國(guó)際結(jié)算課程第六章

1、第六章 信 用 證 概 述.第一節(jié)第一節(jié) 信用證的基本概念信用證的基本概念1第二節(jié)第二節(jié) 跟單信用證的業(yè)務(wù)流程跟單信用證的業(yè)務(wù)流程2本章知識(shí)結(jié)構(gòu)：本章知識(shí)結(jié)構(gòu)：第六章第六章 信用證概述信用證概述跟單信用證的業(yè)務(wù)流程信用證概述開(kāi)證申請(qǐng)書的填寫說(shuō)明跟單信用證的主要內(nèi)容起源及國(guó)際慣例定義操作程序當(dāng)事人第一節(jié) 信用證的基本概念一、信用證的定義、性質(zhì)及其作用一、信用證的定義、性質(zhì)及其作用（一）跟單信用證的起源第一節(jié) 信用證概述1919世紀(jì)初，支付票據(jù)化逐漸流行。世紀(jì)初，支付票據(jù)化逐漸流行。旅行信用證旅行信用證成為跟單信用證的雛形成為跟單信用證的雛形。是銀行為便利旅客在國(guó)外就地支取各項(xiàng)費(fèi)用所開(kāi)立的信函式信

2、用證，旅客即是申請(qǐng)人也是受益人。 19 19世紀(jì)中葉，海上運(yùn)輸業(yè)的世紀(jì)中葉，海上運(yùn)輸業(yè)的發(fā)發(fā)展使貨物單據(jù)化，保險(xiǎn)單、檢驗(yàn)證等形成了保險(xiǎn)單、檢驗(yàn)證等形成了商商業(yè)跟單信用證。（二）信用證統(tǒng)一慣例的沿革第一節(jié) 信用證概述1933年初版NO.821951年第一次修訂NO.1511983年第一次修訂NO.4001974年第三次修訂NO.2901962年第二次修訂NO.2221994年1月1日開(kāi)始實(shí)施信用證統(tǒng)一慣例UCP5002007年7月1日開(kāi)始實(shí)施信用證統(tǒng)一慣例UCP600第一節(jié) 信用證概述（三）信用證的定義 信用證信用證是開(kāi)證銀行根據(jù)申請(qǐng)人的要求和指示、向受益人開(kāi)立的、在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的符合信用證

3、條款的單據(jù)、即期或在一個(gè)可以確定的將來(lái)日期承付一定金額的書面承諾。信用證三要素由開(kāi)證行開(kāi)出的確定承諾的文件。開(kāi)證行的承付承諾不可撤銷。開(kāi)證行的承付條件是相符交單。根據(jù)信用證的種類（即期、延期、承兌信用證），銀行即期付款、承諾延期付款并在承諾到期日付款或承兌匯票并在匯票到期日付款。與信用證條款、UCP600相關(guān)條款及國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)一直的交單。第一節(jié) 信用證概述（四）信用證的特點(diǎn)1、信用證是一種銀行信用開(kāi)證行的責(zé)任、義務(wù)開(kāi)證行的責(zé)任、義務(wù)開(kāi)證行即期、延期付款或承兌必須對(duì)相符交單承付被指定銀行即期付款未付延期付款未承擔(dān)延期付款義務(wù)承擔(dān)延期付款義務(wù)，到期未付承兌未承兌已承兌，到期未付議付未議付開(kāi)證行

4、承擔(dān)第一性付款責(zé)任！第一節(jié) 信用證概述2、信用證是獨(dú)立與合同之外的一種自足文件開(kāi)立信用證的基礎(chǔ)：買賣合同買方與開(kāi)證行的開(kāi)證申請(qǐng)書和擔(dān)保協(xié)議開(kāi)證行在基礎(chǔ)上才能開(kāi)立信用證3、信用證是純粹的單據(jù)化業(yè)務(wù)相互獨(dú)立！ 銀行只處理單據(jù)，不處理貨物。體現(xiàn)憑單付款的原則。第一節(jié) 信用證概述（五）信用證的作用1、解決了貿(mào)易雙方互不信任的矛盾；2、保證出口商安全收匯；3、保證進(jìn)口商安全提貨；4、進(jìn)、出口雙方均可在信用證項(xiàng)下獲得資金融通。第一節(jié) 信用證概述二二、信用證的當(dāng)事人、信用證的當(dāng)事人 信用證業(yè)務(wù)涉及三個(gè)基本當(dāng)事人：開(kāi)證申請(qǐng)人、開(kāi)證行、受益人。以及被指定銀行、償付行等。（一）開(kāi)證申請(qǐng)人 Applicant（通常

5、為進(jìn)口商即買方） 開(kāi)證申請(qǐng)人的權(quán)利和義務(wù)開(kāi)證申請(qǐng)人的權(quán)利和義務(wù) 1、開(kāi)立信用證的義務(wù)2、付款責(zé)任3、得到合格單據(jù)的權(quán)利4、當(dāng)有確鑿證據(jù)表明受益人欺詐行為時(shí)，請(qǐng)求拒付的權(quán)利（欺詐例外原則）第一節(jié) 信用證概述（二）開(kāi)證行（Issuing Bank） 應(yīng)開(kāi)證申請(qǐng)人要求為其開(kāi)立信用證的銀行。受三個(gè)合同約束：與開(kāi)證申請(qǐng)人之間的付款代理合同與受益人之間的信用證與通知行或被指定銀行之間的代理協(xié)議 開(kāi)證行的權(quán)利和義務(wù)開(kāi)證行的權(quán)利和義務(wù) 1、根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人的指示開(kāi)證2、承擔(dān)第一性的付款責(zé)任3、按規(guī)定付款后，有權(quán)從申請(qǐng)人處獲得償付4、審核單據(jù)的義務(wù)5、保管單據(jù)的義務(wù)第一節(jié) 信用證概述（三）受益人 Benefici

6、ary（一般是出口商或中間商） 通常為接受信用證并享受利益的一方。 受益人的權(quán)利和義務(wù)受益人的權(quán)利和義務(wù) 1、受益人提交的單據(jù)必須單單一致、單證一致、符合UCP600和ISBP的規(guī)定2、當(dāng)受益人發(fā)現(xiàn)信用證與合同不符，有要求改證的權(quán)利第一節(jié) 信用證概述（四）通知行（Advising Bank） 是應(yīng)開(kāi)證行或申請(qǐng)人在申請(qǐng)書中的要求，將信用證通知受益人的銀行。一般是開(kāi)證行的海外分行、聯(lián)行或代理行。 通知行通知行的權(quán)利和義務(wù)的權(quán)利和義務(wù) 1、驗(yàn)明信用證的真實(shí)性2、審證責(zé)任3、及時(shí)將信用證或修改通知給受益人4、有權(quán)向開(kāi)證行收取通知信用證或修改手續(xù)費(fèi)，但無(wú)義務(wù)對(duì)受益人進(jìn)行議付或承付貨款UCP600增加了第

7、二通支行的概念： 通知行可以通過(guò)另一銀行（第二通知行）向受益人通知信用證及修改。第一節(jié) 信用證概述（四）被指定銀行（Nominated Bank） 是除開(kāi)證行以外，信用證可在其處兌用的銀行。包括：1、付款行（Paying Bank） 被開(kāi)證行指定為支付匯票或信用證款項(xiàng)的銀行。2、提示行（Presenting Bank ）3、承兌行（Accepting Bank ） 向開(kāi)證行、保兌行或被指定銀行提交單據(jù)的銀行。 對(duì)受益人開(kāi)出的匯票做承兌的銀行，并在到期日時(shí)對(duì)其已承兌的匯票付款。第一節(jié) 信用證概述4、保兌行（ Confirming Bank） 接受開(kāi)證行要求和授權(quán)，在其開(kāi)出的信用證上加上自身保證付

8、款承諾的銀行。 保兌行保兌行的權(quán)利和義務(wù)的權(quán)利和義務(wù) 1、對(duì)已經(jīng)提交相符交單的信用證予以承付，其議付無(wú)追索權(quán)2、加具保兌后，即有不可撤銷的承付或議付責(zé)任3、保兌行償付另一銀行的承諾獨(dú)立于其對(duì)受益人的承諾4、有權(quán)拒絕加具保兌，但須立即通知開(kāi)證行和受益人UCP600強(qiáng)調(diào)： 未經(jīng)開(kāi)證行要求或授權(quán)，而是與受益人達(dá)成協(xié)議對(duì)信用證加具保兌的行為稱為沉默保兌（Silent Confirmation）不受UCP保護(hù)。第一節(jié) 信用證概述5、議付行（Negotiating Bank） 在自由議付信用證下，為受益人提交的相符單據(jù)做了議付和付款的銀行。6、轉(zhuǎn)讓行（Transferring Bank ） 在可轉(zhuǎn)讓信用證

9、項(xiàng)下，被開(kāi)證行要求和授權(quán)在受益人提出申請(qǐng)后，將信用證部分或全部轉(zhuǎn)讓給第二受益人的銀行。第一節(jié) 信用證概述（六）償付行（Reimbursing Bank） 是開(kāi)證行在開(kāi)出償付信用證時(shí)指定某一銀行為其償付行。一般是信用證結(jié)算貨幣清算中心的聯(lián)行或代理行，主要為了頭寸調(diào)撥便利。（七）索償行（Claiming Bank） 在償付信用證項(xiàng)下，向償付行提交索償要求的銀行。第二節(jié) 跟單信用證的業(yè)務(wù)流程第二節(jié) 跟單信用證的業(yè)務(wù)流程一、跟單信用證的操作程序一、跟單信用證的操作程序賣方/受益人開(kāi)證行通知行/保兌行/指定銀行買方/申請(qǐng)人簽訂銷售合同貨物開(kāi)證申請(qǐng)書內(nèi)容包括：正面 信用證的內(nèi)容背面 申請(qǐng)人與開(kāi)證行之間的責(zé)

10、權(quán)與申明發(fā)送信用證通知信用證審證、發(fā)貨、領(lǐng)取貨運(yùn)單據(jù)提交單據(jù)審單、付款寄單、要求償付審單、償付提交單據(jù)付款交出貨運(yùn)單據(jù)、提取貨物第二節(jié) 跟單信用證的業(yè)務(wù)流程二二、開(kāi)證申請(qǐng)書的填寫說(shuō)明、開(kāi)證申請(qǐng)書的填寫說(shuō)明申請(qǐng)人 細(xì)節(jié)須完整申請(qǐng)人書日期填寫申請(qǐng)書的日期 簡(jiǎn)電通知航空郵件開(kāi)證電傳訊開(kāi)證可轉(zhuǎn)讓信用證保兌分批裝運(yùn)轉(zhuǎn)運(yùn)申請(qǐng)人投保第二節(jié) 跟單信用證的業(yè)務(wù)流程開(kāi)證行交單的有效日期（交單的最后一天）和地點(diǎn)受益人金額使用信用證的被指定銀行結(jié)算條件第二節(jié) 跟單信用證的業(yè)務(wù)流程運(yùn)輸細(xì)節(jié)貨物描述貿(mào)易條件第二節(jié) 跟單信用證的業(yè)務(wù)流程規(guī)定的單據(jù)：?jiǎn)螕?jù)名稱單據(jù)數(shù)量，正副本要求出單人第二節(jié) 跟單信用證的業(yè)務(wù)流程交單時(shí)期結(jié)算簽字附加指示第二節(jié) 跟單信用證的業(yè)務(wù)流程交單的有效日期和地點(diǎn)金額三三、跟單信用證的主要內(nèi)容、跟單信用證的主要內(nèi)容信用證號(hào)碼開(kāi)證地點(diǎn)