財務(wù)費用審核審批制度

1、制度會簽表制度編號版本編號生效日期密級程度普通 秘密機密口 絕密目的為了規(guī)范公司管理，有效進行監(jiān)控，維護工作的正常秩序，保證公司 各項業(yè)務(wù)的正常開展，特制定本規(guī)定。適用范圍版本優(yōu) 化說明優(yōu)化 原因無優(yōu)化 內(nèi)容無傳達對象應(yīng)知應(yīng)會一 了解部門/區(qū)域崗位部門/區(qū)域崗位總公司總公司分公司分公司上級流程或制度下級流程或制度類型：口崗位職責口操作規(guī)程，管理規(guī)定其他制訂： 財務(wù)中心擬稿：資金管理部會簽：，運營中心，人力資源中心，綜合中心，企劃中心，財務(wù)中心，資訊科技中心，審計監(jiān)察中心，培訓(xùn)中心，中融信，客戶服務(wù)中心，市場研發(fā)中心，企業(yè)發(fā)展中心批準：本中心副總裁 ，總裁其他： 財務(wù)費用審核審批制度為加強財務(wù)管

2、理，提高工作效率，明確審核審批職責與權(quán)限，根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定和公司實際情況，特制定本制度。一、借款的審核審批1 、員工因工作需要借款的審核、審批（ 1）員工因公借款，請款人須填制借款款單，注明借款事由；（2） 2000元以下（含）借款由部門負責人審核-財務(wù)審核一分管副總 裁審批，借款金額超過 2000元的，報董事長或總裁審批一憑簽批后的 借款單出納處借款。（3）員工私人借款審批流程：負責人審核-財務(wù)審核-分管副總裁審 批一董事長或總裁審批，公司原則上不允許員工私人借款，如遇特殊原 因以書面申請，并按以上流程審批，但借支金額不得超過本人月薪金。（ 4）項目部人員差旅費借款，項目部負責人審批，項目部

3、出納內(nèi)勤登記備查，從項目部備用金中支付，項目備用金，每周清算一次，按統(tǒng)一格式粘貼票據(jù)憑證按公司相關(guān)制度審批流程報銷，清算后額度重新核 定，備用金額度由董事長確定。（ 5）贊助等非正常支出借款，事先向董事長請示，經(jīng)部門負責人審核一財務(wù)審核一分管副總裁審核一匯總報總裁審批。（ 6）借款人必須及時報銷還款，回單位后必須二日內(nèi)填制費用報銷單經(jīng)財務(wù)審核按公司相關(guān)制度報銷流程審批后財務(wù)部結(jié)算，超過一個月無特殊情況不報銷的，按請款金額扣罰利息，并扣發(fā)工資直至借款數(shù)相抵為止，另額外罰款200 元。部門負責人應(yīng)及時督促借款人還款報銷。項目部除固定備用金外，前款不清后款不借。2、采購物資材料借款的審核、審批：采購

4、物資前編制采購計劃單，計劃單由分管副總裁審核。（1）由經(jīng)辦人填寫借款單一部門負責人復(fù)核-財務(wù)部門審核一分管副 總裁審批，（借款超過3萬）一董事長或總裁審批一財務(wù)出納借款。（ 2）物資采購材料報銷流程，由經(jīng)辦人填寫采購明細表并附有提貨單或銷售詳單、材料物資銷售發(fā)票一部門負責人核準-財務(wù)部門審核一分管副總裁審批（金額超過3萬元材料物資采購款的）一總裁或董事長審 批一財務(wù)處結(jié)算，做到每天一結(jié)算，收支兩清，特殊情況可申請延緩一 天結(jié)算。（3）其他行政辦公費用由經(jīng)辦人填寫借款單一部門負責人復(fù)核一財務(wù) 部門審核一分管副總裁審核一董事長或總裁審批；水、電、電話費、房 租、物業(yè)費由行政人事管理部負責繳納，部門

5、負責人審核，分管副總裁審批；二、各項費用支出的審核、審批1 、差旅費的審核、審批：（ 1）員工因公外出報銷差旅費時，須填寫差旅費報銷單，按公司公司出差管理制度執(zhí)行；（ 2）營銷人員報銷差旅費時，根據(jù)營銷人員相關(guān)制度執(zhí)行；（ 3）公司部門負責人報差旅費必須由董事長或總裁審批；（ 4）所有部門員工差旅費超標原則上自理，特殊情況下準予報銷的報董事長或總裁審批。2、招待費的審核、審批：( 1)對外應(yīng)酬的招待費用(含就餐費、禮品費、香煙費、茶葉費等)，經(jīng)辦人必須事先請示，報銷時報銷人填報銷單；(2)報銷單由部門負責人審核-財務(wù)審核一分管副總裁審批(單筆費用超過500元以上的)一董事長或總裁審批(并附菜單

6、及相關(guān)明細單)；( 3)在公司就餐的工作餐費，按招待費管理規(guī)定辦理客飯單，由行政人事部門匯總填制費用報銷單，行政人事部門負責人審核, 分管副總裁審批。3、辦公費用、小車費用的審核、審批：辦公費用包括：辦公用品費、單據(jù)印刷費等，辦公用品、單據(jù)印刷由辦公室根據(jù)辦公用品申購單等統(tǒng)一購置辦理，驗收后報銷。公務(wù)用小車費用包括路橋費、加油費、 1000元以下的日常修理費、停車費等。(1)以上報銷人填報銷單一行政部門負責人審核-財務(wù)審核一分管副總裁審批；(2) 一次性購置1000 元以上的辦公用品或單位價值500 元以上的辦公用具由董事長或總裁審批；單位價值超過1,000 元以上的辦公用低值易耗品、辦公用具

7、和?？厣唐返馁徶蒙暾垐罂偛脤徟?，報銷程序同上；(3) 自備車報銷按公司行政管理手冊車輛管理制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。4、工資、獎金的審核、審批：薪資分配方案根據(jù)公司薪酬制度執(zhí)行。(1) 各部門、分公司薪資、獎金、補助，非正式職工、非聘用人員的勞務(wù)報酬等發(fā)放時，由行政人事管理部門按標準制作工資表-財務(wù)審核一分公司或項目部負責人核準一企業(yè)經(jīng)營管部門負責人審核一分管副總裁審批一董事長或總裁簽批（ 2）年終獎及福利性工資分配方案由董事長或總裁制定標準及審批。5、工傷發(fā)生后，由部門或分公司、項目部負責人出具事故報告，由企業(yè)經(jīng)營管理部復(fù)核，公司作出相應(yīng)處理后方可報銷。1000 元以下的，報銷單由分管副總裁審批；超

8、過1000 元的報董事長或總裁審批。6、有相對固定標準的費用審核、審批：如每月按規(guī)定支付的養(yǎng)老失業(yè)金、執(zhí)照等年審費、工本費、 電匯手續(xù)費、銀行利息、通訊費、水電費、養(yǎng)路費、車輛保險及其他年審費、按期支付的租賃費（合同經(jīng)總裁或董事長審批）等由經(jīng)辦人填制費用報銷單，部門負責人核準，財務(wù)審核，分管副總裁審批。7、對有關(guān)人員享受補貼的審核、審批：通訊補貼，按公司行政管理制度通訊費用管理規(guī)定執(zhí)行；發(fā)放時，行政人事部統(tǒng)一造表一部門負責人復(fù)核-財務(wù)審核一分管副總裁審批；享受補貼人員同時交費用發(fā)票，限額標準內(nèi)按票報銷。8、業(yè)務(wù)獎勵費、公關(guān)費的審核、審批：對需要支付的業(yè)務(wù)獎勵費、公關(guān)費，其標準或方案逐級審批至總

9、裁、董事長。9、職教、培訓(xùn)費等的審核、審批：職工教育、培訓(xùn)計劃由各相關(guān)部門提出申請，由企管部門匯總，制定方案，分管副總裁審核、報總裁或董事長審批；報銷時，憑報銷單據(jù)附合格證明、申請表，由企管部門審核一財務(wù)審核-公司分管核準-總經(jīng)理審批。10、對于評估費、審計費、抵押登記費、資產(chǎn)保險費、律師及稅務(wù)代理費、罰款、罰息、滯納金、資產(chǎn)損失、資產(chǎn)報廢及壞賬損失等，部門負責人核準-財務(wù)審核-分管副總裁審核一總裁或董事長審批。三、工程項目的審核、審批（1） 項目投資方案及支出、項目投資外生產(chǎn)性固定資產(chǎn)購置（包括改良、改造工程）， 公司成立項目小組，編制方案、預(yù)算方案，經(jīng)審批后實行。由經(jīng)營管理部門負責人審核一

10、公司分管副總裁審核-總裁審核-總董事長審批；（ 2）項目資金預(yù)算及每月付款計劃報總裁或董事長審批，具體可根據(jù)項目類型另行制作相關(guān)制度；四、其他規(guī)定：1 、分公司、項目部負責人費用報銷必須由董事長審批。2、各項費用的票據(jù)必須真實，反映實際情況，否則一經(jīng)查出，經(jīng)辦人、審核人、審批人對此產(chǎn)生的損失，除作相應(yīng)賠償外，還視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處分。財務(wù)部門若隱瞞不反映，一經(jīng)查出，對經(jīng)辦人、部門負責人給予相應(yīng)的處分；3、各項費用的票據(jù)必須有效，特殊情況下無法取得合法票據(jù)的，由部門負責人注明原因，同時注明收款方的聯(lián)系方式，經(jīng)董事長或總裁特批方可報銷；4、前款規(guī)定以外其他未明確事項，需相關(guān)人員補充后報總裁或董事長審核后執(zhí)行。各審批人可根據(jù)情況或管理工作需要，以書面形式授權(quán)其他負責人審批，授權(quán)時間、范圍、被授權(quán)人必須明確；5、各審核審批人對審核審批的結(jié)果負責；被授權(quán)審批人對授權(quán)期內(nèi)的審批結(jié)果負責，授權(quán)人負相應(yīng)管理責任；五、各部門財務(wù)銜接各部門、分公司或項目部與財務(wù)借支或結(jié)算必須按相關(guān)審批流程和制度 執(zhí)行，財務(wù)部如果未按規(guī)定執(zhí)行借支和結(jié)算處財務(wù)部負責人行政處罰并 扣績效工資，財務(wù)部門對要借支或結(jié)算的部門、個人或分公司因?qū)徟?續(xù)和流程不全的可拒絕辦理。（如遇特殊情況，相關(guān)負責人未在公司不 能馬