境內(nèi)主板上公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法2021年版

1、主板上市公司關(guān)聯(lián)交易管理制度第一章總則第一條為規(guī)范主板上市公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司”的關(guān)聯(lián)交易行為，保護(hù)公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益，保證本公司關(guān)聯(lián)交易決策行為的公允性，根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法、中華人民共和國(guó)證券法、上海證券交易所股票上市規(guī)則（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“上市規(guī)則”及國(guó)家證券主管部門(mén)和本公司章程的有關(guān)規(guī)定制定。第二條由公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)履行公司關(guān)聯(lián)交易控制和日常管理的職責(zé)。第二章關(guān)聯(lián)人和關(guān)聯(lián)交易第三條關(guān)聯(lián)交易的定義：關(guān)聯(lián)交易是指本公司或者本公司的控股子公司與關(guān)聯(lián)人（定義見(jiàn)下文第四條）發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項(xiàng)，具體包括：（一）購(gòu)買(mǎi)或出售資產(chǎn)；（二）對(duì)外投資（含委托理財(cái)、委托貸款等）;（三）提供財(cái)物

2、資助；（四）提供擔(dān)保；（五）租入或租出資產(chǎn)；（六）委托或者受托管理資產(chǎn)和業(yè)務(wù)；（七）贈(zèng)與或受贈(zèng)資產(chǎn)；（八）債權(quán)、債務(wù)重組；（九）簽訂許可使用協(xié)議；（十）轉(zhuǎn)讓或者受讓研究與開(kāi)發(fā)項(xiàng)目；（H一）購(gòu)買(mǎi)原材料、燃料、動(dòng)力；（十二）銷(xiāo)售產(chǎn)品、商品；（十三）提供或接受勞務(wù)；（十四）委托或受托銷(xiāo)售；（十五）在關(guān)聯(lián)人財(cái)務(wù)公司存貸款；（十六）與關(guān)聯(lián)人共同投資；（十七）本所根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的其他通過(guò)約定可能引致資源或者義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項(xiàng)，包括向與關(guān)聯(lián)人共同投資的公司提供大于其股權(quán)比例或投資比例的財(cái)務(wù)資助、擔(dān)保以及放棄向與關(guān)聯(lián)人共同投資的公司同比例增資或優(yōu)先受讓權(quán)等。第四條關(guān)聯(lián)人包括關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人。第五條具

3、有下列情形之一的法人或其他組織，視為本公司的關(guān)聯(lián)法人：（一）直接或間接地控制本公司的法人或其他組織；（二）由前項(xiàng)所述法人直接或間接控制的除本公司及本公司控股子公司以外的法人或其他組織；（三）第六條所列的關(guān)聯(lián)自然人直接或間接控制的或擔(dān)任董事、高級(jí)管理人員的，除本公司及本公司控股子公司以外的法人或其他組織；（四）持有本公司5%以上股份的法人或其他組織；（五）中國(guó)證監(jiān)會(huì)、上海證券交易所或本公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的其他與本公司有特殊關(guān)系，可能造成本公司對(duì)其利益傾斜的法人或其他組織，包括持有對(duì)公司具有重要影響的控股子公司10%以上股份的法人或其他組織等。第六條具有下列情形之一的人士，為本公司的關(guān)聯(lián)

4、自然人：（一）直接或間接持有本公司5%以上股份的自然人；（二）本公司的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員；（三）直接或間接地控制本公司的法人的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員；（四）本條第（一）、（二）項(xiàng)所列人士的關(guān)系密切的家庭成員，包括配偶、年滿(mǎn)18周歲的子女及其配偶，父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶，配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母。（五）中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所或本公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的其他與本公司有特殊關(guān)系，可能造成本公司對(duì)其利益傾斜的自然人，包括持有對(duì)公司具有重要影響的控股子公司10%以上股份的法人或其他組織等。第七條具有以下情形之一的法人或自然人，視同為本公司的關(guān)聯(lián)人：（一）因與本公司或其關(guān)聯(lián)

5、人簽署協(xié)議或作出安排，在協(xié)議或安排生效后，或在未來(lái)十二個(gè)月內(nèi)，具有第五條、第六條規(guī)定情形之一的；（二）過(guò)去十二個(gè)月內(nèi)，曾經(jīng)具有第五條、第六條規(guī)定情形之一的；第三章關(guān)聯(lián)交易的一般規(guī)定第八條本公司任何一筆關(guān)聯(lián)交易應(yīng)符合如下規(guī)定：（一）關(guān)聯(lián)交易應(yīng)簽訂書(shū)面協(xié)議，協(xié)議簽訂應(yīng)當(dāng)遵循誠(chéng)實(shí)信用、平等自愿、等價(jià)有償?shù)脑瓌t，協(xié)議內(nèi)容應(yīng)明確、具體，公司應(yīng)將有關(guān)關(guān)聯(lián)交易協(xié)議的訂立、變更、終止及履行情況等事項(xiàng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定予以披露；（二）公司應(yīng)采取有效措施防止關(guān)聯(lián)人通過(guò)關(guān)聯(lián)交易壟斷公司的采購(gòu)和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)渠道、干預(yù)公司的經(jīng)營(yíng)、損害公司利益；（三）公司關(guān)聯(lián)交易活動(dòng)應(yīng)遵循商業(yè)原則，關(guān)聯(lián)交易定價(jià)應(yīng)當(dāng)公允，參照下列原則執(zhí)

6、行：1、交易事項(xiàng)實(shí)行政府定價(jià)的，可以直接適用該價(jià)格；2、交易事項(xiàng)實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)的，可以在政府指導(dǎo)價(jià)的范圍內(nèi)合理確定交易價(jià)格；3、除實(shí)行政府定價(jià)或政府指導(dǎo)價(jià)外，交易事項(xiàng)有可比的獨(dú)立第三方的市場(chǎng)價(jià)格或收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的，可以?xún)?yōu)先參考該價(jià)格或標(biāo)準(zhǔn)確定交易價(jià)格；4、關(guān)聯(lián)事項(xiàng)無(wú)可比的獨(dú)立第三方市場(chǎng)價(jià)格的，交易定價(jià)可以參考關(guān)聯(lián)方與獨(dú)立于關(guān)聯(lián)方的第三方發(fā)生非關(guān)聯(lián)交易價(jià)格確定；5、既無(wú)獨(dú)立第三方的市場(chǎng)價(jià)格，也無(wú)獨(dú)立的非關(guān)聯(lián)交易價(jià)格可供參考的，可以合理的構(gòu)成價(jià)格作為定價(jià)的依據(jù)，構(gòu)成價(jià)格為合理成本費(fèi)用加合理利潤(rùn)。日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議未確定具體交易價(jià)格而僅說(shuō)明參考市場(chǎng)價(jià)格的，公司在按照第二十八條規(guī)定履行披露義務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)同時(shí)披露

7、實(shí)際交易價(jià)格、市場(chǎng)價(jià)格及其確定方法、兩種價(jià)格存在差異的原因。（四）公司按照本條第（三）款第3項(xiàng)、第4項(xiàng)或者第5項(xiàng)確定關(guān)聯(lián)交易價(jià)格時(shí)，可以視不同的關(guān)聯(lián)交易情形采用下列定價(jià)方法：1、成本加成法，以關(guān)聯(lián)交易發(fā)生的合理成本加上可比非關(guān)聯(lián)交易的毛利定價(jià)。適用于采購(gòu)、銷(xiāo)售、有形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓和使用、勞務(wù)提供、資金融通等關(guān)聯(lián)交易；2、再銷(xiāo)售價(jià)格法，以關(guān)聯(lián)方購(gòu)進(jìn)商品再銷(xiāo)售給非關(guān)聯(lián)方的價(jià)格減去可比非關(guān)聯(lián)交易毛利后的金額作為關(guān)聯(lián)方購(gòu)進(jìn)商品的公平成交價(jià)格。適用于再銷(xiāo)售者未對(duì)商品進(jìn)行改變外型、性能、結(jié)構(gòu)或更換商標(biāo)等實(shí)質(zhì)性增值加工的簡(jiǎn)單加工或單純的購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)；3、可比非受控價(jià)格法，以非關(guān)聯(lián)方之間進(jìn)行的與關(guān)聯(lián)交易相同或類(lèi)似業(yè)務(wù)

8、活動(dòng)所收取的價(jià)格定價(jià)。適用于所有類(lèi)型的關(guān)聯(lián)交易；4、交易凈利潤(rùn)法，以可比非關(guān)聯(lián)交易的利潤(rùn)水平指標(biāo)確定關(guān)聯(lián)交易的凈利潤(rùn)。適用于采購(gòu)、銷(xiāo)售、有形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓和使用、勞務(wù)提供等關(guān)聯(lián)交易；5、利潤(rùn)分割法，根據(jù)公司與其關(guān)聯(lián)方對(duì)關(guān)聯(lián)交易合并利潤(rùn)的貢獻(xiàn)計(jì)算各自應(yīng)該分配的利潤(rùn)額。適用于各參與方關(guān)聯(lián)交易高度整合且難以單獨(dú)評(píng)估各方交易結(jié)果的情況。（五）公司關(guān)聯(lián)交易無(wú)法按上述原則和方法定價(jià)的，應(yīng)當(dāng)披露該關(guān)聯(lián)交易價(jià)格的確定原則及其方法，并對(duì)該定價(jià)的公允性作出說(shuō)明。（六）關(guān)聯(lián)人如享有股東大會(huì)表決權(quán)，除特殊情況外，在股東大會(huì)就該項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行表決時(shí)，應(yīng)當(dāng)回避表決，與關(guān)聯(lián)人有任何利害關(guān)系的董事，在董事會(huì)就該項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行表決

9、時(shí)，應(yīng)當(dāng)回避表決；（七）本公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于300萬(wàn)元人民幣（含300萬(wàn)元人民幣）或高于本公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5%（含5%）的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)由全體獨(dú)立董事的二分之一以上認(rèn)可后提交董事會(huì)討論，獨(dú)立董事作出表決前，可以要求公司董事會(huì)聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)出具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告，作為其判斷的依據(jù)；（八）公司董事會(huì)可以根據(jù)客觀標(biāo)準(zhǔn)判斷該關(guān)聯(lián)交易是否對(duì)公司有利，是否損害公司及中小股東的利益，或根據(jù)獨(dú)立董事的要求，從而決定是否需要聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)就關(guān)聯(lián)交易出具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告。第九條關(guān)聯(lián)人計(jì)劃與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)交易時(shí)，應(yīng)當(dāng)以書(shū)面形式向董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)作出報(bào)告，或由董事會(huì)秘書(shū)轉(zhuǎn)交。報(bào)告中應(yīng)當(dāng)載明如下內(nèi)容：（一）關(guān)聯(lián)

10、關(guān)系的事實(shí)、性質(zhì)和程度或關(guān)聯(lián)交易協(xié)議草案；（二）表明將就該關(guān)聯(lián)交易回避參加任何討論和表決。第十條公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，持股5%以上的股東、實(shí)際控制人及其一致行動(dòng)人，應(yīng)當(dāng)將其與公司存在的關(guān)聯(lián)關(guān)系及時(shí)告知公司。第十一條公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)確認(rèn)公司關(guān)聯(lián)人名單，及時(shí)向董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)報(bào)告，并由公司董事會(huì)辦公室及時(shí)通過(guò)上海證券交易所網(wǎng)站在線填報(bào)或更新公司關(guān)聯(lián)人名單及關(guān)聯(lián)關(guān)系信息。第十二條本公司與關(guān)聯(lián)人簽署關(guān)聯(lián)交易協(xié)議時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵守如下規(guī)定：（一）任何個(gè)人只能代表一方簽署協(xié)議；（二）關(guān)聯(lián)人不得以任何方式干預(yù)本公司關(guān)于關(guān)聯(lián)交易協(xié)議的商業(yè)決定。第四章回避制度第十三條本公司董事會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易時(shí)，關(guān)聯(lián)董事

11、應(yīng)當(dāng)回避表決，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會(huì)會(huì)議由過(guò)半數(shù)的非關(guān)聯(lián)董事出席即可舉行董事會(huì)會(huì)議所作決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事過(guò)半數(shù)通過(guò)，出席董事會(huì)會(huì)議的非關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足三人的，公司應(yīng)當(dāng)將交易提交股東大會(huì)審議。前款所稱(chēng)關(guān)聯(lián)董事包括下列董事或者具有下列情形之一的董事：（一）為交易對(duì)方；（二）為交易對(duì)方的直接或間接控制人；（三）在交易對(duì)方任職，或者在能直接或間接控制該交易對(duì)方的法人或其他組織、該交易對(duì)方直接或者間接控制的法人或其他組織任職；（四）為交易對(duì)方或者其直接或間接控制人的關(guān)系密切的家庭成員（具體范圍參見(jiàn)第六條第（四）項(xiàng)的規(guī)定）;（五）中國(guó)證監(jiān)會(huì)、上海證券交易所或者本公司基于實(shí)質(zhì)重于形式原則認(rèn)定

12、的其獨(dú)立商業(yè)判斷可能受到影響的董事。第十四條本公司股東大會(huì)就關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行表決時(shí)，關(guān)聯(lián)股東不得參加表決。關(guān)聯(lián)股東有特殊情況無(wú)法回避時(shí)，在本公司征得有權(quán)部門(mén)同意后，可以參加表決。本公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)決議中對(duì)此作出詳細(xì)說(shuō)明，對(duì)非關(guān)聯(lián)方的股東投票情況進(jìn)行專(zhuān)門(mén)統(tǒng)計(jì)，在股東大會(huì)會(huì)議記錄中詳細(xì)記載，并在決議公告中披露。前款所稱(chēng)關(guān)聯(lián)股東包括下列股東或者具有下列情形之一的股東：（一）為交易對(duì)方；（二）為交易對(duì)方的直接或間接控制人；（三）被交易對(duì)方直接或間接控制；（四）與交易對(duì)方受同一法人或其他組織或者自然人直接或間接控制；（五）因與交易對(duì)方或者其關(guān)聯(lián)人存在尚未履行完畢的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或者其他協(xié)議而使其表決權(quán)受到限

13、制和影響的股東；（六）中國(guó)證監(jiān)會(huì)或者上海證券交易所認(rèn)可的可能造成本公司利益對(duì)其傾斜的股東。第五章關(guān)聯(lián)交易的決策程序與披露第十五條公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在30萬(wàn)元以上的關(guān)聯(lián)交易（公司提供擔(dān)保除外），應(yīng)當(dāng)提交董事會(huì)審議并及時(shí)披露。公司不得直接或間接向董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員提供借款。第十六條公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在300萬(wàn)元以上，占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值0.5%以上的關(guān)聯(lián)交易（公司提供擔(dān)保除外），應(yīng)當(dāng)提交董事會(huì)審議并及時(shí)披露。第十七條公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易（公司獲贈(zèng)現(xiàn)金資產(chǎn)和提供擔(dān)保除外）金額在3,000萬(wàn)元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值5%以上的關(guān)聯(lián)交易除應(yīng)當(dāng)及時(shí)

14、披露外，還應(yīng)參照上市規(guī)則的相關(guān)規(guī)定聘請(qǐng)具有從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的中介機(jī)構(gòu)，對(duì)交易標(biāo)的進(jìn)行評(píng)估或者審計(jì)，并將該交易提交股東大會(huì)審議。本制度第三條第（十一）至第（十四）項(xiàng)所列的與日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易涉及的交易標(biāo)的，可以不進(jìn)行審計(jì)或評(píng)估。第十八條公司為關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保的，不論大小，都應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過(guò)后提交股東大會(huì)審議。公司為持股5%以下的股東提供擔(dān)保的，參照前款規(guī)定執(zhí)行，有關(guān)股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)上回避表決。第十九條公司擬與關(guān)聯(lián)人發(fā)生重大關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)在獨(dú)立董事發(fā)表事前認(rèn)可意見(jiàn)后，提交董事會(huì)審議。獨(dú)立董事作出判斷前，可以聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)出具報(bào)告，作為其判斷的依據(jù)。第二十條公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)

15、應(yīng)當(dāng)同時(shí)對(duì)該關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行審核，形成書(shū)面意見(jiàn)，提交董事會(huì)審議，并報(bào)告監(jiān)事會(huì)。審計(jì)委員會(huì)可以聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)出具報(bào)告，作為其判斷的依據(jù)。第二十一條公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的審議、表決、披露、履行等情況進(jìn)行監(jiān)督并在年度報(bào)告中發(fā)表意見(jiàn)。第二十二條公司與關(guān)聯(lián)人共同出資設(shè)立公司，應(yīng)當(dāng)以公司的出資額作為交易金額，適用上述第十五條至第十七條的規(guī)定。第二十三條公司擬放棄向與關(guān)聯(lián)人共同投資的公司同比例增資或優(yōu)先受讓權(quán)的，應(yīng)當(dāng)以公司放棄增資權(quán)或優(yōu)先受讓權(quán)所涉及的金額為交易金額，適用上述第十五條至第十七條的規(guī)定。第二十四條公司因放棄增資權(quán)或優(yōu)先受讓權(quán)將導(dǎo)致公司合并報(bào)表范圍發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)以公司擬放棄增資權(quán)或優(yōu)先受

16、讓權(quán)所對(duì)應(yīng)的公司的最近一期末全部?jī)糍Y產(chǎn)為交易金額，適用上述第十五條至第十七條的規(guī)定。第二十五條公司進(jìn)行提供財(cái)務(wù)資助”、委托理財(cái)”等關(guān)聯(lián)交易時(shí)，應(yīng)當(dāng)以發(fā)生額作為披露的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，并按交易類(lèi)別在連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)累計(jì)計(jì)算，經(jīng)累計(jì)計(jì)算的發(fā)生額達(dá)到第十五條、第十六條或者第十七條規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，分別適用上述條款的規(guī)定。已經(jīng)按照第十五條、第十六條或者第十七條履行相關(guān)義務(wù)的，不再納入相關(guān)的累計(jì)計(jì)算范圍。第二十六條公司在連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)發(fā)生的以下除前條之外的其他關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)按照累計(jì)計(jì)算的原則適用第十五條、第十六條或者第十七條規(guī)定：（一）與同一關(guān)聯(lián)人進(jìn)行的交易；（二）與不同關(guān)聯(lián)人進(jìn)行的與同一交易標(biāo)的相關(guān)的交易。上述同一關(guān)聯(lián)

17、人包括與該關(guān)聯(lián)人受同一主體控制或者相互存在股權(quán)控制關(guān)系的其他關(guān)聯(lián)人；以及由同一關(guān)聯(lián)自然人擔(dān)任董事或高級(jí)管理人員的法人或其他組織。已按照第十五條、第十六條或者第十七條規(guī)定履行相關(guān)義務(wù)的，不再納入相關(guān)的累計(jì)計(jì)算范圍。第二十七條公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)以及上市規(guī)則的具體要求披露關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)。第二十八條公司與關(guān)聯(lián)人進(jìn)行第三條第（十一）至第（十四）項(xiàng)所列的與日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)按照下述規(guī)定進(jìn)行披露并履行相應(yīng)審議程序:（一）對(duì)于首次發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易，公司應(yīng)當(dāng)與關(guān)聯(lián)人訂立書(shū)面協(xié)議并及時(shí)披露，根據(jù)協(xié)議涉及的交易金額分別適用第十五條、第十六條或者第十七條的規(guī)定提交董事會(huì)或者股東大會(huì)審議；協(xié)議沒(méi)有具體

18、交易金額的，應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議。（二）已經(jīng)公司董事會(huì)或者股東大會(huì)審議通過(guò)且正在執(zhí)行的日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議，如果執(zhí)行過(guò)程中主要條款未發(fā)生重大變化的，公司應(yīng)當(dāng)在定期報(bào)告中按要求披露相關(guān)協(xié)議的實(shí)際履行情況，并說(shuō)明是否符合協(xié)議的規(guī)定；如果協(xié)議在執(zhí)行過(guò)程中主要條款發(fā)生重大變化或者協(xié)議期滿(mǎn)需要續(xù)簽的，公司應(yīng)當(dāng)將新修訂或者續(xù)簽的日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議，根據(jù)協(xié)議涉及的交易金額分別適用第十五條、第十六條或者第十七條的規(guī)定提交董事會(huì)或者股東大會(huì)審議；協(xié)議沒(méi)有具體交易金額的，應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議。（三）對(duì)于每年發(fā)生的數(shù)量眾多的日常關(guān)聯(lián)交易，因需要經(jīng)常訂立新的日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議而難以按照本條第（一）項(xiàng)規(guī)定將每份協(xié)議提交董事會(huì)或

19、者股東大會(huì)審議的，公司可以在披露上一年度報(bào)告之前，對(duì)公司當(dāng)年度將發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易總金額進(jìn)行合理預(yù)計(jì)，根據(jù)預(yù)計(jì)金額分別適用第十五條、第十六條或者第十七條的規(guī)定提交董事會(huì)或者股東大會(huì)審議并披露；對(duì)于預(yù)計(jì)范圍內(nèi)的日常關(guān)聯(lián)交易，公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告和中期報(bào)告中予以披露。如果在實(shí)際執(zhí)行中日常關(guān)聯(lián)交易金額超過(guò)預(yù)計(jì)總金額的，公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)超出金額分別適用第十五條、第十六條或者第十七條的規(guī)定重新提交董事會(huì)或者股東大會(huì)審議并披露。第二十九條日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議至少應(yīng)當(dāng)包括交易價(jià)格、定價(jià)原則和依據(jù)、交易總量或者其確定方法、付款時(shí)間及方式、與前三年同類(lèi)日常關(guān)聯(lián)交易實(shí)際發(fā)生金額的比較等主要條款。第三十條首次發(fā)生日常關(guān)聯(lián)交易

20、的，公司應(yīng)當(dāng)與關(guān)聯(lián)人訂立書(shū)面協(xié)議并及時(shí)披露，根據(jù)協(xié)議涉及的總交易金額提交董事會(huì)或者股東大會(huì)審議。協(xié)議沒(méi)有總交易金額的，應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議。第三十一條公司與關(guān)聯(lián)人簽訂日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議的期限超過(guò)三年的，應(yīng)當(dāng)每三年根據(jù)本章規(guī)定重新履行審議程序及披露義務(wù)。第三十二條公司與關(guān)聯(lián)人達(dá)成下列關(guān)聯(lián)交易時(shí)，可以免予按照上海證券交易所有關(guān)規(guī)定履行相關(guān)義務(wù)：（一）一方以現(xiàn)金方式認(rèn)購(gòu)另一方公開(kāi)發(fā)行的股票、公司債券或者企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他衍生品種；（二）一方作為承銷(xiāo)團(tuán)成員承銷(xiāo)另一方公開(kāi)發(fā)行的股票、公司債券或者企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他衍生品種；（三）一方依據(jù)另一方股東大會(huì)決議領(lǐng)取股息、紅利或者報(bào)酬；

21、（四）上海證券交易所認(rèn)定的其他情況。第三十三條公司與關(guān)聯(lián)人進(jìn)行下述交易或存在下述情形，可以向上海證券交易所申請(qǐng)豁免按照關(guān)聯(lián)交易的方式進(jìn)行審議和披露：（一）因一方參與面向不特定對(duì)象進(jìn)行的公開(kāi)招標(biāo)、公開(kāi)拍賣(mài)等活動(dòng)所導(dǎo)致的關(guān)聯(lián)交易。（二）一方與另一方之間發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)為國(guó)家規(guī)定的。（三）關(guān)聯(lián)人向公司提供財(cái)務(wù)資助，財(cái)務(wù)資助的利率水平不高于中國(guó)人民銀行規(guī)定的同期貸款基準(zhǔn)利率，且公司對(duì)該項(xiàng)財(cái)務(wù)資助無(wú)相應(yīng)抵押或擔(dān)保的。關(guān)聯(lián)人向公司提供擔(dān)保，且公司未提供反擔(dān)保的，參照上款規(guī)定執(zhí)行。（四）同一自然人同時(shí)擔(dān)任公司和其他法人或組織的的獨(dú)立董事且不存在其他構(gòu)成關(guān)聯(lián)人情形的，該法人或組織與公司進(jìn)行交易。第三十

22、四條公司與關(guān)聯(lián)人共同出資設(shè)立公司達(dá)到重大關(guān)聯(lián)交易的標(biāo)準(zhǔn)，所有出資方均以現(xiàn)金出資，并按照出資比例確定各方在所設(shè)立公司的股權(quán)比例的，公司可以向上海證券交易所申請(qǐng)豁免提交股東大會(huì)審議。第三十五條公司擬披露的關(guān)聯(lián)交易屬于國(guó)家秘密、商業(yè)秘密或者上海證券交易所認(rèn)可的其他情形，按上海證券交易所有關(guān)規(guī)定披露或者履行相關(guān)義務(wù)可能導(dǎo)致其違反國(guó)家有關(guān)保密的法律法規(guī)或嚴(yán)重?fù)p害公司利益的，公司可以向上海證券交易所申請(qǐng)豁免按交易所有關(guān)規(guī)定披露或者履行相關(guān)義務(wù)。第六章溢價(jià)購(gòu)買(mǎi)關(guān)聯(lián)人資產(chǎn)的特別規(guī)定第三十六條公司擬購(gòu)買(mǎi)關(guān)聯(lián)人資產(chǎn)的價(jià)格超過(guò)賬面值100%的重大關(guān)聯(lián)交易，公司除公告溢價(jià)原因外，應(yīng)當(dāng)為股東參加股東大會(huì)提供網(wǎng)絡(luò)投票或者其他投票的便利方式，并應(yīng)當(dāng)遵守第三十七條至第四十條的規(guī)定。第三十七條公司應(yīng)當(dāng)提供擬購(gòu)買(mǎi)