融資租賃公司資金管理制度

1、融資租賃管理素材僅供參考學(xué)習(xí)融資租賃公司資金管理制度第一章 總 則第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理控制，強(qiáng)化財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理工作，提高資金使用效率，在全面貫徹執(zhí)行中華人民共和國會計(jì)法以及企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的同時(shí)，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定資金管理制度。第二條 本規(guī)定所稱資金，系指庫存現(xiàn)金，銀行本外幣存款及各種有價(jià)證券。資金管理是指對公司資金收入、支付、結(jié)存等相關(guān)金融活動的管理。第三條 公司資金管理目標(biāo)（一）滿足公司各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營活動和資本支出對資金和金融支持的需要。（二）控制與資金業(yè)務(wù)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，保障資金安全。第四條 公司資金管理原則（一）對資金實(shí)行集中統(tǒng)一管理、統(tǒng)一調(diào)配。（二）對資金支付實(shí)行分級授權(quán)審

2、批制度。第二章 現(xiàn)金、銀行票據(jù)、銀行預(yù)留印鑒的管理第五條 現(xiàn)金管理（一）公司各單位財(cái)務(wù)人員在辦理有關(guān)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守國家發(fā)布的現(xiàn)金管理暫行條例和實(shí)施細(xì)則以及銀行結(jié)算辦法，加強(qiáng)現(xiàn)金的收支管理。（二）會計(jì)、出納人員應(yīng)嚴(yán)格職責(zé)分工，出納只能根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會計(jì)審核、經(jīng)理審批的憑證辦理現(xiàn)金的收、付?，F(xiàn)金付款的原始憑證必須是合法憑證，付款內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，不得涂改。出納人員不得兼任稽核、不得登記除現(xiàn)金賬以外的賬目。（三）出納人員支付現(xiàn)金，應(yīng)該從庫存現(xiàn)金中支付或從銀行提取，不得坐支現(xiàn)金。（四）建立和健全現(xiàn)金日記賬賬簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支賬目，并每天結(jié)出余額核對

3、庫存，做到日清月結(jié)、保證賬款相符。并于每月最后一日下班前填具庫存現(xiàn)金余額盤點(diǎn)表（見附件1），由相關(guān)出納人員及部門領(lǐng)導(dǎo)簽字后存檔。（五）公司現(xiàn)金的適用范圍為結(jié)算起點(diǎn)在1,000元以下的零星支出。除此之外，都應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬方式，原則上不能現(xiàn)金結(jié)算。（六）公司財(cái)務(wù)部的庫存現(xiàn)金限額為5,000元，超出規(guī)定限額的現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日16:00之前及時(shí)送存銀行。子公司根據(jù)實(shí)際情況制定庫存現(xiàn)金限額，并報(bào)公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)備查。（七）職工出差需要預(yù)支借款的，依本公司差旅費(fèi)報(bào)支辦法辦理, 出納人員根據(jù)差旅費(fèi)報(bào)銷/預(yù)支申請單（見附件2）上核準(zhǔn)的金額給付。出差人員在出差返回后五個(gè)工作日內(nèi)必須到財(cái)務(wù)部辦理有關(guān)報(bào)銷還款手續(xù)，否則日

4、后對該員財(cái)務(wù)部將不予辦理新的借款并持續(xù)追蹤辦完相關(guān)報(bào)銷手續(xù)。（八）其他規(guī)定1. 不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證（白條等）頂替庫存現(xiàn)金。2. 不準(zhǔn)把單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人的名義存入銀行或挪作他用。3. 不準(zhǔn)保留任何賬外公款(即“小金庫”)。4. 公司現(xiàn)金必須存放在財(cái)務(wù)室的保險(xiǎn)柜內(nèi)，保險(xiǎn)柜存放的物品每月底必須列明清單（見附件3）交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人備查。第六條 銀行票據(jù)管理（一）銀行票據(jù)包括：支票、本票、匯票、各類銀行業(yè)務(wù)委托書。上述票據(jù)由出納人員保管。（二）建立和健全票據(jù)領(lǐng)用登記制度。票據(jù)的使用必須填寫票據(jù)領(lǐng)用單（見附件4），由經(jīng)辦人、財(cái)務(wù)經(jīng)理、部門主管和總經(jīng)理簽字后出納方可開出；建立票據(jù)領(lǐng)用簿（見附件5），

5、登記票據(jù)號碼、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人、收款單位、用途、金額或限額等事項(xiàng)。第七條 銀行預(yù)留印鑒管理銀行預(yù)留印鑒得視公司部門設(shè)立情況于適當(dāng)時(shí)機(jī)經(jīng)總經(jīng)理公布實(shí)施后分別由專人保管，票據(jù)和印鑒需分開。第三章 銀行存款賬戶的管理第八條 對本公司日常主要結(jié)算賬戶，應(yīng)與開戶銀行簽訂相關(guān)服務(wù)協(xié)議，明確服務(wù)內(nèi)容。第九條 出納人員應(yīng)對銀行協(xié)議、存款證明等文件妥善保存，定期清查。第十條 財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行銀行結(jié)算紀(jì)律和規(guī)定，不許出租、出借公司銀行賬戶。第十一條 建立和健全銀行存款日記賬賬簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記銀行流水收支賬目，并每天結(jié)出余額。財(cái)務(wù)部定期核對銀行存款日記賬和銀行對賬單，并按月編制銀行存款余

6、額調(diào)節(jié)表（見附件6），對未達(dá)賬項(xiàng)逐筆查明原因，銀行余額調(diào)節(jié)表須由財(cái)務(wù)部門制表人和審核人簽字確認(rèn)，不得由出納人員單獨(dú)負(fù)責(zé)對賬工作。第四章 資金收付管理第十二條 所有收入款項(xiàng)必須及時(shí)、足額匯入的銀行賬戶。公司嚴(yán)禁任何個(gè)人以任何名義截留、挪用公司收入，搞賬外循環(huán)。第十三條 公司資金支付一律實(shí)行授權(quán)管理。公司付款應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷申請單（見附件7）或其他公司規(guī)定單據(jù)，嚴(yán)格按照公司分層授權(quán)明細(xì)表執(zhí)行，得到有權(quán)簽章人員確認(rèn)的批準(zhǔn)后方可辦理。第十四條 各項(xiàng)付款必須以有效的合同、發(fā)票等相關(guān)的資料為支持文件。付款支持文件包括但不限于：（一）合同、協(xié)議、訂單等的相關(guān)條款。（二）發(fā)票。（三）貨物驗(yàn)收報(bào)告及固定資產(chǎn)驗(yàn)收單。（四）稅務(wù)證明（完稅憑證或免稅證明）。第十五條 財(cái)務(wù)人員必須對每一筆付款申請資料的齊全性、合法性、有效性進(jìn)行嚴(yán)格審核，并在付款申請單上如實(shí)填寫合同規(guī)定付款條件、付款手續(xù)是否完整及付款日期。財(cái)務(wù)部將根據(jù)合同規(guī)定的付款條件支付。付款申請部門應(yīng)至少提前3個(gè)工作日將付款申請?zhí)峤恢霖?cái)務(wù)部。第十六條 對于存在付款憑據(jù)失效或單證不全，收款單位及銀行名址、賬號不詳，付款金額和時(shí)間與合同、發(fā)票不符等情況的，付款經(jīng)辦人員不得為其辦理付款手續(xù)。第五章 附則第