德勤—神馬集團資料財務(wù)

1、資金計劃管理資金計劃管理財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)行政主管副總財務(wù)行政主管副總部門資金計劃超預算資金計劃 是否同意是否在預算內(nèi)否否是是已審批的月資金計劃超預算資金計劃是否同意是否權(quán)限內(nèi)是A否 是否同意否是是否AA經(jīng)審核的月資金計劃超預算資金計劃是否準確否是總經(jīng)理總經(jīng)理相關(guān)部門相關(guān)部門是否預算內(nèi)是否是否同意否是月底統(tǒng)計超預算數(shù)，分析原因，納入部門考核C-12-001-001付款管理流程銀行貸款的申請和貸款合同簽訂流程銀行承兌匯票貼現(xiàn)管理收款管理流程付款管理付款管理經(jīng)辦人依據(jù)合同提出付款申請相關(guān)部門相關(guān)部門財務(wù)部財務(wù)部結(jié)合部門資金計劃按權(quán)限審核是否同意付款申請書已經(jīng)審核的付款申請書是否是否預算內(nèi)付款是否會計

2、主管依據(jù)資金計劃和預算審核資金計劃管理流程C-12-002-001應付會計查詢應付款、依據(jù)合同相關(guān)條款，核對單據(jù)是否通過是否拒付通知應付會計通知申請部門拒付匯票付款等支票付款出納登記支票領(lǐng)用本并開具支票經(jīng)辦人在支票領(lǐng)用本上簽字后領(lǐng)用支票支票領(lǐng)用本出納付款匯款更新財務(wù)帳承兌付款、以貨抵賬付款應收應付會計辦理付款手續(xù)財務(wù)帳應收應付會計/費用會計制證交出納進行付款操作經(jīng)批準的付款申請審批單是否在權(quán)限內(nèi)按權(quán)限審批是否批準是否是加蓋印鑒出納填寫相應憑證和票據(jù)否已蓋章支票支付憑證會計主管核對支付憑證及相關(guān)單據(jù)財務(wù)主管在付款申請書上注明付款方式和時間相關(guān)部門相關(guān)部門簽字后的個人借款單費用會計查詢個人預支款明

3、細及費用預算確認庫存現(xiàn)金是否滿足支付出納前往銀行提取現(xiàn)金填寫借款人、借款用途、金額、經(jīng)辦人個人借款單及相關(guān)支持文件按權(quán)限審批是否同意借支結(jié)束是否備用金管理備用金管理出納支付現(xiàn)金、借款人簽字財務(wù)處財務(wù)處經(jīng)簽字的借款單現(xiàn)金支付憑證更新財務(wù)帳財務(wù)系統(tǒng)否是是否預算內(nèi)付款是否部門資金計劃及資金計劃管理流程是否個人限額內(nèi)借支是否退回修改A會計主管核對支付憑證經(jīng)簽字的借款單AC-12-002-002會計主管核對借款單費用會計編制部門人員借款余額一覽表財務(wù)報表和管理報表的編制費用會計查備用金帳并辦理報銷是否預算內(nèi)列支是否借有預支款否是否將原始票據(jù)整理并填制報銷單按權(quán)限審核是否同意報銷是結(jié)束相關(guān)部門相關(guān)部門財務(wù)

4、部財務(wù)部是否符合審批后的報銷單及發(fā)票等單據(jù)費用報銷管理費用報銷管理費用會計審核票據(jù)合規(guī)性會計主管審核報銷單報銷單AA費用會計審核是否符合費用報銷政策資金計劃管理流程費用會計審核是否在預算內(nèi)是否合規(guī)沒收相關(guān)單據(jù)，或退回換合格票據(jù)出納依據(jù)現(xiàn)金收付憑證收款付款，報銷人簽字費用會計用差額法沖銷個人借款現(xiàn)金收付款憑證更新財務(wù)帳財務(wù)系統(tǒng)會計主管核對支付憑證經(jīng)簽字的報銷申請單是否是否C-12-002-003是否財務(wù)報表和管理報表編制流程財務(wù)報表和管理報表編制流程各會計匯總分析填表財務(wù)/會計主管審核其準確性財務(wù)經(jīng)理審核并判斷是否需要補充說明財務(wù)系統(tǒng)是否準確是否需要補充說明審閱并決策分析并提出意見按存放時間登記存貨匯總 物資收付存表物資按貨齡庫存表工程施工進度表統(tǒng)計施工情況是否儲運部儲運部各副總經(jīng)理各副總經(jīng)理工程項目組工程項目組財務(wù)部財務(wù)部總經(jīng)理生產(chǎn)