(成本管理)天心成本概述

1、Sunlike成本計算方法說明系統(tǒng)操作說明設(shè)置：營業(yè)人資料設(shè)定一一成本計式一月加權(quán)平均法盤存方式一永續(xù)盤存法分倉成本計算不分倉成本計算固定成本/變動成本料工費分離否在制部分參與分?jǐn)偡裼嬎憷U庫的材料明細(xì)否進(jìn)貨費用分?jǐn)傋鳂I(yè)銷貨費用分?jǐn)傋鳂I(yè) 步驟:A、查詢庫存報表（比如：產(chǎn)銷存統(tǒng)計表（含制造業(yè)）行企業(yè)全觸管M系綾I9留續(xù)V*（含：M喊業(yè)）（俵貪二倉上*，汴年碎f出 _期用_11皿田國1 21語卬1 0C1 平研 1 本甲 1的與1工價1云寄1 0在1VD ，八IM2VU平次，&的Ta*。0】q2支悔長外英1- n,(x|呆和食IOD .駿。340依黃晶代號L依立號貨品19000C6依貨后倉）廠依貨目

2、）部門依貨品特色依卬類）部門依申英依我鼻，將怔依中類貨號包車受科H三產(chǎn)引g析并表UMrpH?匕無外訓(xùn)工：端質(zhì)松啦6生技 上利t產(chǎn)銅有%計麥信 回麗1 行EJ國司摹回回13區(qū)下源叵回畫國回王叵臼 用而| y. | :期，IWGQ0ni 一 2（WGOO HI 起止層3 iANY1M20NN4 anyicmzonng為醒快出/卜8迪認(rèn)：F并號 。，防 S7，ke m Sy iMv? *3，ujQiR4t工i* *4/【3布”M 01SunLi企業(yè)全修管覆*蝗CT瘠而纏蟲表（含:MJS業(yè)）（俄急K倉莊）3MF但/儀E亍產(chǎn)+（聞CBOM分懺接表RU曲R E毛外加工三品質(zhì)松公/短 日和取.產(chǎn)信存航片表t

3、臺西五巨I回到gEJINRlg回回回匠回ZMKIi科止 E 期 20mMm1一|2M“831 jg止品號 |lANY10420NnH|lAMY1 “2tNN4 |生利 然兄2W本一口口口口口口口口口口口設(shè)定過這范圍選擇過通欄位賴皓春 魏9 里一r -wootoo20D.170DO卷工室本i陞F?清空R *皿企仁企業(yè)全能管*至場LMtfcil 依含網(wǎng)為業(yè)乂依費R 倉療生MR也牛姿142創(chuàng)3 ?？谛?折來衣?lián)籼K 死受加工WStU &走，H*ft：產(chǎn)侑存統(tǒng)討表信,的摩修J當(dāng)I。生1冷1-舊氏區(qū)匿2|3出回口”與卜府薩I犯 lb 日期|2gfr401I2。06 機(jī)31I 妃 I卜品餐 |1AN丫I(M

4、2ONN一|AMYI(M2O2M目的：檢驗數(shù)量是否合理，一般是由于單據(jù)操作引起的錯誤（某單據(jù)忘了輸入、數(shù)據(jù)輸錯）A1、切憑證建議：1進(jìn)貨單憑證模板借:原材料進(jìn)項稅金貸:應(yīng)付賬款1.1進(jìn)貨退回/進(jìn)貨折讓 切相反憑證2銷貨單/銷貨退回：憑證模板注意如果銷貨單不是立即產(chǎn)生應(yīng)收款，則些單不能生成憑證在銷貨開票立賬作業(yè)生成 借:應(yīng)收賬款貨:主營業(yè)務(wù)收入銷項稅金3付款單4收款單借:應(yīng)付賬款借:銀行存款/現(xiàn)金貨:銀行存款/現(xiàn)金貨:應(yīng)收賬款5:托外加工繳回/退回（反方向憑證）借制造費用-加工費用進(jìn)項稅金貸:應(yīng)付賬款6 .賬戶收支憑證/批次折目等憑證7 .非生產(chǎn)性領(lǐng)料切憑證借：制造費用一一輔助費用貸：相關(guān)物料消

5、耗品8 .結(jié)轉(zhuǎn)把制造費用明細(xì)結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本一一制造費用，工EunL + n卡介小此管腳./坦IJ出岬4國1過賬所有未審核憑證B、人工及費用分?jǐn)偅ㄋ缘挠脩舳家顺鱿到y(tǒng) ）D、成本計算完查看產(chǎn)品成本分析表C、分倉存量核算D:結(jié)轉(zhuǎn)變動成本類單據(jù)憑證（由系統(tǒng)成本計算完才能生成憑證）I .生產(chǎn)領(lǐng)料單”憑證模板退料單相反憑證模版借：在制品一一在制品科目貸：原材料一一空（系統(tǒng)自動會去抓取相應(yīng)的科目）II .生產(chǎn)繳庫單”憑證模板借：制成品（半成品）一一空貸：在制品一一在制品科目制造費用一一“結(jié)轉(zhuǎn)制造費用”科目（此為系統(tǒng)增加的臨時結(jié)轉(zhuǎn)科目）III組合生產(chǎn)單 憑主模板借：制成品（半成品）一一空貸：材料（半成品）

6、制造費用一一“結(jié)轉(zhuǎn)制造費用”科目IIII庫存調(diào)整單/報廢單根據(jù)不同原因選擇不同的借 /貨方科目結(jié)轉(zhuǎn)程序留看eTQ匚企業(yè)全能管理天境血在世次自05,1占帳為比昨日后生忖府匚幃尋優(yōu)汨H優(yōu)證合始不慳中：三T月%我本二郎會京玨事%！不薊函批次電動, 南司和:回回國那狙不汴詼向麻叵國而區(qū)RUUb OU 31FIBSfrVi.輪根殼定卷旬日期 將打方式4 乜任方式 制軍日期 做證關(guān)別憑證部門T醞加 1，rXbflTTUDD 1轉(zhuǎn)切入同D百附轉(zhuǎn)引單號 起始日期彼止發(fā)票弓碼徽一部門I 使轉(zhuǎn)初有發(fā)累號匕的氈也EEEMOSSDOSO俏出濟(jì)晅1 /假A拉出 。就范袍科 匕學(xué)品魏瘁 r也找.中我科花哥注 起始發(fā)票q目

7、 越知渺.kvL、rrLJhr r r r rr r岑票FTFF一;據(jù)氏戶也支 常領(lǐng).& 0OM退回斫讓-7立苧據(jù) 遢貸沖估|博縣2廠設(shè)備員工健rr旃用分撒力在制費用對珅制單號碼申據(jù)掩別京準(zhǔn)單號項次合計：0tn研?fe*：篤屏灣*于川管錄3孫QG-D8 2B 1：58：1D PM星期右 網(wǎng)絡(luò)笫加1臺口FHgQ一味堂：口斗食 ADMIhl。I 千 /1sMi仃, Evflmir 藝 研,1 iNr成盤訐血HvLik TS1ch 茂溫 rsfc i a?F、銷貨成本結(jié)轉(zhuǎn)1,銷貨單確認(rèn)收入則合計成本做 借：主營業(yè)務(wù)成本貸：存貨2.如果是通過開票作業(yè)來確認(rèn)收入時則則根據(jù)銷貨統(tǒng)計表的合計成本做借：在途存

8、貨（發(fā)出存貨）貸：存貨根據(jù)開票統(tǒng)計表的銷貨成本做借：主營業(yè)務(wù)成本貸：在途存貨G、月關(guān)帳（關(guān)帳后，系統(tǒng)將不允許操場作已結(jié)案的單據(jù)，也即保持了本月成本計算的結(jié)果）程序計算原理（成本計算）1 .先對有批號的貨品進(jìn)行批號重整（有批號管制的貨品批號重整是按照年加權(quán)的方法計算成本的）2 .初始化貨品余額檔，將上月的導(dǎo)入本月3 .將各單據(jù)成品篩選出（調(diào)整單，組合單，繳庫單），并排好計算順序。4 .先對原料進(jìn)行成本計算（在貨品分倉存量中計算）5 .先算進(jìn)貨方向的單據(jù)數(shù)量成本，依次累加到貨品余額檔，不回寫單據(jù)。包括：進(jìn)貨單，進(jìn)貨退回，進(jìn)貨折讓，借入，借入還出，調(diào)增，組合單表頭，切割單（表頭成本與表身成本的差 異

9、為切割損失），繳庫單。6、算出貨方向的單據(jù)，取貨品余額檔的單位成本回寫到單據(jù)，并依次將數(shù)量及成本累加到貨品余額檔。包括：調(diào)減（固定成本不回寫單據(jù)） ，組合單表身切割單表頭（不回寫單據(jù)） ，領(lǐng)料單，調(diào)撥單（固定成本不回寫單據(jù)） ，銷貨退回（無來源單號） ，銷貨，銷貨退回（有來源單據(jù)） ，借出，借出還入。銷貨退回（無來源單號）；取貨品余額檔的單位成本加回寫到單據(jù)，若單位成本為零則取單據(jù)日期前的進(jìn)貨單最大進(jìn)貨單價，若還為零則取標(biāo)準(zhǔn)成本。銷貨退回（有來源單號）；取原單據(jù)的單價作為單位成本回寫到單據(jù)。7、再按順序算成品的成本，算本次成品成本之前先作如下工作：將同一張調(diào)整減項（原料）的成本之和寫入增項（成

10、品）的成本；將同一組合單表身成本之和寫入組合單表頭原料成本欄位；搜集領(lǐng)料單成本分?jǐn)側(cè)氤善防U庫單原料成本欄位； （后面作解釋）對有批號的成品進(jìn)行批號重整。成品的成本計算方法與原料算法相同。8、不同種類單據(jù)順序可以根據(jù)用戶需求進(jìn)行調(diào)整，同一單據(jù)順序一般是按單據(jù)號順序計算，以下幾種單據(jù)按日期加單據(jù)號順序計算：調(diào)整單，調(diào)撥單（進(jìn)銷存和MRP 中的） ，組合單及切斷單。9、成本計算完后將制令單相關(guān)的繳庫單及組合單的各費用搜集后填入制令單表頭和費用欄位。10、成品繳庫單原料成本取得方法：若對應(yīng)的制令單（或托工單）已結(jié)案，則取所有相關(guān)的領(lǐng)料單的原料成本本月前的繳庫單的原料成本后按繳庫成品數(shù)量比例攤?cè)?。繳庫單

11、的工時等于該制令單所有的生產(chǎn)日報表的工時減去本月前的繳庫單的工時；若對應(yīng)的制令單（或托工單）尚未結(jié)案，制令單的總成本等于制令單（或托工單）表身應(yīng)發(fā)數(shù)量* 單位成本 繳庫單日期前的領(lǐng)料貨品的平均單位成本 （領(lǐng)料單的成本 （標(biāo)志為領(lǐng)料）/ 領(lǐng)料數(shù)量） ；繳庫單原料的總成本等于制令單總成本/制令單表頭數(shù)量/*繳庫數(shù)量。繳庫單的工時=繳庫量/約當(dāng)產(chǎn)量*生產(chǎn)日報表的工時 （約當(dāng)產(chǎn)量： 制令單的開工日期至月末的天數(shù)/開工日期至完工日期的天數(shù)；當(dāng)約當(dāng)產(chǎn)量少于繳庫量時，約當(dāng)產(chǎn)量=繳庫單； ）11、借出還入單的成本擷取借出單的成本，借出轉(zhuǎn)銷貨，取當(dāng)時的成本；12、成本調(diào)增/調(diào)整：調(diào)整單調(diào)增時可用變動成本，變動成

12、本的成本核算時，算到調(diào)整單且為變動成本時，成本取算至目前的平均成本來換算，但若成本為零時，則取標(biāo)準(zhǔn)成本。三、 費用分?jǐn)倖栴}若系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置中，在制部分參與分?jǐn)偡裰貌粸榈?，狀態(tài)，則將費用分?jǐn)偟酵旯ぎa(chǎn)品上即繳庫單，組合單，生產(chǎn)日報表，若分?jǐn)偸沁x擇了部門則只對相應(yīng)繳庫部門的單據(jù)分?jǐn)傎M用。否則不分部門成比例分?jǐn)偂Ｈ魹?，狀態(tài)即在制部分參與費用分?jǐn)?，則在（核對在制）時對制令單產(chǎn)生一線當(dāng)月的虛擬繳庫單，參與當(dāng)月的費用分?jǐn)?，然后按比例轉(zhuǎn)入當(dāng)月繳庫單上的費用欄中，這樣實際的繳庫單的費用之和（對同一張制令而言）等于虛擬繳庫單的費用之和。操作方法：1）在系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置中，在制部分參與分?jǐn)偡裰脼榇颍瑺顟B(tài)；2 ） 進(jìn)入產(chǎn)品

13、成本分析表中，設(shè)置好時間期間，然后點取核對在制按鈕進(jìn)行在制部分的核對；3 ） 點查詢按鈕將單據(jù)（包括在制）顯示出，可對數(shù)量進(jìn)行修改，對工時以及固定費用進(jìn)行填寫；4 ） 進(jìn)入人工及制費分?jǐn)偲聊贿M(jìn)行費用分?jǐn)?，成本計算? ） 進(jìn)入產(chǎn)品成本分析表查出單據(jù)就可看到分?jǐn)偤蟮馁M用；制費分?jǐn)偲聊恢校M用欄目可以自已設(shè)定多個，費用共分為四大類A、B、C、D,為了程序控制方便規(guī)定了每類費用可以設(shè)0 9 個明細(xì)費用名， A B C 的費用與單據(jù)中的人工費用，制造費用和耗用物料相對應(yīng)。因為單據(jù)中的費用欄目有限，分?jǐn)偤蟮母髅骷?xì)費用按類合計寫入單據(jù)中相應(yīng)的費用欄中。明細(xì)費用值統(tǒng)一放到 P R T _ C S T 數(shù)據(jù)中

14、，是按單據(jù)號加年份月份為關(guān)鍵字寫入的，可用產(chǎn)品成本分析表查詢輸出。若選擇的單一貨品就可從套版中反映出本產(chǎn)品在這段期間中的直接原料及和種子明細(xì)費用及生產(chǎn)成本的信息。說明：（一）1、2、3、（二）1、2、3、三）1、2、3、（四）依總生產(chǎn)量BO郵的直接人工BO郵的制造費用BO郵的耗用物料依總耗用料額BO郵的直接人工BO郵的制造費用BO郵的耗用物料依總耗用工時BO郵的直接人工BO郵的制造費用BO郵的耗用物料依總銷貨額=直接人工總額=制造費用總額=耗用物料總額=直接人工總額=制造費用總額=耗用物料總額=直接人工總額=制造費用總額=耗用物料總額（BOMi產(chǎn)出數(shù)量（BON#產(chǎn)出數(shù)量（BOMi產(chǎn)出數(shù)量/ 期

15、間的所有/ 期間的所有/ 期間的所有BOM#總生產(chǎn)量）BOM#總生產(chǎn)量）BOM#總生產(chǎn)量）（BOMI耗用額/期間的所有 （BOMI耗用額/期間的所有 （BOMI耗用額/期間的所有（BOM#工時數(shù)量（BOM#工時數(shù)量（BOM#工時數(shù)量/ 期間的所有/ 期間的所有/ 期間的所有BOMW1總耗用額）BOMW1總耗用額）BOMW1總耗用額）BOM#總工時）BOM#總工時）BOM#總工時）1、 計算期間內(nèi)所有銷貨單據(jù)的每項商品的銷售額/ 銷售的累計。2、 求得每項商品的平均單價=總銷貨金額/ 總銷貨量3、依據(jù)每項商品的平均單價*期間所的BOMI的各項商品產(chǎn)出數(shù)量，求得累計值，即為期間 內(nèi)的所有BOMI的銷售額。4、BO郵的直接人工=直接人工總額* （BOMI1的產(chǎn)出量*該項商品的平均單價）/ （期間的所 有BOM#的銷售額）。5、 BOM 單的制造費用 =制造費用總額* （ BOM 單的產(chǎn)出量*該項商品的平均單）/（期間的所有BOM#的銷售額）。6、 BOM 單的耗用物料=耗用物料總額* （ BOM 單的產(chǎn)出量*該項商品的平均單） / （期間的所有BOM#的銷售額）。依設(shè)定權(quán)值1、 BOM單的直接人工=直接人工總額*（BOM單的產(chǎn)出量/期間的該項商品所有BOM總生產(chǎn)量）* 直接人工權(quán)值比率。2、 BOM單的制造費用=制造費用總額*（BOM單的產(chǎn)出量/期間的該項