滿期保費的計算

1、2022-5-31保單年制核算方法|保單年制核算方法是按照保單生效保單年制核算方法是按照保單生效年度核算，將保費和賠款全部追溯年度核算，將保費和賠款全部追溯于同一年生效的保險單，計算滿期于同一年生效的保險單，計算滿期保費、已發(fā)生損失和滿期賠付率，保費、已發(fā)生損失和滿期賠付率，用以評價生效保單的最終績效。用以評價生效保單的最終績效。 z保單年制保單年制X年的滿期保費年的滿期保費z =保單生效日于X年的保險單的簽單保費z保單年制保單年制X年于年于Y年年A月月B日的已發(fā)生損失日的已發(fā)生損失z =保單生效日于X年的保險單所承保損失于Y年A月B日的累計已決賠款+保單生效日于X年的保險單所承保損失于Y年A

2、月B日的未決賠款準備金保單年制保單年制X年的滿期賠付率年的滿期賠付率 保單年制X年的已發(fā)生損失 = * 100%保單年制X年的滿期保費 |由于保單年制核算中的保險費資料與損失資料完全來自于同一保險單，兩者的匹配程度最佳，因此該方法對保險業(yè)務(wù)的核算最為準確，再保險公司與原保險公司的賬單結(jié)算就是采用保單年制的思路。|但是保單年制核算的最大缺點是時效性較差，由于保單年制的已發(fā)生損失隨評估日期的不同而變化，因此在較晚的時間點方可獲得較完整的資料。以一年期保單為例，保單年制核算需要兩年的期限得以完整評價保費資料，需要三年的時間才可以獲得完整的損失資料。因此滿期賠付率評估的準確性隨評估時間點的后移而逐步精

3、確。|因此，保單年制核算的最大優(yōu)點是保單和因此，保單年制核算的最大優(yōu)點是保單和賠款的時間匹配性最好，但時效性較差；賠款的時間匹配性最好，但時效性較差；精算部門建議隨時跟蹤。精算部門建議隨時跟蹤。 http:/www.gangban-|基本概念之二 滿期保費與 滿期賠付率|滿期保費 有效保單在評估期限內(nèi)已經(jīng)過期限 = 該期保費保單一次繳費的保險期限|具體按評估期限與保險期限的交叉情況進行分類計算（可用P或NP保費）|滿期保費的計算：設(shè)：E 總體保單的滿期保費 Ei 第i張保單的滿期保費 Via 滿期保費評估起期， Vib 滿期保費評估止期， Wic 第i張保單的保險起期 Wid 第i張保單的保險

4、止期 Pi 第i張保單的保費收入 NPi 第i張保單的自留保費收入 |情況一 Wic Wid Via VibE=0 Wic Via Wid Vib Wid ViaE=NPi Wid Wic|情況二|情況三 Wic Via Vib Wid VibViaE=NPi WidWic Via Wic Vib Wid VibWicE=NPi WidWic|情況四 |情況五 Via Wic Wid Vib E=NPi Via Vib Wic Wid E=0|情況六|保單年制滿期賠付率 承保年度生效保單項下的已決賠款+未決賠款準備金=100% 承保年度保單的滿期保費|對一張保單而言滿期賠付率=（已決賠款金額+

5、未決估損金額+IBNR）/已經(jīng)保費收入其中：已經(jīng)保費收入=保費收入已經(jīng)比例概念三、業(yè)務(wù)、財務(wù)、精算指標比較應(yīng)用平行四邊形解釋平行四邊形解釋平行四邊形解釋|車險保險責任從開始到終止有大約1年的時間月份123456789 10 11 12123456789 10 11 12123456789 10 11 12年份2002年2003年2004年保險責任終止保險責任終止|橫向：業(yè)務(wù)發(fā)展是連續(xù)不斷的|縱向：財務(wù)年度考核口徑（歷年制）|斜向：保單年度考核口徑（保單年制）保險責任開始保險責任開始平行四邊形解釋平行四邊形解釋假設(shè)前提：假設(shè)前提：保險期限為1年；賠付沒有延遲；經(jīng)營穩(wěn)定：包括費率水平不變、保費規(guī)模

6、不變、費用率不變等。月份123456789 10 11 12123456789 10 11 12123456789 10 11 12年份2001年2002年2003年保險責任終止保險責任終止保險責任開始保險責任開始02年1月起保的車輛在03年還有1/24（4%）的未了責任，其利潤在02年承保時創(chuàng)造，在03年保險責任終了時實現(xiàn)02年12月起保的車輛在03年還有23/24（96%）的未了責任，其利潤在02年承保時創(chuàng)造，在03年保險責任終了時實現(xiàn)http:/www.gangban-以以2003年年1-8月為例：月為例：|業(yè)務(wù)指標（業(yè)務(wù)匯總表按照財務(wù)的收付實現(xiàn)制口徑統(tǒng)計）月份123456789 10

7、11 12123456789 10 11 12123456789 10 11 12年份2002年2003年2004年保費收入賠款支出（含未決）業(yè)務(wù)指標容易受到保費規(guī)模的影響，保費收入快速增長或萎縮都會掩蓋新保業(yè)務(wù)質(zhì)量的真實情況。 業(yè)務(wù)簡單賠付率業(yè)務(wù)簡單賠付率 當年賠款支出 當年保費收入以以2003年年1-月為例：月為例：|財務(wù)指標保費收入賠款支出（含未決）財務(wù)指標受到財務(wù)入帳時間、賠款支付時間以及準備金提取等因素的影響，具有人為性。月份123456789 10 11 12123456789 10 11 12123456789 10 11 12年份2002年2003年2004年 財務(wù)綜合賠付率財

8、務(wù)綜合賠付率 當年賠款支出 +提存未決賠款準備金 - 轉(zhuǎn)回未決賠款準備金 +分保賠款支出 - 攤回分保賠款 - 追償款收入 當年保費收入 +分入保費 - 分出保費 - 提存未到期責任準備金 +轉(zhuǎn)回未到期責任準備金 - 長期責任準備金提轉(zhuǎn)差以以2003年年1-月為例：月為例：|財務(wù)指標財務(wù)承保利潤考核的是往年和當年經(jīng)營的綜合結(jié)果，不能及時反映當年新保業(yè)務(wù)的承保質(zhì)量。月份123456789 10 11 12123456789 10 11 12123456789 10 11 12年份2002年2003年2004年2002年承保業(yè)務(wù)在2003年實現(xiàn)的利潤2003年承保業(yè)務(wù)在2003年實現(xiàn)的利潤分險類利潤表利潤是分險類利潤表利潤是歷年歷年車險經(jīng)營結(jié)果的反映車險經(jīng)營結(jié)果的反映以以2003年年1-月為例：月為例：|精算指標（按照權(quán)責發(fā)生之原則）保費收入賠款支出（含未決）精算指標按權(quán)責發(fā)生制原則確認承保風險和賠款支出：按起保日期、用1/365法計算滿期保費，按出險日期統(tǒng)計賠款，能夠較真實、及時地反映承保