企業(yè)建立關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的原則與實(shí)現(xiàn)

1、企業(yè)建立關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的原則與實(shí)現(xiàn)按照國務(wù)院國資委關(guān)于2014年中央企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作有關(guān)事項(xiàng)的通知（國資廳改革201374號(hào)）的有關(guān)要求,為規(guī)范開展風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系建設(shè),提高企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)管控能力,保證企業(yè)持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展,各中央企業(yè)集團(tuán)公司紛紛出臺(tái)相關(guān)指導(dǎo)文件,要求各下屬單位在中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引和企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范及配套指引的指導(dǎo)下,結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況,開展風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系建設(shè)工作.一、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系構(gòu)建的必要性當(dāng)前經(jīng)濟(jì)全球化和一體化進(jìn)程速度加快,在激烈的競爭環(huán)境下,企業(yè)面臨戰(zhàn)略、市場、運(yùn)營、財(cái)務(wù)及法律等多方面的諸多風(fēng)險(xiǎn).通過建立關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警體系,科學(xué)設(shè)置監(jiān)控指標(biāo),及時(shí)掌握、分析關(guān)

2、鍵風(fēng)險(xiǎn)的變化趨勢(shì),動(dòng)態(tài)調(diào)整管理策略,向決策層及時(shí)發(fā)出預(yù)警信息并提前采取預(yù)控措施,實(shí)現(xiàn)對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)管理和有效管控,保證企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn).二、建立關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的原則建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的目的在于以關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)為起點(diǎn),量化預(yù)警指標(biāo)和區(qū)間,明確管理權(quán)責(zé)和程序,運(yùn)用信息管理系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)、動(dòng)態(tài)預(yù)警管理,不斷完善企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系.各個(gè)企業(yè)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的方式方法雖然不完全相同,但是有效的預(yù)警體系存在共性.1. 系統(tǒng)性原則企業(yè)是由多個(gè)職能子系統(tǒng)構(gòu)成的有機(jī)整體,企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)并不是孤立或單一的,往往是由不同部門共同造成的,也可能是一系列風(fēng)險(xiǎn)形成的風(fēng)險(xiǎn)組合.因此,企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的構(gòu)建,必須考慮

3、各子系統(tǒng)的相互聯(lián)系和影響,基于系統(tǒng)、全面和完整的基礎(chǔ)上,覆蓋企業(yè)和所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng).2. 重要性原則在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系建設(shè)過程中,需要結(jié)合企業(yè)自身的經(jīng)營業(yè)務(wù)特點(diǎn),關(guān)注企業(yè)的重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,分析企業(yè)在經(jīng)營管理活動(dòng)中將面臨的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn).3. 靈活可操作性原則風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的建設(shè)要綜合考慮企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境因素,體系的設(shè)置盡量簡化,預(yù)警指標(biāo)因勢(shì)利導(dǎo),實(shí)施動(dòng)態(tài)管理運(yùn)作,保證預(yù)警體系的靈活性.同時(shí)選取的預(yù)警指標(biāo)便于量化,針對(duì)所選指標(biāo)要考慮其具有確切的且可持續(xù)獲得的數(shù)據(jù)來源,確保指標(biāo)有數(shù)據(jù)易于獲取與度量.三、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的構(gòu)建為進(jìn)一步加強(qiáng)了企業(yè)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)的日常管理和監(jiān)督,企業(yè)應(yīng)在內(nèi)部建立一套切實(shí)可

4、行的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系,以降低企業(yè)經(jīng)營過程中面臨的風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展.筆者認(rèn)為,較為完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系應(yīng)包括建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)構(gòu)、開展風(fēng)險(xiǎn)調(diào)研與評(píng)估、確定預(yù)警指標(biāo)及閾值以及預(yù)警結(jié)果的應(yīng)對(duì)與處置,并依托關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息系統(tǒng)平臺(tái),進(jìn)行有效運(yùn)轉(zhuǎn)和實(shí)時(shí)監(jiān)督.1. 健立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)構(gòu)在企業(yè)內(nèi)部應(yīng)設(shè)立專門負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作的組織機(jī)構(gòu),明確風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作的決策機(jī)構(gòu)、歸口管理部門、各職能部門及業(yè)務(wù)單位在關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系中的職責(zé)與分工,為培育企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化,實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作全員化奠定基礎(chǔ).2. 開展風(fēng)險(xiǎn)調(diào)研與評(píng)估從企業(yè)戰(zhàn)略、市場、運(yùn)營、財(cái)務(wù)和法律等方面,收集相關(guān)的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)信息,結(jié)合宏觀環(huán)境、行業(yè)環(huán)境分析,識(shí)別

5、企業(yè)內(nèi)外部的風(fēng)險(xiǎn)源,通過調(diào)查問卷、風(fēng)險(xiǎn)訪談以及風(fēng)險(xiǎn)研討會(huì)等多種方式,打分排序得出風(fēng)險(xiǎn)排序表和風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖.3. 確定預(yù)警指標(biāo)和閾值以關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)為出發(fā)點(diǎn),采取定性和定量相結(jié)合的方式,設(shè)定關(guān)鍵預(yù)警指標(biāo).通過參考行業(yè)綜合數(shù)據(jù)、企業(yè)的內(nèi)部歷史數(shù)據(jù)及考核對(duì)標(biāo)數(shù)據(jù),并在結(jié)合自身風(fēng)險(xiǎn)容忍度及生命發(fā)展周期的基礎(chǔ)上,設(shè)置符合本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理要求的預(yù)警區(qū)間和閾值.4. 預(yù)警結(jié)果的應(yīng)對(duì)與處置企業(yè)各職能部門和業(yè)務(wù)單位應(yīng)在日常經(jīng)營中持續(xù)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)改善狀況,確保風(fēng)險(xiǎn)得到化解或降低.針對(duì)不同的預(yù)警區(qū)間,在關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息系統(tǒng)中設(shè)置"紅黃綠"亮燈預(yù)警方式,通過紅、黃、綠三種顏色直觀反映風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警結(jié)果

6、,并針對(duì)不同的預(yù)警結(jié)果,及時(shí)制定有效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和措施.5. 開發(fā)運(yùn)行關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息系統(tǒng)是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系信息化的體現(xiàn),是企業(yè)用于日常監(jiān)控關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)的工具,是企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的科學(xué)、合理的手段.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息系統(tǒng)推進(jìn)了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系建設(shè)的改進(jìn)與完善.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息系統(tǒng)通過對(duì)預(yù)警指標(biāo)進(jìn)行模擬亮燈預(yù)警的方式,簡單明了的反映企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警結(jié)果,便于企業(yè)及時(shí)制定應(yīng)對(duì)策略,并根據(jù)系統(tǒng)設(shè)定的處理流程進(jìn)行處理,降低風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失.6. 監(jiān)督與維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是一項(xiàng)系統(tǒng)性、持續(xù)性的工作,風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作歸口管理部門應(yīng)根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)變化和面臨的內(nèi)外部環(huán)境因素影響,定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系進(jìn)行更新、維護(hù).四、結(jié)語關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系從企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)出發(fā),結(jié)合經(jīng)營模型,考慮影響戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,確定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo),并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)歷年變化情況以及行業(yè)情況確定指標(biāo)預(yù)警區(qū)間,通