現(xiàn)金管理學(xué)習(xí)教案

1、會計學(xué)1現(xiàn)金管理現(xiàn)金管理第一頁，共79頁。第2頁/共79頁第二頁，共79頁。第3頁/共79頁第三頁，共79頁。n銀行銀行(ynhng)(ynhng)資產(chǎn)中最富有流動性的資產(chǎn)中最富有流動性的部分；部分；n銀行銀行(ynhng)(ynhng)安全需要的第一道防線安全需要的第一道防線；n非盈利性的資產(chǎn)；非盈利性的資產(chǎn)；n應(yīng)保持一個合理適度的水平。應(yīng)保持一個合理適度的水平。 第4頁/共79頁第四頁，共79頁。n庫存現(xiàn)金庫存現(xiàn)金n在中央銀行存款在中央銀行存款n存放同業(yè)存放同業(yè)(tngy)(tngy)存款存款n在途資金在途資金第5頁/共79頁第五頁，共79頁。n用途：提現(xiàn)和零星開支用途：提現(xiàn)和零星開支(k

2、izh)(kizh)n經(jīng)營原則：適度經(jīng)營原則：適度 庫存現(xiàn)金是指商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金是指商業(yè)銀行(shn y yn xn)保存保存在金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣。在金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣。第6頁/共79頁第六頁，共79頁。在中央銀行在中央銀行(zhn yn yn xn)開立的存款賬戶開立的存款賬戶n是用于銀行是用于銀行(ynhng)(ynhng)間的票據(jù)清算、資金轉(zhuǎn)間的票據(jù)清算、資金轉(zhuǎn)賬等的基本存款賬戶。賬等的基本存款賬戶。n同業(yè)拆借、回購、向中央銀行同業(yè)拆借、回購、向中央銀行(ynhng)(ynhng)借款借款等業(yè)務(wù)而出現(xiàn)的資金劃轉(zhuǎn)以及庫存現(xiàn)金的增等業(yè)務(wù)而出現(xiàn)的資金劃轉(zhuǎn)以及庫存現(xiàn)金的增減等，都要通過這個賬戶進

3、行。減等，都要通過這個賬戶進行。n它由兩部分構(gòu)成：是法定存款準(zhǔn)備金，二是它由兩部分構(gòu)成：是法定存款準(zhǔn)備金，二是超額準(zhǔn)備金。超額準(zhǔn)備金。第7頁/共79頁第七頁，共79頁。n法定存款法定存款(cn kun)(cn kun)準(zhǔn)準(zhǔn)備金備金n超額準(zhǔn)備金超額準(zhǔn)備金n法定準(zhǔn)備法定準(zhǔn)備(zhnbi)(zhnbi)率率n不得動用不得動用n強制性強制性n調(diào)節(jié)手段調(diào)節(jié)手段n廣義廣義(gungy)(gungy)：存款：存款 法定準(zhǔn)備金；法定準(zhǔn)備金；n狹義：準(zhǔn)備金賬戶中超過法定部分的存款；狹義：準(zhǔn)備金賬戶中超過法定部分的存款；n可隨時支取可隨時支取, ,商業(yè)銀行的可用資金。商業(yè)銀行的可用資金。即存款準(zhǔn)備金即存款準(zhǔn)備金第

4、8頁/共79頁第八頁，共79頁。n便于開展代理業(yè)務(wù)和結(jié)算收付；便于開展代理業(yè)務(wù)和結(jié)算收付；n屬于活期屬于活期(huq)(huq)性質(zhì)，可隨時支性質(zhì)，可隨時支用，視同現(xiàn)金。用，視同現(xiàn)金。存放存放(cnfng)在代理行和相關(guān)銀行的在代理行和相關(guān)銀行的存款。存款。第9頁/共79頁第九頁，共79頁。n收妥前是他行可占用收妥前是他行可占用資金；資金；n收妥后即成為存放同收妥后即成為存放同業(yè)存款業(yè)存款(cn kun)(cn kun)，視同現(xiàn)金。視同現(xiàn)金。 又稱托收未達款，是本行通過對方銀行向外又稱托收未達款，是本行通過對方銀行向外地付款單位或個人收取地付款單位或個人收取(shuq)的票據(jù)。的票據(jù)。第10頁

5、/共79頁第十頁，共79頁。第11頁/共79頁第十一頁，共79頁。n滿足法定存款滿足法定存款(cn kun)(cn kun)準(zhǔn)備金準(zhǔn)備金的要求的要求n保持清償力保持清償力n保持流動性保持流動性 n同業(yè)清算及同業(yè)支付同業(yè)清算及同業(yè)支付第12頁/共79頁第十二頁，共79頁。n現(xiàn)金資產(chǎn)管理的核心就是保證適度流動性，即現(xiàn)金資產(chǎn)管理的核心就是保證適度流動性，即滿足正常或非正常的現(xiàn)金支出需要，同時追求滿足正常或非正常的現(xiàn)金支出需要，同時追求利潤最大化。利潤最大化。n要求要求(yoqi)(yoqi)準(zhǔn)確預(yù)測流動性需要量，具體措準(zhǔn)確預(yù)測流動性需要量，具體措施就是準(zhǔn)確計算和預(yù)測資金頭寸。施就是準(zhǔn)確計算和預(yù)測資金

6、頭寸。第13頁/共79頁第十三頁，共79頁。第14頁/共79頁第十四頁，共79頁。 商業(yè)銀行的資金頭寸是指商業(yè)銀行能夠商業(yè)銀行的資金頭寸是指商業(yè)銀行能夠(nnggu)運用的資金。包括時點頭寸運用的資金。包括時點頭寸(存量存量)和和時期頭寸時期頭寸(流量流量)兩種。兩種。 一家銀行收入款項大于付出款項時，稱為一家銀行收入款項大于付出款項時，稱為“多頭多頭”；反之；反之(fnzh)、稱為、稱為“空頭空頭”或或“缺頭缺頭”。銀行平衡資金收支總額的過程成為。銀行平衡資金收支總額的過程成為“軋頭寸軋頭寸“。第15頁/共79頁第十五頁，共79頁。 商業(yè)銀行的頭寸根據(jù)商業(yè)銀行的頭寸根據(jù)(gnj)層次來劃分：

7、層次來劃分：n基礎(chǔ)基礎(chǔ)(jch)(jch)頭寸頭寸n可用頭寸可用頭寸第16頁/共79頁第十六頁，共79頁。n相互轉(zhuǎn)化相互轉(zhuǎn)化(zhunhu)(zhunhu)n運動狀態(tài)：運動狀態(tài)：n成本、安全性成本、安全性基礎(chǔ)頭寸基礎(chǔ)頭寸(tucn)=(tucn)=庫存現(xiàn)金超額準(zhǔn)備金庫存現(xiàn)金超額準(zhǔn)備金第17頁/共79頁第十七頁，共79頁?？捎妙^寸可用頭寸= =基礎(chǔ)頭寸存放基礎(chǔ)頭寸存放(cnfng)(cnfng)同業(yè)同業(yè)n備付金備付金n可貸資金可貸資金(zjn)(zjn)n提存提存(t cn)(t cn)和清償和清償n放貸和新投資放貸和新投資第18頁/共79頁第十八頁，共79頁。流動性風(fēng)險的控制流動性風(fēng)險的控制(

8、kngzh)(kngzh)要避免兩種要避免兩種傾向：傾向：n流動性不足而發(fā)生支付危機；流動性不足而發(fā)生支付危機；n過多的流動性供給過多的流動性供給(gngj)(gngj)降低降低盈利。盈利。 流動性供給和需求的對比狀況反映流動性供給和需求的對比狀況反映(fnyng)(fnyng)了流動性風(fēng)險的程度。了流動性風(fēng)險的程度。第19頁/共79頁第十九頁，共79頁。n提款需求；提款需求；n貸款貸款(di kun)(di kun)需求；需求；n償還各種借款；償還各種借款；n繳納稅款；繳納稅款；n營業(yè)費用；營業(yè)費用；n派發(fā)現(xiàn)金股利等。派發(fā)現(xiàn)金股利等。流動性需求流動性需求(xqi)(xqi)：第20頁/共79

9、頁第二十頁，共79頁。n新增存款；新增存款；n貸款收回；貸款收回；n借入款項；借入款項；n營業(yè)收入；營業(yè)收入；n資產(chǎn)資產(chǎn)(zchn)(zchn)變賣等變賣等。流動性供給流動性供給(gngj)(gngj)：第21頁/共79頁第二十一頁，共79頁。 實際上是對流動性需要量的預(yù)測，主要取決于存貸款實際上是對流動性需要量的預(yù)測，主要取決于存貸款資金資金(zjn)(zjn)運動的變化。運動的變化。影響資金影響資金(zjn)(zjn)頭寸的資金頭寸的資金(zjn)(zjn)來源與資金來源與資金(zjn)(zjn)運用運用第22頁/共79頁第二十二頁，共79頁。n一定一定(ydng)(ydng)會提取的存款

10、。如到期不能自動轉(zhuǎn)會提取的存款。如到期不能自動轉(zhuǎn)期的。期的。存款存款(cn kun)(cn kun)的預(yù)測的預(yù)測n可能會提取的存款可能會提取的存款(cn kun)(cn kun)。如定活兩便。如定活兩便存款存款(cn kun)(cn kun)；n隨時可能提取的存款隨時可能提取的存款(cn kun)(cn kun)。如活期存。如活期存款款(cn kun)(cn kun)。第23頁/共79頁第二十三頁，共79頁。n把存款的最低點連接起來，就形成了核心存款線。核把存款的最低點連接起來，就形成了核心存款線。核心存款穩(wěn)定性較強，正常情況下沒有流動性需求。心存款穩(wěn)定性較強，正常情況下沒有流動性需求。n核心

11、存款線以上的曲線核心存款線以上的曲線(qxin)(qxin)為易變性存款線。銀為易變性存款線。銀行存款的流動性需求通過易變性存款線來反映。行存款的流動性需求通過易變性存款線來反映。n該曲線該曲線(qxin)(qxin)只是大致反映存款的變化，但可以為只是大致反映存款的變化，但可以為存款周轉(zhuǎn)金的需要量決策提供一個重要的依據(jù)。存款周轉(zhuǎn)金的需要量決策提供一個重要的依據(jù)。第24頁/共79頁第二十四頁，共79頁。貸款貸款(di (di kun)kun)的預(yù)測的預(yù)測n通過通過(tnggu)(tnggu)貸款波動線來預(yù)測貸款的變動；貸款波動線來預(yù)測貸款的變動；n波動線是貸款需求的最高點形成的貸款變化趨勢波動

12、線是貸款需求的最高點形成的貸款變化趨勢線以下的曲線。線以下的曲線。n在一定時期內(nèi)低于上限的貸款數(shù)，是商業(yè)銀行為在一定時期內(nèi)低于上限的貸款數(shù)，是商業(yè)銀行為滿足季節(jié)性和周期性變化需要而應(yīng)持有的可貸頭滿足季節(jié)性和周期性變化需要而應(yīng)持有的可貸頭寸。寸。 第25頁/共79頁第二十五頁，共79頁。存款存款(cn kun)(cn kun)和貸和貸款的綜合預(yù)測款的綜合預(yù)測n在一定時期所需資金頭寸量是貸款增量在一定時期所需資金頭寸量是貸款增量(zn (zn lin)lin)和存款增量和存款增量(zn lin)(zn lin)之差，可用公式表之差，可用公式表示為：示為：資金頭寸資金頭寸需要量需要量預(yù)計的預(yù)計的貸款

13、增貸款增量量應(yīng)繳存款應(yīng)繳存款準(zhǔn)備金增量準(zhǔn)備金增量預(yù)計的預(yù)計的存款增量存款增量 第26頁/共79頁第二十六頁，共79頁。存款和貸款存款和貸款(di kun)(di kun)的的綜合預(yù)測綜合預(yù)測資金頭寸資金頭寸需要量需要量預(yù)計的預(yù)計的貸款增貸款增量量應(yīng)繳存款應(yīng)繳存款準(zhǔn)備金增量準(zhǔn)備金增量預(yù)計的預(yù)計的存款增量存款增量 n若為正數(shù)，表明若為正數(shù)，表明(biomng)(biomng)貸款呈上升趨勢，需要補貸款呈上升趨勢，需要補充資金頭寸；充資金頭寸；n若為負數(shù)，則情況恰好相反，表明若為負數(shù)，則情況恰好相反，表明(biomng)(biomng)尚有剩尚有剩余的資金頭寸，可將之轉(zhuǎn)化為盈利性資產(chǎn)。余的資金頭寸，

14、可將之轉(zhuǎn)化為盈利性資產(chǎn)。第27頁/共79頁第二十七頁，共79頁。第28頁/共79頁第二十八頁，共79頁。n1 1月份預(yù)測月份預(yù)測(yc)(yc)存款要下降，而貸款要上升，從存款要下降，而貸款要上升，從這個月銀行出現(xiàn)支出大于現(xiàn)金收入，即出現(xiàn)流動這個月銀行出現(xiàn)支出大于現(xiàn)金收入，即出現(xiàn)流動性缺口性缺口10401040萬元。萬元。n5 5、6 6、7 7三個月貸款下降較多，使得這個月出現(xiàn)了三個月貸款下降較多，使得這個月出現(xiàn)了較大額的剩余頭寸。較大額的剩余頭寸。第29頁/共79頁第二十九頁，共79頁。n從從1010月份開始，銀行貸款的現(xiàn)金支出又大量增加，月份開始，銀行貸款的現(xiàn)金支出又大量增加，出現(xiàn)支出大

15、于收入的情況，頭寸又出現(xiàn)不足，流出現(xiàn)支出大于收入的情況，頭寸又出現(xiàn)不足，流動性缺口分別達動性缺口分別達3 8003 800萬元、萬元、1 1301 130萬元和萬元和650650萬萬元。元。n管理者應(yīng)采取措施積極調(diào)度頭寸。當(dāng)頭寸過剩時，管理者應(yīng)采取措施積極調(diào)度頭寸。當(dāng)頭寸過剩時，應(yīng)設(shè)法將資金應(yīng)設(shè)法將資金(zjn)(zjn)運用出去，而當(dāng)頭寸不足運用出去，而當(dāng)頭寸不足時，應(yīng)從金融市場上籌措新的資金時，應(yīng)從金融市場上籌措新的資金(zjn)(zjn)來滿來滿足流動性的需要。足流動性的需要。 第30頁/共79頁第三十頁，共79頁。n除了主要考慮除了主要考慮(kol)(kol)存貸款的變化趨勢外，還存貸

16、款的變化趨勢外，還應(yīng)全面考慮應(yīng)全面考慮(kol)(kol)影響資金來源和資金運用的影響資金來源和資金運用的因素，使預(yù)測更全面、準(zhǔn)確。預(yù)測的公式為：因素，使預(yù)測更全面、準(zhǔn)確。預(yù)測的公式為：全面的頭寸全面的頭寸(tucn)(tucn)預(yù)預(yù)測測時期時期資金資金頭寸量頭寸量時點時點可貨可貨頭寸頭寸存款存款增量增量各各種種應(yīng)應(yīng)收收債債權(quán)權(quán)新增新增借入借入資金資金貸款貸款增量增量法定準(zhǔn)法定準(zhǔn)備金增備金增量量各種應(yīng)各種應(yīng)付債務(wù)付債務(wù)內(nèi)部資金來源內(nèi)部資金來源與運用差額與運用差額第31頁/共79頁第三十一頁，共79頁。n若結(jié)果為正，表明期末頭寸剩余，若結(jié)果為正，表明期末頭寸剩余，在時點在時點(sh din)(s

17、h din)可貸頭寸為正可貸頭寸為正的情況下，可增加對盈利性資產(chǎn)的情況下，可增加對盈利性資產(chǎn)的投放；的投放；n若結(jié)果為零或負數(shù)，則表明期末若結(jié)果為零或負數(shù)，則表明期末資金匱乏，既使時點資金匱乏，既使時點(sh din)(sh din)可貸頭寸為正，也不可過多安排可貸頭寸為正，也不可過多安排期限較長的資金投放。期限較長的資金投放。第32頁/共79頁第三十二頁，共79頁。n短缺時，最快、最低成本籌措資金；短缺時，最快、最低成本籌措資金；n多余時，及時多余時，及時(jsh)(jsh)調(diào)出，并獲得高于籌調(diào)出，并獲得高于籌資成本的收益。資成本的收益。 資金頭寸的調(diào)度是指在正確資金頭寸的調(diào)度是指在正確(z

18、hngqu)預(yù)測的預(yù)測的基礎(chǔ)上，及時靈活的調(diào)節(jié)頭寸余缺，基礎(chǔ)上，及時靈活的調(diào)節(jié)頭寸余缺，第33頁/共79頁第三十三頁，共79頁。n銀行擴大業(yè)務(wù)，增強實力銀行擴大業(yè)務(wù)，增強實力(shl)(shl)的基本手段的基本手段n維護和提高銀行信譽的保證維護和提高銀行信譽的保證n避免和減少銀行經(jīng)營風(fēng)險的重要手段避免和減少銀行經(jīng)營風(fēng)險的重要手段n商業(yè)銀行提高經(jīng)營效益的重要途徑商業(yè)銀行提高經(jīng)營效益的重要途徑資金資金(zjn)頭寸的調(diào)度的意頭寸的調(diào)度的意義義第34頁/共79頁第三十四頁，共79頁。n同業(yè)拆借同業(yè)拆借n短期證券回購及商業(yè)票據(jù)短期證券回購及商業(yè)票據(jù)(pio j)(pio j)交易交易 n總行與分支行之

19、間的資金調(diào)度總行與分支行之間的資金調(diào)度 n通過中央銀行融通資金通過中央銀行融通資金n出售中長期證券出售中長期證券 n出售貸款和固定資產(chǎn)出售貸款和固定資產(chǎn)頭寸頭寸(tucn)調(diào)度調(diào)度的渠道的渠道第35頁/共79頁第三十五頁，共79頁。第36頁/共79頁第三十六頁，共79頁。n總量適度總量適度(shd)(shd)原則原則n適時調(diào)節(jié)原則適時調(diào)節(jié)原則n安全保障原則安全保障原則 第37頁/共79頁第三十七頁，共79頁。第38頁/共79頁第三十八頁，共79頁。 2007年年4月月14日日14時許，邯鄲農(nóng)業(yè)銀行金庫近時許，邯鄲農(nóng)業(yè)銀行金庫近5100萬現(xiàn)金被盜。萬現(xiàn)金被盜。2007年年9月月19日，主謀日，主

20、謀(zhmu)任曉峰、馬向景終審被判死刑。任曉峰、馬向景終審被判死刑。 任曉峰任曉峰馬向景馬向景第39頁/共79頁第三十九頁，共79頁。就算就算(ji sun)(ji sun)百元大鈔，百元大鈔，51005100萬疊在一起也有萬疊在一起也有5050多米高，多米高，總重量將近兩噸?？傊亓繉⒔鼉蓢?。第40頁/共79頁第四十頁，共79頁。n案件被隱瞞案件被隱瞞2 2天后，在自查無望天后，在自查無望(wwng)(wwng)下向警方通報。下向警方通報。n中國農(nóng)業(yè)銀行出納柜員制管理辦法明確規(guī)定中國農(nóng)業(yè)銀行出納柜員制管理辦法明確規(guī)定“主任主任(zhrn)(zhrn)每月至少查庫三次；行長每半年至少進行一次全

21、每月至少查庫三次；行長每半年至少進行一次全面查庫面查庫”。5 5個月里，本應(yīng)進行的個月里，本應(yīng)進行的1515次查庫形同虛設(shè)。次查庫形同虛設(shè)。 n現(xiàn)金庫內(nèi)連規(guī)定安裝的監(jiān)控錄像設(shè)備都沒有，金庫門口現(xiàn)金庫內(nèi)連規(guī)定安裝的監(jiān)控錄像設(shè)備都沒有，金庫門口的監(jiān)控錄像系統(tǒng)從的監(jiān)控錄像系統(tǒng)從4 4月月2 2日就已經(jīng)損壞，卻直到日就已經(jīng)損壞，卻直到4 4月月1010日才日才維修，而且由于設(shè)備老化維修，而且由于設(shè)備老化(lohu)(lohu)，電腦主板和硬盤損，電腦主板和硬盤損壞，回放錄像都無法觀看。壞，回放錄像都無法觀看。 第41頁/共79頁第四十一頁，共79頁。n農(nóng)行河北省分行行長瞿建耀引咎辭職；農(nóng)行河北省分行行

22、長瞿建耀引咎辭職；n河北分行主管會計的副行長鄧振國、主管保衛(wèi)的紀(jì)委書河北分行主管會計的副行長鄧振國、主管保衛(wèi)的紀(jì)委書記徐躍生予以記徐躍生予以(yy)(yy)免職；免職；n邯鄲分行現(xiàn)金管理中心在崗員工下崗接受審查；邯鄲分行現(xiàn)金管理中心在崗員工下崗接受審查；n同時受到免職處理的還有邯鄲分行行長、主管會計的副同時受到免職處理的還有邯鄲分行行長、主管會計的副行長以及主管保衛(wèi)工作的副行長；行長以及主管保衛(wèi)工作的副行長；n邯鄲分行現(xiàn)金管理中心正、副主任也被免職。邯鄲分行現(xiàn)金管理中心正、副主任也被免職。 第42頁/共79頁第四十二頁，共79頁。n現(xiàn)金收支規(guī)律現(xiàn)金收支規(guī)律(gul)(gul)n營業(yè)網(wǎng)點的多少營

23、業(yè)網(wǎng)點的多少 n后勤保障的條件后勤保障的條件 n與中央銀行發(fā)行庫的距離、交通與中央銀行發(fā)行庫的距離、交通條件及發(fā)行庫的規(guī)定條件及發(fā)行庫的規(guī)定n商業(yè)銀行內(nèi)部管理商業(yè)銀行內(nèi)部管理第43頁/共79頁第四十三頁，共79頁。n現(xiàn)金現(xiàn)金(xinjn)(xinjn)收支規(guī)律收支規(guī)律n每天不同每天不同(b tn)(b tn)時段；時段；n季節(jié)變化；季節(jié)變化；n客戶情況等?？蛻羟闆r等。n一般情況，付出現(xiàn)金一般情況，付出現(xiàn)金的平均日發(fā)生額與庫的平均日發(fā)生額與庫存現(xiàn)金量成正比。存現(xiàn)金量成正比。第44頁/共79頁第四十四頁，共79頁。n營業(yè)網(wǎng)點的多少營業(yè)網(wǎng)點的多少 n后勤保障的條件后勤保障的條件 n與發(fā)行庫的距離與發(fā)

24、行庫的距離(jl)(jl)、交通條件及發(fā)、交通條件及發(fā)行庫的規(guī)定行庫的規(guī)定n商業(yè)銀行內(nèi)部管理商業(yè)銀行內(nèi)部管理第45頁/共79頁第四十五頁，共79頁。n庫存現(xiàn)金需要量的匡算庫存現(xiàn)金需要量的匡算n最適送鈔量的測算最適送鈔量的測算n現(xiàn)金調(diào)撥臨界點的確定現(xiàn)金調(diào)撥臨界點的確定n保持現(xiàn)金適度保持現(xiàn)金適度(shd)(shd)量量的措施的措施第46頁/共79頁第四十六頁，共79頁。第47頁/共79頁第四十七頁，共79頁。n庫存現(xiàn)金周轉(zhuǎn)庫存現(xiàn)金周轉(zhuǎn)(zhuzhun)(zhuzhun)時間時間n庫存現(xiàn)金支出庫存現(xiàn)金支出水平水平n網(wǎng)點的分布和距離網(wǎng)點的分布和距離n交通工具交通工具n人員人員(rnyun)(rnyun

25、)的配的配置置n內(nèi)部制度內(nèi)部制度第48頁/共79頁第四十八頁，共79頁。n庫存現(xiàn)金周轉(zhuǎn)庫存現(xiàn)金周轉(zhuǎn)時間時間(shjin)(shjin)n庫存現(xiàn)金支出庫存現(xiàn)金支出水平水平n歷史性因素歷史性因素(yn s)(yn s)n季節(jié)性因素季節(jié)性因素(yn s)(yn s)n臨時性因素臨時性因素(yn s)(yn s)n歷史同期發(fā)展歷史同期發(fā)展(fzhn)(fzhn)速度速度n前前3030天的平均水平天的平均水平n保險系數(shù)保險系數(shù)第49頁/共79頁第四十九頁，共79頁。nT T：總成本：總成本nCQ/2CQ/2：庫存現(xiàn)金全年：庫存現(xiàn)金全年(qun nin)(qun nin)平均占用平均占用費費nPA/QPA

26、/Q：全年：全年(qun (qun nin)nin)運鈔總成本運鈔總成本nC C：現(xiàn)金占有費率：現(xiàn)金占有費率nQ Q：每次運鈔數(shù)量：每次運鈔數(shù)量nQ/2Q/2：平均庫存現(xiàn)金量：平均庫存現(xiàn)金量nA A：現(xiàn)金收入或支出量：現(xiàn)金收入或支出量nA/QA/Q：運鈔次數(shù)：運鈔次數(shù)nP P：每次運鈔費用：每次運鈔費用第50頁/共79頁第五十頁，共79頁。根據(jù)以上根據(jù)以上(yshng)方程，用微分法我們可以求出：方程，用微分法我們可以求出：n以每次運鈔量以每次運鈔量Q Q為自為自變量的總成本變量的總成本T T2APCn總成本總成本T T為極小值時為極小值時的運鈔數(shù)量的運鈔數(shù)量Q Q，nQ=Q=第51頁/共79

27、頁第五十一頁，共79頁。nA A：18251825萬元萬元nP P：0.0050.005萬元萬元nC：6.6%第52頁/共79頁第五十二頁，共79頁。nQ Q 6.632APC21825 0.0056.6%1.0975萬萬元元第53頁/共79頁第五十三頁，共79頁。第54頁/共79頁第五十四頁，共79頁。n申請的時申請的時間間(shjin)n路途的時路途的時間間(shjin)n保險考慮保險考慮第55頁/共79頁第五十五頁，共79頁。第56頁/共79頁第五十六頁，共79頁。n保險保險(boxin)(boxin)庫存量庫存量= =（7 75 5）1=21=2萬元萬元n現(xiàn)金調(diào)撥臨界點現(xiàn)金調(diào)撥臨界點=

28、5=51+2=71+2=7萬元萬元第57頁/共79頁第五十七頁，共79頁。n應(yīng)將庫存現(xiàn)金狀況與有關(guān)人員的經(jīng)濟利益掛鉤應(yīng)將庫存現(xiàn)金狀況與有關(guān)人員的經(jīng)濟利益掛鉤n應(yīng)實現(xiàn)現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的規(guī)范化操作應(yīng)實現(xiàn)現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的規(guī)范化操作n要掌握儲蓄現(xiàn)金收支規(guī)律要掌握儲蓄現(xiàn)金收支規(guī)律 n解決壓低庫存現(xiàn)金的技術(shù)性問題解決壓低庫存現(xiàn)金的技術(shù)性問題n要在壓縮現(xiàn)金庫存所需增加的成本要在壓縮現(xiàn)金庫存所需增加的成本(chngbn)(chngbn)和所能提和所能提高的效益之間進行最優(yōu)選擇高的效益之間進行最優(yōu)選擇第58頁/共79頁第五十八頁，共79頁。n法定法定(fdng)(fdng)存款準(zhǔn)備存款準(zhǔn)備金的管理金的管理n超額準(zhǔn)備金

29、的管理超額準(zhǔn)備金的管理第59頁/共79頁第五十九頁，共79頁。n滯后準(zhǔn)備金計算滯后準(zhǔn)備金計算(j (j sun)sun)法法n同步準(zhǔn)備金計算同步準(zhǔn)備金計算(j (j sun)sun)法法n適用于非交易適用于非交易(jioy)(jioy)性賬戶性賬戶n適用于交易性賬戶適用于交易性賬戶第60頁/共79頁第六十頁，共79頁。第61頁/共79頁第六十一頁，共79頁。第62頁/共79頁第六十二頁，共79頁。n確定兩周為一個計算確定兩周為一個計算(j sun)(j sun)期期n計算計算(j sun)(j sun)兩周的日平均兩周的日平均余額余額第63頁/共79頁第六十三頁，共79頁。第64頁/共79頁第

30、六十四頁，共79頁。第65頁/共79頁第六十五頁，共79頁。 對超額準(zhǔn)備金管理的重點是控制規(guī)模，因此對超額準(zhǔn)備金管理的重點是控制規(guī)模，因此要分析影響要分析影響(yngxing)(yngxing)超額準(zhǔn)備金需要量的因素超額準(zhǔn)備金需要量的因素： n存款波動存款波動n貸款的發(fā)放貸款的發(fā)放(ffng)(ffng)與與收回收回n其他因素其他因素第66頁/共79頁第六十六頁，共79頁。 在分析存款波動在分析存款波動(bdng)(bdng)對超額準(zhǔn)備金需要量的影對超額準(zhǔn)備金需要量的影響時，重點分析導(dǎo)致存款下降的情況。響時，重點分析導(dǎo)致存款下降的情況。n近期近期(jn (jn q)q)因素因素n歷史因素歷史因

31、素n臨近三旬（月）臨近三旬（月）n歷史上該旬（月）居中的歷史上該旬（月）居中的三旬（月）三旬（月）第67頁/共79頁第六十七頁，共79頁。【】第68頁/共79頁第六十八頁，共79頁。【】n發(fā)放發(fā)放(ffng)對象在對象在他行開他行開戶戶n發(fā)放對象發(fā)放對象在本行行在本行行開戶并對開戶并對外支付外支付n收回在收回在他行開他行開戶的企戶的企業(yè)貸款業(yè)貸款第69頁/共79頁第六十九頁，共79頁。n向中央銀行借款向中央銀行借款n同業(yè)同業(yè)(tngy)(tngy)往來往來n法定存款準(zhǔn)備金法定存款準(zhǔn)備金n信貸資金調(diào)撥信貸資金調(diào)撥第70頁/共79頁第七十頁，共79頁。n使用使用(shyng)(shyng)代理行的服務(wù)數(shù)量和代理行的服務(wù)數(shù)量和項目項目n代理行的收費標(biāo)準(zhǔn)代理行的收費標(biāo)準(zhǔn)n可投資余額的收益率可投資余額的收益率第71頁/共79頁第七十一頁，共79頁。n某銀行一個月內(nèi)需購買某