(jīng)理為直接責任人。3.3.2.3 索賠、變更款，項目部及時將有關索賠、變更等資料辦理簽證手續(xù)交二級單位市場商務部匯總管理，按時編制請款書向發(fā)包方收取該款，項目經(jīng)理為第一責任人，項目商務經(jīng)理為直接責任人。3.3.2.4 質(zhì)保金，項目部完成竣工結算，根據(jù)合同約定及時報送請款書，催收質(zhì)保金，項目經(jīng)理為第一責任人，財務資金管理部門為直接責任人。1.1.3 項目部施工過程中，如果發(fā)包方?jīng)]有按照合同約定辦理結算手續(xù)和支付工程款，項目應采取預警措施，具體

7、管理內(nèi)容遵照應收款項管理規(guī)定執(zhí)行。1.1.4 項目竣工結算后30天內(nèi)，項目應收款項轉(zhuǎn)入專項催收管理，二級單位與項目部簽訂項目專項催收管理責任狀（表單1）,依據(jù)合同，明確每筆款項（包括結算款、保修金、質(zhì)保金等）的回收時間和金額，確保每筆款項能按合同及時足額回收。1.1.5 無論工程項目竣工與否，工程項目結算未完成，工程款項未全部收回的，項目經(jīng)理履行其結算及清收責任，特殊情況下，結算責任及剩余款項回收責任需要移交的，必須明確繼任者，不得出現(xiàn)責任空缺，移交前，須取得司屬單位負責人的審批同意，移交過程中，須充分交底，對結算收款情況需出具專項移交書，并附相關支撐紙質(zhì)資料，移交書還需由司屬單位市場商務管理

8、部門及財務資金管理部門審核。1.1.6 司屬單位應對其他應收款的清理回收實施有效地管理。主要包括各類保證金、押金、預付款項和其他暫付款的清理和清收。此類款項由法人層次的財務資金管理部門或相關業(yè)務部門管理、監(jiān)控和催收。1.1.7 各類保證金、押金等必須根據(jù)合同履行的進度，按照權利與義務對等原則，第一時間辦理減額、撤消和回收事宜，減少資金占用，防范現(xiàn)金保證擔?？赡軒淼膶嵸|(zhì)性風險。1.1.8 對于暫借、暫付的備用金、周轉(zhuǎn)金、短期掛賬債權等，要加強管理，及時清理催收，防止相關債權演化成實際墊資。1.4 拖欠款清收措施1.4.1 項目完工結算后，如拖欠款超過1年仍未能收回的，由項目專項催收管理轉(zhuǎn)入項目

9、專項清欠管理。司屬單位財務資金管理部門重新組織簽訂清欠責任狀，定時間、定目標，根據(jù)催收難易程度，報單位負責人審批后，定獎罰標準。1.4.2 對于因項目停工，進入法律訴訟程序等原因造成的拖欠款，經(jīng)上級單位評估，確實非項目自身管理原因造成業(yè)主（總包）拖欠的，經(jīng)上級單位領導班子評議，可根據(jù)項目實際情況對相關人員適當免于處罰。對于因拖欠進入法律訴訟的項目，收款責任由項目轉(zhuǎn)移至法律事務管理部門。1.4.3 對移交至清欠主管部門、法律事務管理部門等職能部門負責解決的拖欠款，責任部門應制定清欠計劃，落實責任，組織清收，相關部門要予以支持、配合。1.4.4 拖欠款清收采取至少每年簽訂年度催收清欠責任狀（表單2

10、）的形式，明確責任人的權利和義務。1.4.5 拖欠款清收力爭以現(xiàn)金方式回收，以債權抵債務、實物資產(chǎn)作價方式清收的，必須報公司審批后實施。1.4.6 拖欠款清欠期間，發(fā)生實際核銷損失的，核銷損失作拖欠款客觀因素減少處理，相應調(diào)整對責任人的獎罰內(nèi)容；繼續(xù)對賬銷案存部分履行清欠責任，或清欠責任書本身履行的是賬銷案存項目的，不在調(diào)整之歹I。1.4.7 司屬單位清欠責任人必須嚴格履行責任書規(guī)定的內(nèi)容，不得隨意更改清欠回收責任或延長清欠回收責任期，也不得無故拖延對責任人的獎罰兌現(xiàn)時間。1.5 拖欠款回收方式1.5.1 司屬單位應根據(jù)業(yè)主資金信用狀況和合作前景等逐個分析拖欠工程項目形成拖欠原因，確定不同清欠

11、對策和具體實施方案：3.5.1.1 資金狀況較好的項目加大力度及時回收貨幣資金。3.5.1.2 對于資金狀況不好但市場前景看好的項目，在經(jīng)過充分的調(diào)查論證后，按照規(guī)定程序采用有效擔保抵押、債權轉(zhuǎn)股權等辦法。3.5.1.3 對于資金狀況不好且經(jīng)營不善的業(yè)主可考慮以實物抵債權的辦法，即以其不動產(chǎn)、動產(chǎn)和其他資產(chǎn)抵充拖欠款，但必須與相關部門一起做好資產(chǎn)的鑒定評估、所有權轉(zhuǎn)移登記及驗收等工作。3.5.1.4 對3.5.1.2、3.5.1.3款所列的方法在實際操作時應慎重對待，做到合法合規(guī)，手續(xù)齊備，避免因債權股權資產(chǎn)的實際價值被不恰當?shù)母吖蓝斐蓽p值損失。3.5.1.5 對以抵債回收的車輛及房產(chǎn)原則上

12、必須變現(xiàn)或轉(zhuǎn)讓，不得留作自用，凡需留用的必須報經(jīng)公司批準，具體操作遵照以物抵債管理流程執(zhí)行，未經(jīng)批準擅自動用者將給予經(jīng)濟處罰。3.5.1.6 在同業(yè)主、分包單位結算明確的前提下，在協(xié)商一致的情況下，可按照法律程序進行債權債務轉(zhuǎn)移，減輕公司資金壓力。1.5.2 在清欠過程中要調(diào)動各方人員的積極性，對特殊項目，可根據(jù)具體情況利用某些優(yōu)勢力量，采取簽訂責任狀等靈活方式，參與清欠工作。1.5.3 對資金狀況惡劣、惡意拖欠催收拖欠款的，必要時可在深入分析其利弊得失的基礎上，通過訴訟和其他法律手段維護企業(yè)合法權益。靈活采取階段性停工、分期分批交工、折價拍賣和其他方式回收工程拖欠款，并注意法律工作程序和做好

13、勝訴后執(zhí)行階段的工作。1.5.4 拖欠款清收按以下方式確認款項的回收：3.5.4.1 現(xiàn)金（銀行轉(zhuǎn)賬）方式回收的，以到達本單位銀行賬戶的金額進行確認。3.5.4.2 債權抵債務方式回收的，以法人單位與債務、債權方共同簽署的書面抵賬協(xié)議進行確認。3.5.4.3 實物資產(chǎn)作價方式回收的，以法人單位與債務方共同簽署的書面作價抵賬協(xié)議和產(chǎn)權過戶憑證進行確認。3.5.4.4 拖欠款清欠回款中，部分為現(xiàn)金回收、部分為實物或債權抵債務方式回收的，應按上述條款分別確認，一并認定回收額。1.6 統(tǒng)計與分析1.6.1 司屬單位對本單位所轄范圍內(nèi)的相關數(shù)據(jù)進行定期統(tǒng)計、分析和報告1.6.2 正確把握應收款項、拖欠款

14、的界定原則，準確、完整地記載相關信息和數(shù)據(jù)，保證信息和數(shù)據(jù)的統(tǒng)一性和連續(xù)性，不得瞞報和虛報。1.7 監(jiān)督檢查1.7.1 催收清欠工作納入司屬各單位年度經(jīng)營考核責任狀，對未完成目標指標的，予以考核扣分，同時按年度對完成情況進行獎罰。1.7.2 對已明確管理責任、收款責任或清欠責任的有關人員，因?qū)嵤┍O(jiān)管不力、工程款回收或清欠工作不力，甚至推諉扯皮，導致不能及時催收或給公司造成直接經(jīng)濟損失的，遵照員工違規(guī)違紀管理辦法追究當事人的責任。在欠款未收回或挽回損失之前，不得另用、晉級，評優(yōu)和調(diào)離本單位1.7.3 對發(fā)生嚴重拖欠或工程無法結算負有直接責任的項目經(jīng)理，不得調(diào)離項目和擔任新項目負責人，在工程款回收

15、未達到合同要求前取消其各種評優(yōu)資格。1.7.4 任何單位和個人不得以任何理由承諾放棄工程價款優(yōu)先受償權，對造成損失的，視情節(jié)追究責任人的責任。1.7.5 項目專項催收管理考核由司屬單位財務資金管理部門牽頭實施，按季度進行考核。截止季度末存在超合同收款，按超合同收款部分的5%0給予獎勵；截止季度末未能達到合同收款比例的，按欠收金額的1%給予處罰。1.7.6 司屬單位財務資金管理部門每季度終了5個工作日內(nèi)，按項目收款完成情況，填報項目專項催收管理情況考核表（表單3）,報司屬單位負責人審批，實施獎罰。具體獎罰分配金額由項目經(jīng)理確定，報公司財務資金部、市場商務部、人力資源部備案。1.7.7 項目發(fā)放的

16、清欠獎金直接抵減項目兌現(xiàn)獎。項目結算審計兌現(xiàn)獎勵時，先扣除過程清欠獎，預留質(zhì)保金回收兌現(xiàn)獎后，再按公司相關規(guī)定進行兌現(xiàn)，發(fā)生拖欠款的項目，還需按比例扣減項目兌現(xiàn)獎勵，標準如下：表3.1催收清欠獎罰比例表拖欠時間獎金計發(fā)標準（基數(shù)為清欠回收總額）扣發(fā)項目兌現(xiàn)獎（基數(shù)為拖欠款金額）12年<1%<3%23年（含2年）<1.5%<5%35年（含3年）<25%<20%5年以上（含5年）<7.5%<30%1.7.8 對于時間長、困難大、久滿不絕等特殊拖欠款項目，按回收總額的5%-20%獎勵。特殊拖欠款項目如下：3.7.8.1 經(jīng)法院裁定，因超過訴訟時效而駁回

17、債權人訴訟請求的。3.7.8.2 經(jīng)上級批準的呆賬、壞賬。3.7.8.3 債務人歇業(yè)或債務人解散的。1.7.9 獎金分配原則。獎金的分配應本著公平合理多勞多得責任風險和利益相匹配的原則進行。1.7.10 司屬單位之間的清欠，不適用上述有關獎罰條款。2 附則2.1 本管理辦法未盡事宜，按國家有關法律、法規(guī)、公司章程和相關制度的規(guī)定執(zhí)行。2.2 本管理辦法由公司財務資金部負責解釋。2.3 本管理辦法自發(fā)布之日起實施。3 支撐文件無4 表單與記錄1）項目專項催收管理責任狀2）年度催收清欠責任狀3）項目專項催收管理情況考核表表單1:項目專項催收管理責任狀甲方：乙方：為進一步推進項目的工程款回收工作，確保項目資金及時回籠，按照公司管理要求，特簽訂本責任狀。一、項目名稱二、項目情況簡介（包括合同額、完工時間、竣工時間、結算情況、收款情況、合同約定付款條款等）三、責任指標款項性質(zhì)責任指標回收時間責任人備注進度款結算款質(zhì)保金合計四、考核獎罰考核獎罰按照XXX有限公司催收清欠工作管理辦法執(zhí)行五、其他1、本責任狀考核兌現(xiàn)完畢后失效。2、責任書一式兩份，甲乙雙方各執(zhí)一份。甲方代表：乙方代表：簽訂時間：表單2:年度催收清欠責任狀甲方：乙方：為進一步加大工程項目清欠款回收力