生產經營活動動態(tài)分析

1、生產經營活動動態(tài)分析一、生產經營活動動態(tài)分析*采油作業(yè)區(qū)是由以前的采油生產隊演變而來，中心工作是生產原油。目前管理機構不健全，經營管理人員少，業(yè)務素質不高，各級干部員工成本意識不強，只重使用資金不重后期控制與分析，成本管理水平還處在初級階段。如何才能使*作業(yè)區(qū)的經營管理水平穩(wěn)步提高，在當前的“降本增效”活動中取得好的成績，是我們當前急需解決的問題。通過前段時間的幾項工作實踐，按照“財務管理向生產經營全過程延伸，與生產經營緊密結合的原則”，建立一整套科學合理的*油田作業(yè)區(qū)成本管理體系, 培養(yǎng)一批既熟練掌握以經濟運行程序為主線的規(guī)章制度，又能了解、熟悉各項生產流程的基本常識的管理人員。通過這只“懂

2、經營、擅管理”的經營管理團隊，開展生產經營活動動態(tài)分析，進行經濟活動的事前預測、事中控制、事后評價工作，可以有效的降低成本費用，為全年業(yè)績指標的實現(xiàn)做出應有的貢獻。 生產經營活動動態(tài)分析就是根據作業(yè)區(qū)的油水井數(shù)量、生產液量、原油產量、井下作業(yè)措施工作量、各類設施維修、動力消耗等生產數(shù)據動態(tài)變動情況，結合財務數(shù)據進行分析，及時發(fā)現(xiàn)問題，制定改進措施，為經營管理和決策提供信息支持。開展動態(tài)分析，要以經濟效益為中心，正確處理好安全與成本、開發(fā)生產與成本之間的辨證關系。我們不能因為安全而不顧成本，也不能為了上產而上產，忽略成本的概念，要算好投入與產出的經濟帳。1、動態(tài)分析的目的采油作業(yè)區(qū)開展生產經營活

3、動動態(tài)分析，一是為了滿足經營管理者的生產決策需要，一是為了滿足財務管理的分析評價需要。2、動態(tài)分析的作用（1）、能夠及時掌握各項生產、經營、財務等方面的數(shù)據；（2）、能夠為經營管理者提供決策信息；（3）、能夠對生產經營活動進行事前、事中控制和事后分析；（4）、能夠對預算計劃的執(zhí)行情況進行評價考核。（5）、能夠很好的體現(xiàn)經營管理人員向生產流程延伸的工作理念。二、制定動態(tài)分析相關制度為了保證生產經營活動動態(tài)分析的及時性、有效性、完整性，作業(yè)區(qū)制定、下發(fā)相關制度：1、*采油作業(yè)區(qū)生產經營活動動態(tài)分析管理辦法；2、*采油作業(yè)區(qū)預算指標考核辦法；3、*采油作業(yè)區(qū)激勵類指標考核辦法；4、*采油作業(yè)區(qū)成本核

4、算員管理制度；5、*采油作業(yè)區(qū)臺帳管理制度等。三、成立動態(tài)分析專項小組采油作業(yè)區(qū)根據生產經營活動動態(tài)分析管理辦法的要求，成立專項工作小組。1、專項小組成員組長：主任經濟師組員：負責相關費用核算的人員2、專項小組職責組長職責：對分析數(shù)據進行審核，根據作業(yè)區(qū)整體情況提出管理建議，及時與區(qū)相關管理部門和領導進行溝通，并督導落實。組員職責：根據作業(yè)區(qū)分析制度，及時、完整的上報分析所需信息，并搞好各部門的分析活動。3、分析數(shù)據采集分析組組員根據以下流程進行統(tǒng)計信息的傳遞分析小組核算員隊級核算員工程數(shù)據資產數(shù)據成本數(shù)據生產數(shù)據四、生產經營活動動態(tài)分析內容一些重大問題的發(fā)生可能只源于不為人所注意的細小事件，

5、所以細枝末節(jié)問題的處理對重大問題的解決可以起到“四兩撥千斤”的作用。*采油作業(yè)區(qū)開展生產經營活動動態(tài)分析，從細節(jié)著手，以動態(tài)分析制度為依據，及時向相關部門通報不正常生產狀況，督促進行相應的調整，從而達到“降本增效”的目的。生產經營活動動態(tài)分析以周生產動態(tài)分析和月生產動態(tài)分析為主，并為季度生產經營活動動態(tài)分析和年度生產經營活動動態(tài)分析提供各類信息。1、建立生產數(shù)據管理模塊以油田上級部門下達的各類開發(fā)生產計劃或者行業(yè)技術開發(fā)標準為依據，根據區(qū)內地質、開發(fā)、采油管理等部門日常的管理信息數(shù)據，建立比較標準化的生產數(shù)據管理模塊。專項管理小組成員進行及時、準確的錄入相關信息，按照開發(fā)生產期間，時時更新。2

6、、生產動態(tài)數(shù)據管理實例（1）、油井動態(tài)數(shù)據管理模塊日產低于0.5噸產量的油井生產狀況井號舉升方式區(qū)塊氣量液量油量含水備注G104-5CP17抽油機GQBQ0000高含水，停井G104-5P15電泵GQBQ0000見調剖劑，停井G104-5CP3抽油機GQBQ1.70.193.2間開G104-5P7抽油機GQBQ4.50.197G104-5P20螺桿泵GQBQ11.20.298.3G89-5電泵GSNQ88327.20.399G94-10CP1抽油機GZSNQ30.10.399G64-35抽油機GZSNQ1.10.552間開G12-3抽油機GZSBQ0000檢泵上表是部分某個時段日產低于0.5噸

7、的油井生產數(shù)據，從表中可以反應以下幾方面信息：A、 日產水平低于0.5噸的油井大部分是高含水井。B、 對高含水、產量低的油井應該實行停井或間開制度。C、 部分油井沒有停井或者實行間開。D、 要重點對以電泵舉升方式采油的G89-5進行調查。E、 對其他沒有實行間開的油井要責成中控室進行分析研究，及時轉變生產方式，節(jié)省動力費等支出。（2）、G9注水站日運行狀況序號井號區(qū)塊注水站泵壓油壓套壓配注實注備注1G65-2高深北區(qū)G9注33323215022008.04.03計關2G65-5高深北區(qū)G9注33323215032008.04.03計關3G65-6高深北區(qū)G9注33323215012008.04

8、.03計關4G179-1高中深北區(qū)G9注33202060552008.03.12無效注水停5G120-1高中深北區(qū)G9注3332226082008.03.12計關 上表是3月底G9注水站部分注水井的運行數(shù)據，經營管理人員發(fā)現(xiàn)G65-2等三口注水井的不正常運行狀況，及時督促工程技術人員采取停注措施，減少了動力費、加藥費等消耗。（3）、*作業(yè)區(qū)4月底作業(yè)井外排液量統(tǒng)計表序號井號平臺施工內容開井日期日產液日產油含水1G160-1G6大修/補孔2.0102G160-P9G160解堵深抽4.062001003G59-55G3106擴新井投產4.062801004G59-28G100新井投產4.12210

9、.2995G104-5P104G70新井投產4.144001006G13-14G88封補4.1534.80.997.37G29-P1G37封補4.16128G104-5P105G102擴新井投產4.15161009G92-3G97封補4.1710G41-P1GC1解堵4.17小計171.81.1通過對上表的分析判斷，G160-P9、G59-55等作業(yè)井排液時間較長，應督促主管部門及時進行分析判斷，達到條件可以進系統(tǒng)的，要及時進管輸系統(tǒng)，減少排液費用支出。以上是作業(yè)區(qū)動力費、作業(yè)費等主要費用的周動態(tài)分析報告的簡要舉例說明。在實際的工作過程中，根據統(tǒng)計數(shù)據，進行比較分析、比率分析和因素分析，通過圖

10、表可以清晰、明了的反映實際，為管理決策提供有力依據。3、固定（油氣）資產情況*采油作業(yè)區(qū)有大量的固定資產需要管理，作為油氣生產單位，其中油氣資產占有相當大的份額。油氣資產是指石油企業(yè)各采油氣區(qū)塊的油氣井和相關的施工設備。包括:油、氣生產井、注水井、聯(lián)合站、計量站、注水站等。它為油田的持續(xù)經營提供了保證,是油氣資源勘探、開發(fā)、開采的主要生產物資,而且油氣資產質量、技術的好壞直接影響石油天然氣的提升、收集、處理和儲存，進而影響石油天然氣的采油率、生產量、產品質量以及生產成本。通過進行季度或者年度的資產運營能力分析，能夠對資產分布狀況、運行能力、效益高低進行科學評價,真正發(fā)揮管理者參謀助手作用。據此

11、，需要對資產的原始數(shù)據、技術數(shù)據、維修數(shù)據等信息進行登記，根據登記情況定期進行實物盤點，保證資產的完整性，防止資產流失。對資產的使用率、效益率、維修率等情況進行具體分析。4、操作成本情況操作成本是季度、年度分析的主要內容，它作為最主要的支持項目，根據日常的動態(tài)分析資料，對重點費用進行分析評價。（1）井下作業(yè)費2007年計劃成本為1.89億元，其中作業(yè)費計劃7260萬元，占總成本的38.4。全區(qū)實際發(fā)生總成本費用3.79億元，超計劃1.9億元，其中井下作業(yè)費發(fā)生19030萬元，占總成本的50.2，是成本超支的主要原因。從此可以看出對井下作業(yè)費進行分析的重要性。井下作業(yè)費用構成主要原因是油水井措施

12、、維護措施工作量大幅度增加，并且主要集中在解堵、防砂、提液三大項目上，其它項目基本持平。根據日常的周分析、月總結，提出下部主要措施：加強措施前期研究，優(yōu)化地質、工程方案，是少干低效井的前提；優(yōu)化、簡化工藝設計，加強工藝攻關，降低作業(yè)成本；加強日常管理，提高質量和進度，降低作業(yè)成本。（2）加藥費全年計劃為900萬元， 實際發(fā)生了2024萬元，與上年同期773萬元相比費用增加了1251萬元。1、破乳劑使用情況分析2006年與2007年轉油站破乳劑用量對比表2006年（Kg/日）2007年（Kg/日）增加破乳劑量Kg/日G17轉600G17轉16001000G14轉350G14轉800450G63轉

13、230G63轉900670G77轉170G77轉285115G43-23轉150G43-23轉260110G5轉100G5轉12020G29轉0G29轉200200合計1600416525652006年與2007年轉油站處理液量對比表2006年（方/日）2007年（方/日）增液量（方/日）G17轉8000G17轉122384238G14轉7000G14轉86001600G63轉4600G63轉56001000G77轉1000G77轉1400400G43-23轉1300G43-23轉25001200G5轉1600G5轉2000400G29轉2300G29轉46002300合計2580036938

14、11138破乳劑增加的主要原因：一是從上面兩個表中可以看出，2007年與2006年相比，各大轉油站要處理的液量與上年同期相比增加406.5萬方，2007年增加破乳劑789噸，增加費用844萬元。根據上述表格，分析液量變化與破乳劑增加是否符合要求，與相關部門協(xié)商是否可以按照液量增減進行藥劑用量的調整。五、生產經營活動動態(tài)分析方法作業(yè)區(qū)根據采集的經營活動數(shù)據，對其進行相關分析，要采用具體有效的分析方法：1、比較分析法是為了說明財務信息之間的數(shù)量關系與數(shù)量差異，為進一步的分析指明方向。這種比較可以是將實際與計劃相比，可以是本期與上期相比，也可以是與同行業(yè)的其他企業(yè)相比。2、比率分析法是通過對財務比率

15、的分析，了解企業(yè)的財務狀況和經營成果，往往要借助于比較分析和趨勢分析方法。3、因素分析法是為了分析幾個相關因素對某一財務指標的影響程度，一般要借助于差異分析的方法。以上各種方法在實際運用中有一定的重合，要根據實際情況靈活運用。六、生產經營活動動態(tài)分析報告最后根據以上內容，編制生產經營活動動態(tài)分析報告，在編寫時要注意以下問題：1、忌面面俱到，泛泛而談分析重在揭露問題，查找原因，提出建議。所以分析內容應當突出當期重點，抓住問題的本質，找出影響當期指標變動的主要因素，重點剖析變化較大指標的主、客觀原因，有針對性的提出整改建議和措施。2、忌千篇一律，文章格式化每一個時期的經營活動分析無論是形式和內容都

16、應有自己的特色。內容上的突出重點、形式上靈活、新穎、多樣。3、忌只是數(shù)字的堆砌，沒有情況說明要分析指標變化，難免有數(shù)字的對比，但若僅停留于羅列指標的增減變化，就數(shù)字論數(shù)字，這樣的分析只能是空洞無物，枯燥死板的“分析”肯定不會受歡迎。只有把“死數(shù)據”與“活情況”充分結合，做到指標增減有“數(shù)據”，說明分析有“情況”，彼此相互印證、補充，分析才有說服力、可信度，邏輯性才強，可操作性才大。4、忌上報不及時、專業(yè)味太濃企業(yè)經濟信息瞬息萬變，時過境遷的分析對企業(yè)改善經營管理的作用將大打折扣。財務分析的上報應及時，并形成制度化。分析主要是服務于企業(yè)內部經濟管理的改善，經營活動質量的提高，為領導當參謀，讓群眾明家底的手段。所以財務分析應盡量淡化專業(yè)味，少用專業(yè)術語，多用大眾詞匯；做到直接了當、簡明扼要、通俗易懂。5、忌停留于表面現(xiàn)象，報喜不報憂我們知道，