會(huì)計(jì)分崗實(shí)訓(xùn)教案

1、授課學(xué)時(shí)計(jì)劃教學(xué)計(jì)劃規(guī)定總學(xué)時(shí)數(shù)32理論學(xué)時(shí)0本學(xué)期安排學(xué)時(shí)數(shù)30理論學(xué)時(shí)0實(shí)踐學(xué)時(shí)32實(shí)踐學(xué)時(shí)30周次項(xiàng)目名稱任務(wù)名稱學(xué)時(shí)數(shù)備注第1周項(xiàng)目一認(rèn)知企業(yè)與會(huì)計(jì)工作認(rèn)知企業(yè)與會(huì)計(jì)工作2第2-7周項(xiàng)目二日常業(yè)務(wù)處理建賬2存貨收發(fā)業(yè)務(wù)核算4固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)核算2銷售業(yè)務(wù)核算2職工薪酬值勺計(jì)算與核算2第8-11周項(xiàng)目三成本的計(jì)算與核算成本的計(jì)算與核算8第12周項(xiàng)目四期末會(huì)計(jì)事項(xiàng)處理期末會(huì)計(jì)事項(xiàng)處理2第13周項(xiàng)目五會(huì)計(jì)報(bào)表及財(cái)務(wù)分析會(huì)計(jì)報(bào)表及財(cái)務(wù)分析2第14-15周項(xiàng)目六納稅申報(bào)納稅申報(bào)4合計(jì)30實(shí)踐教學(xué)教案（總第1-2時(shí)）實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目項(xiàng)目一認(rèn)知企業(yè)與會(huì)計(jì)工作授課2名稱（編號(hào)）學(xué)時(shí)實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)目標(biāo)1 .讓學(xué)生了解

2、為會(huì)計(jì)學(xué)這門課程，學(xué)什么，怎么學(xué)。2 .企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)活動(dòng)。3 .會(huì)計(jì)崗位分工及工作流程。教學(xué)資源計(jì)算機(jī)、教學(xué)PPT、教案實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)內(nèi)容及注意事項(xiàng)時(shí)間分配教學(xué)活動(dòng)設(shè)計(jì)1-2時(shí)：項(xiàng)目一認(rèn)知企業(yè)與會(huì)計(jì)工作引導(dǎo)學(xué)一、為什么要學(xué)這門課生認(rèn)知讓同學(xué)們綜合運(yùn)用會(huì)計(jì)理論知識(shí)和專項(xiàng)技能，按照實(shí)際會(huì)講授新計(jì)職業(yè)崗位分工,對(duì)企業(yè)完整、復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，進(jìn)行全20課面、系統(tǒng)地會(huì)計(jì)處理。20學(xué)生討（一）培養(yǎng)會(huì)計(jì)綜合職業(yè)能力10論、新課1.會(huì)計(jì)專業(yè)能力20講授職業(yè)判斷、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)分析等。10學(xué)生自2.社會(huì)能力學(xué)團(tuán)隊(duì)合作、職業(yè)道德等。新課講3.方法能力授業(yè)務(wù)協(xié)同、溝通協(xié)調(diào)等。在企業(yè)復(fù)雜經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的職業(yè)判斷能力。在會(huì)計(jì)內(nèi)

3、控制度要求下的業(yè)務(wù)協(xié)同處理能力。在企業(yè)信息系統(tǒng)環(huán)境下的會(huì)計(jì)信息處理能力。在具頭企業(yè)環(huán)境卜的應(yīng)及能力。二、學(xué)什么1 .認(rèn)知企業(yè)與會(huì)計(jì)工作2 .了解企業(yè)基本情況、企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)制度。3 .建賬建手工賬、計(jì)算機(jī)賬。4 .日常業(yè)務(wù)處理銀行借款和接受投資核算，日常費(fèi)用和繳納稅款核算。存貨采購與付款核算，固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)購進(jìn)核算。一般銷售與收款核算，預(yù)收貨款銷售、分期收款銷售、現(xiàn)金折扣、銷售退回的核算。存貨核算。聯(lián)營投資及證券投資核算。成本核算，職工薪酬核算，水電費(fèi)、修理費(fèi)、計(jì)提折舊核算，成本費(fèi)用歸集與分配的核算。5 .期末會(huì)計(jì)事項(xiàng)處理期末賬項(xiàng)調(diào)整與財(cái)務(wù)成果核算，期末對(duì)賬與結(jié)賬。6 .會(huì)計(jì)報(bào)表和納稅申報(bào)表

4、編制會(huì)計(jì)報(bào)表編制與分析，納稅申報(bào)表編制。7.檔案管理裝訂憑證、賬簿、報(bào)表，文件歸檔。三、怎樣學(xué)采用項(xiàng)目教學(xué)法，進(jìn)行分組和色扮演，按照實(shí)際會(huì)計(jì)工作要求，開展項(xiàng)目實(shí)施。組成小組、進(jìn)行角色扮演。每4人一組，組成一個(gè)模擬公司的財(cái)務(wù)部，假廿個(gè)模擬公司的財(cái)務(wù)部設(shè)置會(huì)計(jì)主管、出納、會(huì)計(jì)1崗禾口會(huì)計(jì)2崗。這4個(gè)人分別承擔(dān)相應(yīng)會(huì)計(jì)崗位的工作任務(wù)，小組共同完成公司的一套綜合性會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理，可以進(jìn)行各崗位的輪換，以便學(xué)會(huì)每個(gè)會(huì)計(jì)崗位的技能。四、企業(yè)概況1 .企業(yè)基本情況2 .企業(yè)組織機(jī)構(gòu)3 .崗位設(shè)置及人員分工財(cái)務(wù)部共4人，設(shè)立會(huì)計(jì)組和出納組。設(shè)立主管會(huì)人（兼內(nèi)部審計(jì)、由財(cái)務(wù)副總經(jīng)理兼任）。會(huì)計(jì)組：總賬會(huì)計(jì)1人、出

5、納1人出納組：出納1人4 .產(chǎn)品及生產(chǎn)基本流程五、了解內(nèi)部會(huì)計(jì)制度一、會(huì)計(jì)工作組織二、貨幣資金核算三、銷售與收款四、采購與付款五、職工薪酬六、固定資產(chǎn)七、存貨核算八、無形資產(chǎn)核算九、成本與費(fèi)用十、稅金及附加作業(yè)布置授課日期及授課地點(diǎn)課后反思實(shí)踐教學(xué)教案（總第3-14學(xué)時(shí)）實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目名稱（編號(hào)）項(xiàng)目二日常業(yè)務(wù)處理一一建賬授課學(xué)時(shí)2實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)目標(biāo)1 .讓學(xué)生了解建賬流程。2 .掌握建賬的具體內(nèi)容。教學(xué)資源計(jì)算機(jī)、教學(xué)PPT、教案實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)內(nèi)容及注意事項(xiàng)時(shí)間分配教學(xué)活動(dòng)設(shè)計(jì)1-2時(shí)：10學(xué)生操一、準(zhǔn)備工作財(cái)務(wù)部主管周宏宇已經(jīng)召開了本部門工作會(huì)議，安排建賬前期的準(zhǔn)備工作，目前已經(jīng)完成以下兩項(xiàng)準(zhǔn)備工作：第

6、一，為了順利完成這次手工建賬工作，財(cái)務(wù)主管已經(jīng)讓大家分別準(zhǔn)備了建賬所需的單據(jù)、憑證、賬簿、報(bào)表及印章等用具。第二，重新設(shè)置會(huì)計(jì)科目體系，按照新的會(huì)計(jì)科目體系整理2014年度111月份各類賬戶的發(fā)生額和余額。按組發(fā)記賬憑證、現(xiàn)金和銀行存款日記賬、各種明細(xì)賬、總分類賬、會(huì)計(jì)報(bào)表和各種納稅申報(bào)表等。記賬憑證：收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證，。賬簿：現(xiàn)金和銀行存款日記賬（可以采用三欄式賬頁代替）總賬賬頁、三欄式明細(xì)賬賬頁、多欄式明細(xì)賬賬頁、科目匯總表、備查賬或登記簿、賬簿封面、啟用表、賬夾。會(huì)計(jì)報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表等。二、任務(wù)部署1,建立總分類賬。2 .建立現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。1010102

7、020作明確實(shí)訓(xùn)任務(wù)學(xué)生操作學(xué)生操作、教師輔導(dǎo)答疑學(xué)生操作、教師輔導(dǎo)答疑學(xué)生操作、教師輔導(dǎo)答疑3 .建立三欄式明細(xì)賬、數(shù)量金額式明細(xì)賬、多欄式明細(xì)賬、橫線登記式明細(xì)賬。4,建立各種備查賬簿。三、編制計(jì)劃利用小組工作詳細(xì)計(jì)劃模板，編制完成本任務(wù)的工作與學(xué)習(xí)計(jì)劃。形成小組共享義件（WORD）并打印四、任務(wù)實(shí)施（一）建立賬簿1 .會(huì)計(jì)人員分類裝訂賬本。2 .會(huì)計(jì)主管開啟手工賬簿，填寫賬簿啟用信息。3 .會(huì)計(jì)人員貼花。4 .會(huì)計(jì)主管建立備查登記簿。（二）設(shè)置會(huì)計(jì)科目1 .主管設(shè)置總賬科目。2 .主管填寫總賬科目。3 .主管選擇明細(xì)賬賬頁格式。4 .會(huì)計(jì)2填寫明細(xì)賬戶名稱及相關(guān)內(nèi)容。5,粘貼口取紙。（三

8、）登記期初數(shù)據(jù)1 .會(huì)計(jì)主管登記總賬期初余額2 .出納登記日記賬期初余額3 .會(huì)計(jì)2登記明細(xì)賬期初余額4 .會(huì)計(jì)主管錄入期初數(shù)據(jù)作業(yè)布置授課日期及授課地點(diǎn)課后反思實(shí)踐教學(xué)教案（總第3-14學(xué)時(shí)）實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目名稱（編號(hào)）項(xiàng)目二日常業(yè)務(wù)處理一一存貨收發(fā)業(yè)務(wù)核算授課學(xué)時(shí)4實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)目標(biāo)1 .了解材料及無形資產(chǎn)采購業(yè)務(wù)的情景引例及工作任務(wù)；2 .掌握材料及無形資產(chǎn)采購業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理。教學(xué)資源計(jì)算機(jī)、教學(xué)PPT、教案實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)內(nèi)谷及注意事項(xiàng)時(shí)間分配教學(xué)活動(dòng)設(shè)計(jì)1-4學(xué)時(shí)：一、情景引例業(yè)務(wù)13:材料入庫上月購買材料X成型板3200張，12月3日到貨并驗(yàn)收入庫。業(yè)務(wù)14：生產(chǎn)領(lǐng)用原材料截材車間領(lǐng)用X成型板700

9、0張（其中A用2000張，304090學(xué)生操作學(xué)生操作學(xué)生操作、教師輔導(dǎo)答B(yǎng)用5000張），單價(jià)為156元/張；封邊打孔車間領(lǐng)用封邊條400盤（其中A用160盤，B用240盤），單價(jià)為130元/盤。業(yè)務(wù)15:生產(chǎn)領(lǐng)用原材料12月3日，組裝車間領(lǐng)用A產(chǎn)品配件2000套，B產(chǎn)品配件2000套。業(yè)務(wù)16:銷售領(lǐng)用包裝箱12月6日，銷售部門領(lǐng)用包裝箱9500個(gè)，用于包裝產(chǎn)品銷售。業(yè)務(wù)17:產(chǎn)品完工入庫12月08日，產(chǎn)成品入庫，A產(chǎn)品2000張，B產(chǎn)品2000個(gè)。業(yè)務(wù)18:購買非專利技術(shù)12月08日，50000元購入一項(xiàng)非專利技術(shù)，預(yù)計(jì)可使用5年，貨款采用電匯結(jié)算方式已付，電匯手續(xù)費(fèi)50元。業(yè)務(wù)34:生

10、產(chǎn)領(lǐng)用材料12月14日，截材車間領(lǐng)用X成型板7700張，其中A需耗用2200張，B需耗用5500張。封邊打孔車間領(lǐng)用A產(chǎn)品配件2200套，B產(chǎn)品配件2200套；A產(chǎn)品需耗用封邊條176盤，B產(chǎn)品需耗用封邊條264盤。業(yè)務(wù)35:銷售領(lǐng)用包裝物12月16日，銷售部領(lǐng)用4800個(gè)包裝箱二、工作任務(wù)1 .會(huì)計(jì)主管審核每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的原始憑證，會(huì)計(jì)與出納分工填寫需財(cái)務(wù)部門填制的原始憑證、登記有關(guān)備查簿并交會(huì)計(jì)主管審核簽字。2 .會(huì)計(jì)1填制記賬憑證并交會(huì)計(jì)主管審核，會(huì)計(jì)2登記相關(guān)明細(xì)賬，出納登記現(xiàn)金或銀行存款日記賬。業(yè)務(wù)36:產(chǎn)品完工入庫12月16日，A產(chǎn)品2200張，B產(chǎn)品2200個(gè)，產(chǎn)品入庫。業(yè)務(wù)37:

11、向希望工程捐款以12月16日，轉(zhuǎn)賬支票向希望工程捐款100000元。二、工作任務(wù)1 .會(huì)計(jì)主管審核每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的原始憑證，會(huì)計(jì)與出納分工填寫需財(cái)務(wù)部門填制的原始憑證、登記有關(guān)備查簿并交會(huì)計(jì)主管審核簽字。2 .會(huì)計(jì)1填制記賬憑證并交會(huì)計(jì)主管審核，會(huì)計(jì)2登記相關(guān)明細(xì)賬，出納登記現(xiàn)金或銀行存款日記賬。三、操作指導(dǎo)（一）業(yè)務(wù)13、14、15、16:收入存貨核算材料入庫1 .會(huì)計(jì)2根據(jù)購料的增值稅專用發(fā)票填制材料入庫單中的實(shí)際成本。2 .會(huì)計(jì)主管審核材料入庫單。3 .會(huì)計(jì)1根據(jù)審核無誤的材料入庫單填制材料入庫業(yè)務(wù)的記賬憑證。（二）業(yè)務(wù)17:收入存貨核算產(chǎn)品完工入庫1 .會(huì)計(jì)主管審核產(chǎn)成品入庫單。2 .會(huì)

12、計(jì)2根據(jù)審核無誤的產(chǎn)成品入庫單登記“庫存商品”明細(xì)賬。（三）業(yè)務(wù)18:購買無形資產(chǎn)核算一一購買非專利技術(shù)1 .會(huì)計(jì)主管審核發(fā)票、付款報(bào)告書（附表18-1）。2 .出納到開戶銀行辦理匯款，取得電匯憑證的回單聯(lián)和銀行收費(fèi)憑條客戶回單聯(lián)，并據(jù)以登記銀行付款結(jié)算憑證登記簿。3 .會(huì)計(jì)主管審核電匯憑證回單聯(lián)和銀行收費(fèi)憑條客戶回單聯(lián)。4 .會(huì)計(jì)1根據(jù)審核無誤的付款報(bào)告書、發(fā)票、電匯憑證回單聯(lián)和銀行收費(fèi)憑條客戶回單聯(lián)編制記賬憑證。作業(yè)布置授課日期及授課地點(diǎn)課后反思實(shí)踐教學(xué)教案（總第3-14學(xué)時(shí)）實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目名稱（編號(hào)）項(xiàng)目二日常業(yè)務(wù)處理一一固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)核算授課學(xué)時(shí)2實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)目標(biāo)1 .了解固定資產(chǎn)增加和減少業(yè)

13、務(wù)的情景引例及工作任務(wù)；2 .掌握固定資產(chǎn)增加和減少業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理。教學(xué)資源計(jì)算機(jī)、教學(xué)PPT、教案實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)內(nèi)谷及注意事項(xiàng)時(shí)間分配教學(xué)活動(dòng)設(shè)計(jì)1-2時(shí)：一、情景引例業(yè)務(wù)7:購置全自動(dòng)封邊機(jī)12月2日，向南方有限責(zé)任公司購入固定資產(chǎn)全自動(dòng)封邊機(jī)96萬元，收到對(duì)方開具的增值稅專用發(fā)票，設(shè)備已收并驗(yàn)收合格。業(yè)務(wù)8:安裝全自動(dòng)封邊機(jī)202040學(xué)生操作學(xué)生操作學(xué)生操作、教師輔導(dǎo)答12月3日，安裝完畢，經(jīng)驗(yàn)收合格交付使用，開出轉(zhuǎn)賬支票支付設(shè)備價(jià)款96萬元和安裝費(fèi)5000元。業(yè)務(wù)11:采購A產(chǎn)品配件和B產(chǎn)品配件12月3日，向大通人和家具廠購買購A產(chǎn)品配件2500套,單價(jià)50元/套，B產(chǎn)品配件2500套，單

14、價(jià)40元/套，材料已驗(yàn)收入庫，收到對(duì)方開具的增值稅發(fā)票，貨款已轉(zhuǎn)賬支票付訖。業(yè)務(wù)12:采購X成型板和封邊條12月3日，東方建材廠購買X成型板7000,單價(jià)156元/張，封邊條840盤，單價(jià)130元/盤，材料全部驗(yàn)收入庫，收到對(duì)方開具的增值稅發(fā)票，貨款未付。二、工作任務(wù)1.針對(duì)業(yè)務(wù)7、8、11、12,進(jìn)行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理。(1)會(huì)計(jì)主管審核固定資產(chǎn)采購及安裝、現(xiàn)購、賒購、現(xiàn)銷業(yè)務(wù)的每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的原始憑證，會(huì)計(jì)與出納分工填寫需財(cái)務(wù)部門填制的原始憑證、登記有關(guān)備查簿并交會(huì)計(jì)主管審核簽字。(2)會(huì)計(jì)1填制記賬憑證并交會(huì)計(jì)主管審核，會(huì)計(jì)2登記相關(guān)明細(xì)賬，出納登記現(xiàn)金或銀行存款日記賬。三、操作指導(dǎo)業(yè)務(wù)7:固定

15、資產(chǎn)采購核算購置全自動(dòng)封邊機(jī)1 .會(huì)計(jì)主管審核發(fā)票和固定資產(chǎn)驗(yàn)收單。2 .會(huì)計(jì)1根據(jù)審核無誤的發(fā)票和固定資產(chǎn)驗(yàn)收單填制記賬憑證。業(yè)務(wù)8:固定資產(chǎn)安裝核算一一安裝全自動(dòng)封邊機(jī)1 .會(huì)計(jì)主管審核發(fā)票、付款報(bào)告書和固定資產(chǎn)交接單。2 .出納經(jīng)過審批的支票付款申請(qǐng)書，簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票支付設(shè)備購置和安裝費(fèi)，登記支票登記簿。3 .會(huì)計(jì)主管審核轉(zhuǎn)賬支票存根。4 .會(huì)計(jì)1根據(jù)審核無誤的付款報(bào)告書、發(fā)票、轉(zhuǎn)賬支票存根、固定資產(chǎn)交接單填制記賬憑證。業(yè)務(wù)11:現(xiàn)購業(yè)務(wù)（單貨同到，轉(zhuǎn)賬支票付款）核算一一采購A產(chǎn)品和B產(chǎn)品配件1 .根據(jù)發(fā)票填制材料入庫單中的實(shí)際成本。2 .審核付款報(bào)告書、發(fā)票和材料入庫單。3 .根據(jù)審核無

16、誤的付款報(bào)告書、發(fā)票、材料入庫單和經(jīng)過審批的支票付款申請(qǐng)書，簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票支付貨款，登記支票登記簿。4 .審核轉(zhuǎn)賬支票存根。5 .根據(jù)審核無誤的付款報(bào)告書、發(fā)票、材料入庫單和轉(zhuǎn)賬支票存根填制記賬憑證。業(yè)務(wù)12:賒購業(yè)務(wù)（單貨同®J,款未付）核算米購X成型板和封邊條1 .根據(jù)發(fā)票填制材料入庫單中的實(shí)際成本。2 .審核發(fā)票和材料入庫單。3 .根據(jù)發(fā)票和材料入庫單填制記賬憑證。作業(yè)布置授課日期及授課地點(diǎn)課后反思實(shí)踐教學(xué)教案（總第3-14時(shí)）實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目名稱（編號(hào)）項(xiàng)目二日常業(yè)務(wù)處理一一銷售業(yè)務(wù)核算授課學(xué)時(shí)2實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)目標(biāo)1 .了解銷售業(yè)務(wù)核算的情景引例及工作任務(wù);2 .掌握銷售業(yè)務(wù)核算的賬務(wù)處

17、理。教學(xué)資源計(jì)算機(jī)、教學(xué)PPT、教案實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)內(nèi)容及注意事項(xiàng)時(shí)間教學(xué)活分配動(dòng)設(shè)計(jì)1-2時(shí)：一、情景引例業(yè)務(wù)19:銷售A產(chǎn)品12月9日，向翔輝公司銷售A產(chǎn)品1000張，單價(jià)310元/張，開具增值稅發(fā)票，商品已發(fā)出，收到銀行匯票已交存銀行。業(yè)務(wù)20:銷售B產(chǎn)品學(xué)生操12月9日，向興海公司銷售B產(chǎn)品1000個(gè)，單價(jià)650作元/個(gè)，開具增值稅發(fā)票，商品已發(fā)出，用轉(zhuǎn)賬支票代對(duì)20學(xué)生操方墊付運(yùn)雜費(fèi)2000元，貨款與代墊運(yùn)費(fèi)采用委托收款結(jié)15作算方式，銀行辦妥托收手續(xù)。45學(xué)生操業(yè)務(wù)21:米購X成型板作、教師12月9日，向光明家具廠采購X成型板1000張，單價(jià)輔導(dǎo)答156元/張，材料尚未驗(yàn)收入庫，發(fā)票已收，

18、貨款已轉(zhuǎn)賬疑付訖。業(yè)務(wù)22:銷售B產(chǎn)品12月10日，向天地公司銷售B產(chǎn)品500個(gè)，單價(jià)650元/個(gè)，開具增值稅發(fā)票，商品已發(fā)出，收到對(duì)方開具的承兌為1個(gè)月的商業(yè)匯票一張。業(yè)務(wù)23:收到委托收款（收回銷貨款）12月10日，接銀行通知，采用委托收款方式銷售給興海有限公司產(chǎn)品的貨款已收回。二、工作任務(wù)（1）會(huì)計(jì)主管審核現(xiàn)銷、賒銷（辦理委托收款收到商業(yè)匯票）、現(xiàn)購業(yè)務(wù)的每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的原始憑證，會(huì)計(jì)與出納分工填寫需財(cái)務(wù)部門填制的原始憑證、登記有關(guān)備查簿并交會(huì)計(jì)主管審核簽字。（2）會(huì)計(jì)1填制記賬憑證并交會(huì)計(jì)主管審核，會(huì)計(jì)2登記相關(guān)明細(xì)賬，出納登記現(xiàn)金或銀行存款日記賬。三、操作指導(dǎo)業(yè)務(wù)19:現(xiàn)銷業(yè)務(wù)（發(fā)貨、

19、開發(fā)票、收到銀行匯票）核算銷售A產(chǎn)品1 .根據(jù)經(jīng)審批的發(fā)票申請(qǐng)，開具增值稅專用發(fā)票。2 .收到轉(zhuǎn)賬支票，登記銀行收款結(jié)算憑證登記簿，進(jìn)行轉(zhuǎn)賬支票背書，填寫進(jìn)賬單，到銀行辦理進(jìn)賬手續(xù)。3 .審核增值稅專用發(fā)票記賬聯(lián)、進(jìn)賬單收賬通知聯(lián)、產(chǎn)成品出庫單。4 .根據(jù)審核無誤的增值稅專用發(fā)票記賬聯(lián)和銀行進(jìn)賬單收賬通知聯(lián)填制記賬憑證。業(yè)務(wù)10、11:現(xiàn)購業(yè)務(wù)（單貨同到，轉(zhuǎn)賬支票付款）核算米購包裝相1 .根據(jù)發(fā)票填制材料入庫單中的實(shí)際成本。2 .審核付款報(bào)告書、發(fā)票和材料入庫單。3 .根據(jù)審核無誤的付款報(bào)告書、發(fā)票、材料入庫單和經(jīng)過審批的支票付款申請(qǐng)書，簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票支付貨款，登記支票登記簿。4 .審核轉(zhuǎn)賬支票

20、存根。5 .根據(jù)審核無誤的付款報(bào)告書、發(fā)票、材料入庫單和轉(zhuǎn)賬支票存根填制記賬憑證。作業(yè)布置授課日期及授課地點(diǎn)課后反思實(shí)踐教學(xué)教案（總第3-14學(xué)時(shí)）實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目項(xiàng)目二日常業(yè)務(wù)處理一一職工薪酬的授課名稱（編號(hào)）計(jì)算與核算學(xué)時(shí)2實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)目標(biāo)1 .了解職工薪酬的計(jì)算與核算的情景引例及工作任務(wù)；2 .掌握職工薪酬的計(jì)算與核算的賬務(wù)處理。教學(xué)資源計(jì)算機(jī)、教學(xué)PPT、教案實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)內(nèi)容及注意事項(xiàng)時(shí)間分配教學(xué)活動(dòng)設(shè)計(jì)1-2學(xué)時(shí)：一、情景引例業(yè)務(wù)61:12月31日，分配工資費(fèi)用業(yè)務(wù)62:12月31日，計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)業(yè)務(wù)63:12月31日，計(jì)提社會(huì)保險(xiǎn)和住房公積金計(jì)提本月單位負(fù)擔(dān)的職工社會(huì)保險(xiǎn)和住房公

21、積金。業(yè)務(wù)64:12月31日，發(fā)放工資發(fā)放上月職工工資，全部款項(xiàng)通過銀行代發(fā)，直接轉(zhuǎn)入職工個(gè)人工資賬戶，并結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)代扣款項(xiàng)。業(yè)務(wù)65:12月31日，交納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金業(yè)務(wù)64:12月31日，發(fā)放工資發(fā)放上月職工工資，全部款項(xiàng)通過銀行代發(fā)，直接轉(zhuǎn)入職工個(gè)人工資賬戶，并結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)代扣款項(xiàng)。業(yè)務(wù)65:12月31日，交納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金403090學(xué)生操作學(xué)生操作學(xué)生操作、教師輔導(dǎo)答疑業(yè)務(wù)66:12月31日，購買U食品發(fā)放給職工購買副食品45000元，全部食品已發(fā)放給職工，用轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算。業(yè)務(wù)67:12月31日，支付職工培訓(xùn)費(fèi)以轉(zhuǎn)賬支票支付職工培訓(xùn)費(fèi)3000元。二、工作任務(wù)1.會(huì)計(jì)主管審核每筆業(yè)務(wù)的原始憑證，分工填寫需財(cái)務(wù)部門填制的原始憑證并登記有關(guān)備查簿，交主管審核簽字。(1)編制和審核工資表、工資結(jié)算匯總表、工資費(fèi)用分配表(2)編制和審核工會(huì)經(jīng)費(fèi)及職工教育經(jīng)費(fèi)分配表。(3)編制和審核社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)分配表和住房公積金分配表。(4)填制付款報(bào)告書，審核付款報(bào)告書及其所附的工資結(jié)算匯總表和工資結(jié)算表，填制和審核轉(zhuǎn)賬支票，登記支票登記簿。(5)審核銀行電子回單、住房公積金匯繳款書。(6)審核借款單、填制和審核轉(zhuǎn)賬支票、登記支票登記簿；審核費(fèi)用報(bào)銷單及其所附的發(fā)票和福利費(fèi)發(fā)放表，編制和審核福利費(fèi)分配表。(7)審核職工培訓(xùn)費(fèi)的費(fèi)用報(bào)銷單、行政事業(yè)單位收費(fèi)發(fā)票，填制和審