雙林股份2011現(xiàn)金流量分析

1、雙林股份現(xiàn)金流量表分析1、 公司基本狀況2011年雙林股份現(xiàn)金流量表分析，同時選取了4家同行業(yè)公司進行比較，首先是雙林股份的基本狀況。表1 公司基本狀況項 目資 料備注公司名稱（代碼）300100公司地點浙江省寧波市寧?？h西店鎮(zhèn)潢溪口上市交易所及上市時間深圳證券交易所所屬行業(yè)（行業(yè)分類標(biāo)準(zhǔn)）交通運輸制造業(yè)主要產(chǎn)品或服務(wù)汽車零部件、模具設(shè)計、加工2011年股本（萬元）140252011年總資產(chǎn)（萬元）135886.442011年營業(yè)收入（萬元）47299.582011年員工人數(shù)（人）27152、同行業(yè)選擇與比較（1）行業(yè)及類比公司選擇 表2 同行業(yè)類比公司選擇 類比公司（代碼）上市時間（年）主營

2、業(yè)務(wù)總股本總資產(chǎn)備注雙林股份3001002010汽車零部件及配件，模具設(shè)計，開發(fā)及制造44東風(fēng)科技6000811997汽車零部件、組合儀表、傳感器及軟軸等31356204128.71博云新材0022972009復(fù)合材料、高性能模具材料的銷售，環(huán)保型高性能汽車剎車材料等2140099,069.43萬豐奧威0020852006實業(yè)投資，汽車、摩托車零部件，機械及電子產(chǎn)品等39009.90257013.76銀輪股份0021262007不銹鋼冷卻器、中冷器、冷卻器總成83（2）類比公司比較表3 類比公司資產(chǎn)比較 單位：萬元類比公司總資產(chǎn)流動資產(chǎn)非流動

3、資產(chǎn)201120102009201120102009201120102009雙林股份135886.44117012.3663151.04101159.8490871.5738544.9434726.6026140.7824606.10東風(fēng)科技204128.71167297.35129902.03121692.67104383.3563239.1782436.0462914.066662.86博云新材99069.4382520.7672192.2444924.4544391.8142916.9654144.9738128.9529275.28萬豐奧威257013.76245397.3415427

4、9.98147075.98134716.1279156.70109937.78110681.2175123.28銀輪股份233866.83165684.87116048.65152547.43111749.4572371.8581319.4053935.4143676.81圖3 類比公司資產(chǎn)比較 單位：萬元050000100000150000200000250000300000200920102011200920102011200920102011總資產(chǎn)流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)雙林股份東風(fēng)科技博云新材萬豐奧威銀輪股份表4 類比公司負(fù)債比較 單位：萬元類比公司（代碼）負(fù)債短期負(fù)債長期負(fù)債2011201

5、02009201120102009201120102009雙林股份44544.6934791.2038449.2844544.6934791.2030167.72東風(fēng)科技118980.03102127.7985522.88118980.03102127.7985522.88博云新材34525.9221958.6114956.1324299.5617977.2111837.0310226.363981.403119.10萬豐奧威78163.9374296.8860701.5763929.5768839.4252516.4714234.365457.458185.10銀輪股份107201.4597

6、334.8662017.5297439.8383602.5755016.369761.6213732.2962017.52圖4 類比公司負(fù)債比較 單位：萬元020000400006000080000100000120000140000200920102011200920102011200920102011負(fù)債短期負(fù)債長期負(fù)債雙林股份東風(fēng)科技博云新材萬豐奧威銀輪股份表5 類比公司所有者權(quán)益比較 單位：萬元類比公司所有者權(quán)益實收資本未分配利潤201120102009201120102009201120102009雙林股份82221.1624701.7622721.38935007000700020

7、376.4310704.729428.50東風(fēng)科技85148.6865169.5644379.1531356.031356.031356.021151.5712216.97-4168.14博云新材64543.5060562.1657236.1121400214001070010211.806895.239867.93萬豐奧威178849.83171100.4693578.4239009.9028435.0028435.0050906.7847397.7013919.09銀輪股份126665.3868350.0154031.1415900100001000036612.5827940.79165

8、85.98圖5 類比公司所有者權(quán)益比較 單位：萬元-50000050000100000150000200000200920102011200920102011200920102011所有者權(quán)益實收資本未分配利潤雙林股份東風(fēng)科技博云新材萬豐奧威銀輪股份表6 類比公司利潤表項目比較 單位：萬元類比公司主營業(yè)務(wù)收入營業(yè)利潤毛利率201120102009201120102009201120102009雙林股份94732.7575086.9754341.82315756.1012076.575379.7829.89%15.56%9.90%東風(fēng)科技250364.36223250.13124161.1319

9、906.6724832.24969.5617.06%19.19%14.40%博云新材29808.3221809.5717270.684157.023066.432083.6731.45%33.27%33.65%萬豐奧威389338.93352371.07100075.7732693.7817792.678841.7916.42%18.36%15.70%銀輪股份171450.96142854.3388423.2211877.2015906.266650.5721.92%27.43%30.20%圖6 類比公司利潤表項目比較 單位：萬元0.00%5.00%10.00%15.00%20.00%25.0

10、0%30.00%35.00%40.00%200920102011毛利率雙林股份東風(fēng)科技博云新材萬豐奧威銀輪股份表7 類比公司現(xiàn)金流量表項目比較 單位：萬元類比公司經(jīng)營活動凈流量投資活動凈流量籌資活動凈流量201120102009201120102009201120102009雙林股份72422.0062612.1542642.75-14135.62-6474.13-2335.56-2054.154095.93-4871.15東風(fēng)科技20781.566833.02117.73-5164.632366.017193.16-10412.95-8133.63-8986.42博云新材4665.85193

11、1.092116.30-14997.13-12605.00-7016.835975.691836.5322412.85萬豐奧威29729.7144204.5012483.30-19634.14-12183.00-6767.86-19978.72-23079.10-9425.10銀輪股份5972.6715221.966672.44-21994.48-20633.17-8032.4145041.249771.72428.26圖7 類比公司現(xiàn)金流量表項目比較 單位：萬元-40000-20000020000400006000080000200920102011200920102011200920102

12、011經(jīng)營活動凈流量投資活動凈流量籌資活動凈流量雙林股份東風(fēng)科技博云新材萬豐奧威銀輪股份 通過圖表3可以得出，該行業(yè)公司的總資產(chǎn)近三年均呈現(xiàn)上升趨勢，且上升幅度不小。 通過圖表4可以看出，該行業(yè)公司近兩年負(fù)債大幅度上升，雙林股份這兩年產(chǎn)生負(fù)債，且處于基本持平的狀態(tài)。其負(fù)債基本為短期負(fù)債無長期負(fù)債，說明該行業(yè)資金回籠較好，無需長期負(fù)債。 通過圖表5可以知道，雙林股份所有者權(quán)益逐年上升，但2011年大幅度上升是由于實收資本的增加，其未分配利潤增幅很小。 通過圖表6可以得出，雙林股份毛利率逐年增長，對比同行業(yè)雙林股份增長額較大，說明雙林股份近幾年經(jīng)營狀況良好。而對比公司毛利率基本持平，有些甚至降低。

13、通過圖表7可以看出，該行業(yè)公司在日常經(jīng)營過程中，現(xiàn)金凈流量主要由經(jīng)營活動產(chǎn)生，投資和籌資活動基本為現(xiàn)金流量的流出。說明該行業(yè)公司主要經(jīng)營業(yè)務(wù)，對于投資活動并不是很擅長，投資回報很小，籌資政策也比較保守。且從三年的數(shù)據(jù)對比可以看出，雙林股份近三年經(jīng)營活動凈流量增幅較大，其產(chǎn)生的凈流量也大于同行業(yè)。3、 現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)分析（現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析表、水平分析表表格見附1、附2）(1)現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析表雙林股份有限公司2011年現(xiàn)金流入總量約107億元，其中經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量、投資活動現(xiàn)金流入量和籌資活動現(xiàn)金流入量所占比例分別為78.36%、0.12%和21.52%?？梢娖髽I(yè)的現(xiàn)金流入量主要由經(jīng)營活動產(chǎn)生。經(jīng)

14、營活動的現(xiàn)金流入中銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金占77.55%，投資活動的現(xiàn)金流入中處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金占其全部比重，籌資活動中取得借款收取的現(xiàn)金占其全部比重。 雙林股份2011年的現(xiàn)金流出總量為112億元，其中經(jīng)營活動現(xiàn)金流出量、投資活動現(xiàn)金流出量和籌資活動現(xiàn)金流出量所占比例分別為64.84%、12.77%和22.39%。說明企業(yè)現(xiàn)金流出中經(jīng)營活動現(xiàn)金流出所占比重最大、籌資活動次之、投資活動再次之。在經(jīng)營活動現(xiàn)金流出中購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金和支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金占比重分別為38.91%和13.21%，是現(xiàn)金流出的主要項目。投資活動主要用于購建固定資產(chǎn)、

15、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)?；I資活動主要用于償還債務(wù)，其次用于分配股利、利潤或廠服利息支付的現(xiàn)金。（2）現(xiàn)金流量水平分析 經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量比上年增長了約1959萬元，增長率21.36%。經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量與流出量分別比上年增長16.4%和15.98%，增長額分別為11769萬元和9810萬元。經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量增長快于經(jīng)營活動流出量的增長，使得經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量有了增長，增長率為21.36%。經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量增加主要因為銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金增加了10961萬元，增長率15.75%。此外，收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金增加968萬元，增幅達到95.09%。根據(jù)利潤表信息，2011年營業(yè)收入

16、增長率為25.75%，高于銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金的增長率，說明企業(yè)的銷售收現(xiàn)情況不容樂觀。經(jīng)營活動現(xiàn)金流出量的增加主要因為支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金增加了58.76%，增長額為5459萬元，購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金和支付的各項稅費分別增加1815萬元和1583萬元，增長率為4.36%和27.70%。 投資活動現(xiàn)金凈流出量比上年增加7620萬元，主要用于購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)。投資活動現(xiàn)金流入量的增加來自于處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額，同期比去年下降25%。 籌資活動凈現(xiàn)金流量比去年下降105.10%，公司本期籌資活動現(xiàn)金流入量小于籌資活動現(xiàn)金流

17、出量。公司2011年并未吸收投資收到的現(xiàn)金，因而本年的籌資活動現(xiàn)金凈流量下降幅度極大。經(jīng)營現(xiàn)金流入量結(jié)構(gòu)比例年份銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量經(jīng)營現(xiàn)金流入量結(jié)構(gòu)比例(%)201180,555 83,551 96.41 201069,594 71,782 96.95 200945,407 47,190 96.22 從表中可以看出，雙林股份近三年其經(jīng)營現(xiàn)金流入量結(jié)構(gòu)比例基本持平，波動幅度小于1%。11年經(jīng)營現(xiàn)金流入量結(jié)構(gòu)比例達到96.41%，說明雙林股份公司近年將企業(yè)主要精力投放于銷售商品、提供勞務(wù)上。并且其業(yè)績逐年上升，11年比09年的銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金提高了43

18、.6%。經(jīng)營現(xiàn)金流出量結(jié)構(gòu)比例年份購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量經(jīng)營現(xiàn)金流出量結(jié)構(gòu)比例(%)201143,457 72,422 60.01 201041,642 62,612 66.51 200927,997 42,643 65.65 從表中可以看出，雙林股份近三年其經(jīng)營現(xiàn)金流出量結(jié)構(gòu)比例波動幅度較小，11年比率比10年下降6.5%，11年比09年下降了5.64%.說明雙林股份現(xiàn)金流主要支出用于購買商品、接受勞務(wù)支出，雖然今年比例有所下降，但結(jié)構(gòu)比重依舊達到60.01%，依然是其主要支出項目。 4、現(xiàn)金流重要指標(biāo)分析流動性分析：（1）流動負(fù)債保障率年份流動負(fù)債平均流動負(fù)債

19、經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量流動負(fù)債保障率（%）期初期末201134,791.00 44,545.00 39,668.00 11,129.00 28.06 201038,449.00 34,791.00 36,620.00 9,170.00 25.04 200935,453.00 38,449.00 36,951.00 4,548.00 12.31 流動負(fù)債保障率體現(xiàn)了公司的短期流動性，雙林股份有限公司該比例逐年增加，說明公司現(xiàn)金對流動負(fù)債的保障強度逐年增強。獲取現(xiàn)金能力分析：(1)每股經(jīng)營現(xiàn)金流量年份經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量流通在外的普通股股數(shù)每股經(jīng)營現(xiàn)金流量（元）201111,129.00 14,025.

20、00 0.7935 20109,170.00 9,350.00 0.9807 20094,548.00 7,000.00 0.6497 每股經(jīng)營現(xiàn)金流量反映投資者每股股票的公司經(jīng)營活動水平。雙林股份每股經(jīng)營現(xiàn)金流量為0.7935，比去年下降了0.1872元每股。(2)凈資產(chǎn)現(xiàn)金回收率年份經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量凈資產(chǎn)平均凈資產(chǎn)凈資產(chǎn)現(xiàn)金回收率（%）期初期末201111,129.00 82,221.00 91,342.00 86,781.50 12.82 20109,170.00 24,702.00 82,221.00 53,461.50 17.15 20094,548.00 22,721.00 24

21、,702.00 23,711.50 19.18 凈資產(chǎn)現(xiàn)金回收率反映當(dāng)期凈資產(chǎn)所帶來的經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流水平。雙林股份凈現(xiàn)金回收率比較去年前年有所下降。(3)營運資本現(xiàn)金回收率年份經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量營運資本平均營運資本營運資本現(xiàn)金回收率（%）期初期末201111,129.00 56,081.00 56,615.00 56,348.00 19.75 20109,170.00 96.00 56,081.00 28,088.50 32.65 20094,548.00 -1,877.00 96.00 -890.50 -510.72 營運資本現(xiàn)金回收率反映當(dāng)期營運資本所帶來的公司經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流水平。雙林

22、股份營運資本現(xiàn)金回收率比10年下降12.9%盈利質(zhì)量分析：(1)盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)年份經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量凈利潤盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)201111,129.00 14,224.00 0.78 20109,170.00 10,790.00 0.85 20094,548.00 5,388.00 0.84 盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)反映公司本期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量與凈利潤之間的比率關(guān)系。比例越大，公司的盈利質(zhì)量越高。雙林股份公司比例近年均小于1，說明本期凈利潤中存在尚未實現(xiàn)現(xiàn)金的收入，即公司存在應(yīng)收賬款。且應(yīng)收賬款的比例逐年在增加。5、現(xiàn)金流質(zhì)量（項目）分析 (1)銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金。此項目是企業(yè)現(xiàn)金流入

23、主要來源，與利潤表調(diào)整增值稅后的營業(yè)收入對比，可得知企業(yè)的銷售收現(xiàn)率為68.53%.同時，企業(yè)可以享受退稅政策，其實際平均增值稅率會低于17%，因此，企業(yè)的銷售收現(xiàn)情況較好。 （2）收到的稅費返還 2011年雙林股份收到的稅費返還額為1010萬元，占現(xiàn)金流入量比重為0.95%，對經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量影響不大。（3）收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金該項目收到現(xiàn)金為1986萬元，占現(xiàn)金流入比率1.86%。根據(jù)財務(wù)報表附注資料顯示，主要是收到政府補助767萬元。（4）購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 雙林股份2011年購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金為43457萬元，占現(xiàn)金流出比例為38.91%。與利潤表的營業(yè)成

24、本69051萬元相比較，可知企業(yè)購買商品付現(xiàn)率為62.93%。（5）支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 雙林股份2011年支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金為14749萬元，占現(xiàn)金流出總量的比重為13.21%。（6）處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額2011年雙林股份處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額為123萬元，占現(xiàn)金流入量比重為0.12%，所占比重很小，說明企業(yè)是正常的設(shè)備更換，并無財務(wù)危機或者大幅度的調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。（7）購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金2011年雙林股份購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金額為14258萬元，占現(xiàn)金流出量比重

25、為12.77%，可見比重較大。說明雙林股份2011年生產(chǎn)規(guī)模進一步擴大，生產(chǎn)能力增強。（8）取得借款收到的現(xiàn)金2011年雙林股份取得借款收到的現(xiàn)金為22950萬元，占現(xiàn)金流入量比重為21.52%，數(shù)額與比重均較大，說明雙林股份當(dāng)年的籌資主要方式為借款，同時表明企業(yè)通過銀行籌資能力較強，也在一定程度上說明了雙林股份的企業(yè)信用良好。（9）償還債務(wù)支付的現(xiàn)金雙林股份當(dāng)年償還債務(wù)支付的現(xiàn)金額為18990萬元，占現(xiàn)金流出量比重為17%。說明企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)情況較好。（10）分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金雙林股份2011年分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金額為6014萬元，占現(xiàn)金流出量比重為5.39%。

26、6、結(jié)論 （1）經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量比上年增長了約1959萬元，增長率21.36%。經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量與流出量均比上年有所增長。經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量增加主要因為銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金增加。此外，收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金也增加了。但是對比企業(yè)營業(yè)收入其銷售收現(xiàn)情況卻有待提高。經(jīng)營活動現(xiàn)金流出量的增加主要因為支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金的增加，購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金和支付的各項稅費也有所增加。投資活動與籌資活動凈現(xiàn)金流量均是流出量大于流入量，其中投資活動現(xiàn)金凈流出量主要用于購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)，籌資活動現(xiàn)金凈流出量主要用于償還債務(wù)。 （2）當(dāng)年雙林股份的營業(yè)收入有所增

27、強，但其凈資產(chǎn)現(xiàn)金回收率在逐年下降，可知企業(yè)獲取現(xiàn)金的能力較前幾年有所減弱。 （3）總體看來雙利股份當(dāng)年的利潤增加不少，但是對比利潤表的營業(yè)收入，其銷售收現(xiàn)率為68.53%，同時公司的盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)在逐年降低，說明企業(yè)的盈利質(zhì)量有所下降，應(yīng)收的營業(yè)收入中尚有近30%為收回。 附表1寧波雙林汽車部件股份有限公司現(xiàn)金流量水平分析表 單位：萬元 項 目2011年2010年增減額增減（%）一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金80,555.00 69,594.00 10,961.00 15.75 收到的稅費返還1,010.00 1,170.00 -160.00 -13.68 收到其

28、他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金1,986.00 1,018.00 968.00 95.09 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計83,551.00 71,782.00 11,769.00 16.40 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金43,457.00 41,642.00 1,815.00 4.36 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金14,749.00 9,290.00 5,459.00 58.76 支付的各項稅費7,298.00 5,715.00 1,583.00 27.70 支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金6,918.00 5,965.00 953.00 15.98 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計72,422.00 62,612.00

29、9,810.00 15.67 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額11,129.00 9,170.00 1,959.00 21.36 二、投資后動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 收回投資收到的現(xiàn)金 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額123.00 164.00 -41.00 -25.00 處置子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流入小計123.00 164.00 -41.00 -25.00 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金14,258.00 6,638.00 7,620.00 114.79 投資支付的現(xiàn)金 取得子公司及其他營業(yè)

30、單位支付的現(xiàn)金凈額 支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流出小計14,258.00 6,638.00 7,620.00 114.79 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-14,135.00 -6,474.00 -7,661.00 118.33 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 吸收投資收到的現(xiàn)金46,746.00 -46,746.00 -100.00 其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金368.00 -368.00 -100.00 取得借款收到的現(xiàn)金22,950.00 22,330.00 620.00 2.78 發(fā)行債券取得的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流入小計22,950.00 6

31、9,076.00 -46,126.00 -66.78 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金18,990.00 25,330.00 -6,340.00 -25.03 分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金6,014.00 3,450.00 2,564.00 74.32 其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤400.00 400.00 支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流出小計25,004.00 28,780.00 -3,776.00 -13.12 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-2,054.00 40,296.00 -42,350.00 -105.10 四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-5,060.00 42,992.00 -48,052.00 -111.77 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額46,480.00 3,488.00 42,992.00 1，232.57六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額41,420.00 46,480.00 -5,060.00 -10.89 附表2 寧波雙林汽車部件股份有限公司現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析表單位：萬元項 目2011年流入結(jié)構(gòu)（%）流出結(jié)構(gòu)（%）內(nèi)部結(jié)構(gòu)（%）一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金