低值易耗品管理辦法

1、低值易耗品管理辦法第一條低值易耗品是總校及其所屬各學(xué)校進(jìn)行教育教 學(xué)等工作必備的物資條件，為了加強(qiáng)低值易耗品管理，加強(qiáng) 對(duì)低值易耗品采購過程的管理，防止浪費(fèi)和杜絕違紀(jì)、違規(guī) 行為的發(fā)生，提高工作效率、保障總校各項(xiàng)工作的正常開展， 根據(jù)上級(jí)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合總校實(shí)際情況，制定本辦法。第二條 低值易耗品是指單位價(jià)值在 XX元以下、且不屬 于成批量購置的大宗物品，它是由消耗品和耐用品兩部分組 成。消耗品指使用時(shí)間在一年以下的低值易耗品。耐用品指 使用時(shí)間超過一年以上的低值易耗品。第二章 低值易耗品管理原則第三條 低值易耗品由學(xué)校實(shí)施全面管理，總校協(xié)調(diào)、 監(jiān)督并對(duì)相應(yīng)經(jīng)費(fèi)實(shí)施宏觀指導(dǎo)；機(jī)關(guān)由部門管理為主、

2、行 政管理部實(shí)施監(jiān)督、控制、指導(dǎo)。第四條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)制訂低值易耗品使用管理辦法。學(xué)校 應(yīng)當(dāng)實(shí)行部門公用低值易耗品專人負(fù)責(zé)制、個(gè)人領(lǐng)用低值易 耗品個(gè)人保管制、消耗部門專人建帳管理制、對(duì)部門共用或 個(gè)人領(lǐng)用的耐用品卡片管理制?？倓?wù)處是學(xué)校實(shí)施低值易耗 品管理職能部門。第五條 低值易耗品的采購、領(lǐng)用應(yīng)當(dāng)遵循“注重效益， 厲行節(jié)約”的原則。做到既要保證教育教學(xué)需要，又要防止積壓浪費(fèi)。對(duì)大多數(shù)低值易耗品，學(xué)校要實(shí)行“零庫存”。第六條低值易耗品必須堅(jiān)持先入庫后領(lǐng)用的管理原 則。第七條應(yīng)當(dāng)不斷加強(qiáng)對(duì)貴重、稀缺、民用性強(qiáng)的低值 易耗品的監(jiān)督管理。對(duì)易燃、易爆、有毒、放射性及其他危 險(xiǎn)低值易耗品，必須按相關(guān)管理規(guī)

3、定保管或領(lǐng)用，學(xué)校應(yīng)當(dāng) 確定專人負(fù)責(zé)管理，并采取必要的勞動(dòng)保護(hù)與安全措施，保 證人身和物品安全。對(duì)易燃、易爆、有毒、放射性及其他危 險(xiǎn)低值易耗品應(yīng)當(dāng)限量購置或發(fā)放，原則上不允許備用。第八條 學(xué)?？倓?wù)處對(duì)低值易耗品比價(jià)采購負(fù)責(zé)，對(duì)招 標(biāo)采購程序具有監(jiān)督權(quán)，對(duì)招標(biāo)采購效果具有核查權(quán)。第三章 低值易耗品購置第九條 為了確保學(xué)校的持續(xù)健康發(fā)展，保證學(xué)校使用 和控制好教育經(jīng)費(fèi)，學(xué)校應(yīng)當(dāng)科學(xué)有效的做好低值易耗品購 置管理工作。購置低值易耗品一般采用領(lǐng)料、采購、調(diào)撥等 方式。第十條 低值易耗品的購置計(jì)劃應(yīng)當(dāng)按照以下程序產(chǎn) 生：低值易耗品需求部門，應(yīng)當(dāng)按照“既不影響工作，又要 防止浪費(fèi)”的原則，向總務(wù)處提由低

4、值易耗品需求申請(qǐng)?？倓?wù)處根據(jù)低值易耗品需求申請(qǐng)和學(xué)校實(shí)際情況向校長提由學(xué)校低值易耗品領(lǐng)、購計(jì)劃低值易耗品領(lǐng)、購計(jì)劃審批：領(lǐng)或購總額在 10000元以 下，由校長協(xié)商審批；領(lǐng)或購總額在10000元以上，應(yīng)當(dāng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議討論確定后由校長簽批。對(duì)已審批的領(lǐng)、購計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)按以下三種方式進(jìn)行領(lǐng)或 購：領(lǐng)料方式：指學(xué)校用領(lǐng)料單從公司生活服務(wù)分公司等部 門領(lǐng)回來的低值易耗品。學(xué)校提由的領(lǐng)料單需經(jīng)總務(wù)科審核 加蓋“材料專用章”、財(cái)務(wù)科審核加蓋財(cái)務(wù)章?？倓?wù)處、總 務(wù)科、財(cái)務(wù)科在執(zhí)行領(lǐng)料方式時(shí)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照公司和總校 規(guī)定做好各環(huán)節(jié)工作。采購方式：指學(xué)校自行購置的低值易耗品。自行購置低 值易耗品應(yīng)當(dāng)在符合公司相

5、關(guān)規(guī)定的前提下進(jìn)行。在執(zhí)行采 購方式時(shí)，購置總額在 5000元以內(nèi)的、應(yīng)當(dāng)實(shí)行兩人以上 共同采購制。購置總額 5000元以上的，必須實(shí)行比價(jià)招 標(biāo)采購制。實(shí)施的比價(jià)招標(biāo)采購制與總校固定資產(chǎn)管理 辦法中的第二十二條規(guī)定相同。低值易耗品比價(jià)招標(biāo)采 購工作原則上規(guī)定每學(xué)期進(jìn)行一次。采購總額達(dá)到或超過 1000元時(shí)，必須簽訂購貨合同。調(diào)撥方式：指總?；蚬局苯诱{(diào)撥給學(xué)校的低值易耗 品。學(xué)校在接收調(diào)撥給低值易耗品時(shí)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按公司或總 校規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。第十一條 在采購物品時(shí)，采購人員要在充分征求使用部門意見的基礎(chǔ)上，按照確保工作需要，適度兼顧緩急，避 免浪費(fèi)的原則優(yōu)化采購方案。第十二條采購人員必須負(fù)

6、責(zé)將符合質(zhì)量與技術(shù)要求的 物品交給總保管員。采購人員如果發(fā)現(xiàn)供貨商家在合同期內(nèi) 有弄虛作假、以劣充優(yōu)等欺詐行為，必須及時(shí)將具體情況如 實(shí)反映給學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)，學(xué)校應(yīng)當(dāng)采取經(jīng)濟(jì)索賠、拒絕支付貨款、 終止合同執(zhí)行等強(qiáng)制辦法予以制裁?？偙９軉T如果發(fā)現(xiàn)物品 與合同要求不符，必須拒絕驗(yàn)收，并及時(shí)將具體情況如實(shí)反 映給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。第十三條 購置商品的價(jià)格管理：已經(jīng)形成合同的低值易耗品購置，必須執(zhí)行合同規(guī)定的 價(jià)格。零星購置物品的價(jià)格，采購人員要充分了解市場行情，貨比三家，在保證質(zhì)量的前提下，選擇價(jià)格合理 的商品予以采購。為了維護(hù)學(xué)校利益，有效控制好學(xué)校自購低值易耗品價(jià) 格，財(cái)務(wù)科應(yīng)當(dāng)于適當(dāng)時(shí)間將各校自購低值易耗品

7、的價(jià)格予 以統(tǒng)計(jì)公布，其目的是為了各校更多地了解掌握市場行情，通過學(xué)校之間的比較，既可以了解商家的信譽(yù)狀況，又可以掌握本校采購人員的工作質(zhì)量，還有利于提高學(xué)校采購工 作管理水平。從公司生活服務(wù)分公司等單位領(lǐng)取低值易耗品，如價(jià)格 明顯高由市場價(jià)格，學(xué)校應(yīng)及時(shí)反映到總務(wù)科，總務(wù)科應(yīng)及 時(shí)與相關(guān)單位進(jìn)行協(xié)調(diào)。辦理調(diào)換或退貨手續(xù)，并及時(shí)通知 財(cái)務(wù)科。第四章低值易耗品入庫第十四條 保管員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依據(jù)生活服務(wù)分公司等單位 返回來的領(lǐng)料單、正規(guī)發(fā)票、合同書、調(diào)撥單等購物憑據(jù)辦 理實(shí)物入庫驗(yàn)收手續(xù)。第十五條保管員在入庫驗(yàn)收過程中，如果發(fā)現(xiàn)實(shí)物質(zhì) 量達(dá)不到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)決拒絕入庫，不得由具驗(yàn)收單； 如果發(fā)現(xiàn)實(shí)

8、物的品名、規(guī)格、數(shù)量、型號(hào)、功能、技術(shù)指標(biāo) 等與隨物憑據(jù)不相符，應(yīng)當(dāng)拒絕入庫，不得由具驗(yàn)收單；如 果發(fā)現(xiàn)實(shí)物的包裝不是原包裝，也應(yīng)當(dāng)拒絕入庫。否則，保 管員因上述失誤造成的經(jīng)濟(jì)損失，均由個(gè)人承擔(dān)。保管員對(duì)驗(yàn)收合格的低值易耗品，應(yīng)當(dāng)及時(shí)給物品購置 人員由具規(guī)范的低值易耗品驗(yàn)收單。第十六條總保管員要對(duì)所有入庫的低值易耗品均應(yīng)及 時(shí)按耐用品、消耗品分類建帳，耐用品要建立臺(tái)帳。保管員 必須于每月25日前，將本月發(fā)生的入庫材料驗(yàn)收單整理報(bào) 送會(huì)計(jì)人員，同時(shí)要認(rèn)真記好臺(tái)帳。第十七條 會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)保管員由具的驗(yàn)收單進(jìn)行帳務(wù)處理，并按月檢查核實(shí)保管員帳簿，并做好簽證工作第五章低值易耗品由庫第十八條 低值易耗品

9、領(lǐng)用應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：低值易耗品需求部門貨人員，按照“既不影響工作， 又防止物品浪費(fèi)”的原則，實(shí)事求是的開具低值易耗品領(lǐng)料 單。學(xué)校應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照制訂的低值易耗品領(lǐng)用管理辦法審批低值易耗品。保管員嚴(yán)格依據(jù)審批結(jié)果發(fā)放低值易耗品。對(duì)于學(xué)校規(guī)定統(tǒng)一配發(fā)的低值易耗品，保管員應(yīng)當(dāng)依據(jù) 總務(wù)主任提供的具體配發(fā)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格發(fā)放。第十九條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立低值易耗品定額消耗管理辦 法。第二十條 保管員必須于每月25日前，將本月發(fā)生的由 庫材料領(lǐng)料單整理報(bào)送會(huì)計(jì)，同時(shí)向會(huì)計(jì)人員編報(bào)庫存物資 月報(bào)表，同時(shí)要認(rèn)真記好消耗臺(tái)帳。第二十一條 保管員不得做假帳，不允許發(fā)生物品的空 進(jìn)空由，同時(shí)有義務(wù)堅(jiān)決拒絕任何人員的指使造假。第

10、六章 在庫低值易耗品管理第二十二條 在庫低值易耗品管理要做到：分類定置擺 放、整齊、整潔、標(biāo)志明顯、日清月結(jié)等。第二十三條庫房安全是保管員必須做好的重要工作， 保管員應(yīng)當(dāng)樹立強(qiáng)烈的安全意識(shí)，養(yǎng)成善于發(fā)現(xiàn)安全隱患的良好工作習(xí)慣，及時(shí)將發(fā)現(xiàn)的安全隱患采取妥當(dāng)措施予以排 除，對(duì)于無力排除的安全隱患，必須及時(shí)反映給學(xué)校有關(guān)部 門；保管員還應(yīng)當(dāng)防止自己制造安全隱患，堅(jiān)決杜絕一邊排 除安全隱患、一邊人為地制造安全隱患的做法，確保庫房管 理的安全。第二十四條 保管員對(duì)在庫物品的數(shù)量、質(zhì)量等全面負(fù) 責(zé)。對(duì)于在庫低值易耗品，保管員應(yīng)當(dāng)按照帳務(wù)管理規(guī)范建 立健全在庫低值易耗品帳目，并做到帳物相符，對(duì)在庫物品 的名

11、稱、數(shù)量、資金占用總額做到心中有數(shù)?？倓?wù)處每學(xué)期 對(duì)在庫物品的管理工作進(jìn)行抽查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題，學(xué)校應(yīng)當(dāng) 追究保管員的責(zé)任，并予以處理。第二十五條 保管員應(yīng)當(dāng)按月與會(huì)計(jì)進(jìn)行在庫低值易耗 品帳目核對(duì)，應(yīng)當(dāng)做到帳帳相符、帳物相符。在核對(duì)中發(fā)現(xiàn) 的問題，會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告給總務(wù)主任，學(xué)校應(yīng)當(dāng)追究相關(guān) 人員的責(zé)任，并予以處理。第二十六條 保管員應(yīng)當(dāng)在每年底，對(duì)庫存物品按規(guī)范 進(jìn)行全面盤點(diǎn)，總務(wù)處根據(jù)保管員提供的盤點(diǎn)表進(jìn)行認(rèn)真全 面核查。對(duì)于核查生的問題，學(xué)校應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)人員的責(zé)任， 并予以處理。第二十七條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)于次年的元月 10日前填報(bào)經(jīng)校長 審簽過的規(guī)范的庫存低值易耗品上年盤點(diǎn)表，分別上報(bào)財(cái)務(wù) 科和

12、總務(wù)科。第二十八條 總務(wù)主任和主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)掌握庫存物品的 名稱、數(shù)量、資金占用總額、存放安全程度等，及時(shí)采取有 效措施，防止庫存物品資金占用總額過大、防止盲目購置、 防止安全事故的發(fā)生。第七章 在用低值易耗品管理第二十九條 保管員應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定將低值易耗品區(qū)分為 耐用品和消耗品。第三十條 學(xué)校對(duì)耐用品實(shí)行卡片制管理，總務(wù)處配合 部門負(fù)責(zé)落實(shí)。第三十一條 保管員應(yīng)當(dāng)給教職工個(gè)人領(lǐng)用的耐用品建 立個(gè)人卡片、給部門公用的耐用品建立部門負(fù)責(zé)人卡片、給 集中領(lǐng)用耐用品的處室建立卡片分帳，并建立耐用品卡片 帳。集中領(lǐng)用耐用品的處室，學(xué)校應(yīng)當(dāng)安排兼職保管員，兼 職保管員應(yīng)當(dāng)建立與保管員對(duì)應(yīng)的卡片分帳，應(yīng)當(dāng)做到

13、卡片 齊全、帳卡相符。第三十二條 保管員按季度核對(duì)耐用品帳物，做到帳、 卡、物、責(zé)任人相符，做到自己的分類帳與兼職保管員的卡 片帳相符。第三十三條 學(xué)校對(duì)部門公用的耐用品要實(shí)行部門負(fù)責(zé) 人負(fù)責(zé)制，對(duì)個(gè)人領(lǐng)用的耐用品要實(shí)行個(gè)人負(fù)責(zé)制，對(duì)兼職 保管員領(lǐng)用的耐用品要實(shí)行兼職保管員負(fù)責(zé)制。第三十四條 學(xué)校對(duì)集中領(lǐng)用消耗品的處室，應(yīng)當(dāng)安排 兼職保管員，保管員應(yīng)當(dāng)指導(dǎo)相應(yīng)處室的兼職保管員建立分帳，兼職保管員應(yīng)當(dāng)按帳務(wù)規(guī)范建立相應(yīng)的明細(xì)帳。第三十五條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格合理的物品損壞賠償制 度。對(duì)耐用品丟失、損壞、毀損等失職行為，學(xué)校必須視其 情節(jié)輕重予以處理，否則，總校將追究相關(guān)管理人員的責(zé)任。第三十六條學(xué)

14、校要通過教師職業(yè)道德建設(shè)和學(xué)生德育 工作，逐步提高師生愛護(hù)公物的道德水平，增強(qiáng)全員節(jié)約意 識(shí)，降低對(duì)低值易耗品的報(bào)損率，延長低值易耗品的使用壽 命，保障學(xué)校的健康持續(xù)發(fā)展。第八章 低值易耗品結(jié)算第三十七條低值易耗品結(jié)算程序如下：低值易耗品結(jié)算需要由具憑證。采購人員應(yīng)當(dāng)由具的結(jié) 算憑證為：正規(guī)的發(fā)票、購置合同書、規(guī)范的低值易耗品驗(yàn) 收單、購置審批計(jì)劃等；領(lǐng)料人員應(yīng)當(dāng)出具的結(jié)算憑證為： 公司生活服務(wù)分公司等單位返回的領(lǐng)料單、規(guī)范的低值易耗 品驗(yàn)收單、領(lǐng)料審批計(jì)劃等；調(diào)撥人員應(yīng)當(dāng)出具的結(jié)算手續(xù) 為：總校和公司的物品調(diào)撥單等?？倓?wù)主任審簽結(jié)算憑證。主管校長審簽結(jié)算憑證?？倓?wù)科長審簽結(jié)算憑證。財(cái)務(wù)科長審

15、簽結(jié)算憑證?？傂ＰｉL審批結(jié)算手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核并辦理付款事宜。上述結(jié)算程序中，如果發(fā)生結(jié)算失誤、失職等事件，若各程序都存在同一問題，程序越在先的責(zé)任越大；若從中間 某程序開始由現(xiàn)同一問題，應(yīng)當(dāng)從由問題的程序開始，程序 越在先的責(zé)任越大。對(duì)低值易耗品結(jié)算工作中的失誤，總校 將追究相關(guān)人員的責(zé)任，并予以處理。第九章低值易耗品報(bào)廢第三十八條 對(duì)確已喪失效能的、在教育教學(xué)中正常損 壞且無法修復(fù)的耐用品，在物品使用部門提由申請(qǐng)報(bào)廢的基 礎(chǔ)上，學(xué)?？缮暾?qǐng)報(bào)廢。申請(qǐng)報(bào)廢的時(shí)間為每學(xué)期的最后一 個(gè)月5號(hào)以前。第三十九條 學(xué)校在申請(qǐng)報(bào)廢耐用品時(shí)，應(yīng)當(dāng)成立耐用 品報(bào)廢鑒定工作小組，小組成員由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、耐用品使用技

16、 術(shù)和管理人員、保管員、總務(wù)主任等組成。經(jīng)鑒定小組共同 確認(rèn)后，方可按程序向總校申請(qǐng)報(bào)廢。第四十條 財(cái)務(wù)科與總務(wù)科共同負(fù)責(zé)檢查、確認(rèn)耐用品 報(bào)廢申請(qǐng)，對(duì)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)報(bào)廢的耐用品可批準(zhǔn)報(bào)廢，并指導(dǎo)學(xué) 校按程序組織處理。財(cái)務(wù)科與總務(wù)科應(yīng)當(dāng)在接到報(bào)廢申請(qǐng)的 當(dāng)月協(xié)助學(xué)校完成耐用品報(bào)廢工作。未經(jīng)財(cái)務(wù)科和總務(wù)科批 準(zhǔn)，任何學(xué)校和個(gè)人不得報(bào)廢耐用品。第四十一條 對(duì)消耗品和批準(zhǔn)報(bào)廢的耐用品，保管員和 會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理。始終做到帳、卡、物相 符。第十章附則第四十二條 本辦法由總務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。本辦法如與總 校原相關(guān)規(guī)定相抵觸時(shí)，執(zhí)行本辦法。第四十三條 本辦法從XX年4月1日起執(zhí)行。1 .總則為加強(qiáng)低值

17、易耗物品管理，嚴(yán)格控制行政費(fèi)用開支，特 制定本辦法。2 .低值易耗品范圍本辦法管理之低值易耗品范圍為公司辦公用品、印刷 品、辦公室汽車用清洗用品及勞動(dòng)保護(hù)品等。其他物品根據(jù)公司特性可列入管理范圍。3 .管理體制公司行政部為低值易耗品之采購、管理部門。財(cái)務(wù)部為 核算監(jiān)督部門。公司設(shè)立物品明細(xì)帳和庫存統(tǒng)計(jì)表進(jìn)行管理。4 .物品的采購、入庫凡公司或部門需采購之物品，均須填寫購物申請(qǐng)，經(jīng)行 政部匯總編制計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購 進(jìn)。采購本著節(jié)省成本、價(jià)廉物美、急需辦原則，不得謀私利。采購物品后，辦理入庫手續(xù)，填制有關(guān)物品帳目；憑發(fā) 票和入庫單向財(cái)務(wù)部報(bào)銷。5 .物品領(lǐng)用與管理在庫物品由行政部負(fù)責(zé)保管，指定專人管理。在庫物品，按月或按季節(jié)定期盤點(diǎn)，填寫庫存統(tǒng)計(jì)表， 注明盈虧值，說明原因，報(bào)財(cái)務(wù)檢核。公司制定各級(jí)人員低值易耗品的須用標(biāo)準(zhǔn)和使用期限， 并定期改進(jìn)，依據(jù)各部門的工作特點(diǎn)適當(dāng)傾斜、變通。公司發(fā)放物品可分